Способы обеспечения кредита

К компетенции  Совета директоров (Наблюдательного совета) рекомендуется отнесение следующих вопросов:

1.Создание и осуществление эффективного внутреннего контроля;

2.Регулярное рассмотрение на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами кредитной организации вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;

3.Рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами кредитной организации, службой внутреннего контроля и другими уполномоченными структурами и сотрудниками, входящими в органы внутреннего контроля;

4.Принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами кредитной организации рекомендаций и замечаний службы внутреннего контроля;

5.Своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности кредитной организации.

К компетенции  исполнительных органов рекомендуется  отнесение следующих вопросов:

1.Установление ответственности за выполнение решений совета директоров, реализация стратегии и политики кредитной организации в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

2.Делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений;

3.Проверка соответствия деятельности кредитной организации внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля;

4.Распределение обязанностей подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления внутреннего контроля;

5.Создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям;

6.Создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения.

В процессе построения и реализации внутреннего контроля в кредитной организации органам  управления банка рекомендуется:

1.Оценивать риски, влияющие на достижение поставленных целей;

2.Обеспечить участие во внутреннем контроле всех служащих кредитной организации в соответствии с их должностными обязанностями;

3.Установить порядок, при котором служащие доводят до сведения органов управления информацию обо всех нарушениях законодательства РФ, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, несоблюдения норм профессиональной этики;

4.Принимать документы по вопросам взаимодействия службы внутреннего контроля с подразделениями и служащими кредитной организации и контролировать их соблюдение.

Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками осуществляется на постоянной основе. Оценка банковских рисков предусматривает выявление  и анализ внутренних и внешних  факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации.

Порядок распределения  полномочий между подразделениями  и служащими при совершении банковских операций должен включать в том числе  такие формы контроля, как:

1.Проверки, осуществляемые органами управления путем запросов отчетов и информации о результатах деятельности структурных подразделений в целях выявления недостатков контроля, нарушений, ошибок;

2.Контроль, осуществляемый руководителями подразделений посредством проверки о работе починенных им служащих;

3.Материальный контроль, осуществляемый путем проверок ограничений доступа к материальным ценностям, разделения ответственности за хранение и использование материальных ценностей, обеспечение охраны помещений для хранения материальных ценностей;

4.Проверка соблюдения установленных лимитов на осуществление банковских операций и других сделок путем получения соответствующих отчетов и сверки с данными первичных документов;

5.Проверка соблюдения порядка совершения банковских операций.

Кредитная организация  должна обеспечить распределение должностных обязанностей служащих таким образом, чтобы исключить конфликт интересов и условия его возникновения. Банк должен установить порядок выявления и контроля за областями потенциального конфликта интересов.

Порядок контроля за управлением информационными потоками и обеспечением информационной безопасности должен распространяться на все направления ее деятельности. Информация по направлениям деятельности банка должна быть своевременной, надежной, доступной и правильно оформленной. Внутренний контроль за автоматизированными информационными системами и техническими средствами состоит из общего контроля и программного контроля. Общий контроль предусматривает контроль компьютерных систем, проводимых с целью бесперебойной и непрерывной работы. Программный контроль осуществляется встроенными в прикладные программы автоматизированными процедурами, а также выполняемыми вручную процедурами, контролирующими обработку банковских операций.

Мониторинг системы  внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе руководством и служащими различных подразделений. Банк принимает необходимые меры по совершенствованию внутреннего контроля для обеспечения его эффективного функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность финансового института.

Организация внутреннего  контроля в банках должна строиться  на следующих основополагающих принципах:

1.Открытость всех организационных структур и подразделений банка для контрольных процедур;

2.Осуществление постоянного контроля за рисками банковской деятельности и их концентрацией;

3.Разделение обязанностей персонала таким образом, чтобы ни одно должностное лицо не отвечало за выполнение операции в целом;

4.Проверка каждого должностного лица другим лицом без дублирования ранее произведенных процедур;

5.Осуществление постоянного контроля за физическим доступом к активам и документам банка.

Система внутреннего  контроля организуется органами управления банка в соответствии с его  учредительными документами. В целях постоянного мониторинга за процессом функционирования системы внутреннего контроля, выявления и анализа проблем, связанных с ее функционированием, создается служба внутреннего контроля. Она должна отвечать требованиям Центрального банка РФ и осуществлять деятельность на основании Устава банка и внутреннего положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров банка. Численность службы внутреннего контроля определяется руководителем банка в зависимости от размеров банка, сложности выполняемых операций.

Служба внутреннего  контроля подотчетна в своей деятельности органам управления банка в соответствии с его учредительными документами  и положением банка о службе внутреннего  контроля. Руководитель службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности органом управления банка. Порядок назначения и освобождения от должности руководителя службы внутреннего контроля должен обеспечить его независимость от исполнительного органа банка. Руководитель службы внутреннего контроля должен иметь высшее экономическое или юридическое образование и стаж работы в подразделении кредитной организации на ответственных участках, связанных с принятием кредитной организацией рисков, анализом или защитой от рисков, в общей сложности не менее трех лет. Сотрудники службы внутреннего контроля должны иметь высшее образование, соответствующее характеру выполняемых ими функций, и обладать необходимыми профессиональными навыками и квалификацией. Все сотрудники в службе внутреннего контроля не вправе исполнять другие обязанности в банке. Службе внутреннего контроля и ее сотрудникам предоставляются необходимые права для осуществления контроля. В частности, они имеют право получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников необходимые для проведения проверок документы. К этим документам относятся бухгалтерские, учетно-отчетные и денежно-расчетные документы, документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности банка, а также приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством банка.

Работники службы внутреннего контроля имеют свободный  доступ во все помещения проверяемых  подразделений. Доступ в архивы, денежные хранилища, компьютерные залы осуществляется с обязательным привлечением руководителей  проверяемых подразделений или сотрудников по их поручению.

С разрешения исполнительного  органа банка сотрудники службы внутреннего  контроля имеют право снимать  копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, а также получать расшифровки этих записей.

По итогам проверок сотрудники службы внутреннего контроля имеют право самостоятельно определять соответствие действий и операций, осуществляемых персоналом банка, требованиям  действующего законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних документов банка. Сотрудники службы внутреннего контроля имеют право самостоятельно оценивать постановку бухгалтерского учета в банках, качество и достоверность отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях, проводимых операциях (заключаемых сделках), а также оценивать результаты анализа финансового положения и риски банковской деятельности.

Для проведения проверок и решения задач внутреннего  контроля могут при необходимости  привлекаться сотрудники других структурных подразделений банка.

К обязанностям службы внутреннего контроля и ее сотрудников относится организация  постоянного контроля путем регулярных проверок деятельности подразделений  банка и отдельных сотрудников  на предмет соответствия их действий требованиям законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, регулирующих деятельность и определяющих политику банка, а также должностным инструкциям.

В обязанности  службы внутреннего контроля также  входит контроль за соблюдением сотрудниками банка установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений. В ходе проверок проверяющие органы обязаны документировать каждый факт проверки и по итогам оформлять заключения по результатам проверок, которые представляются руководителям банка и соответствующих подразделений.

В заключениях  должны отражаться все вопросы, изученные  в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению, а также по применению мер дисциплинарного  и иного воздействия к нарушителям. Исполнение рекомендаций и указаний по устранению выявленных нарушений должно осуществляться под наблюдением и контролем службы внутреннего контроля.

Сотрудники службы внутреннего контроля обязаны своевременно информировать руководство банка о всех вновь выявленных рисках, случаях нарушений сотрудниками законодательства, нормативных актов, внутренних распоряжений, а также установленных банком процедур, связанных с функционированием системы внутреннего контроля.

Одновременно до сведения руководства банка должно быть доведено содержание мер, принятых руководителями проверяемых подразделений банка, по устранению допущенных нарушений и их результатах. 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы.

1. Федеральный  закон РФ «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2001г. № 86-ФЗ

2. Деньги, кредит, банки: Учебник./ Под ред.  О.И. Лаврушина, -2-е изд., перераб. и доп. –М.: Финансы и статистика,2002

3. Деньги, кредит, банки: Учебник./ Под ред.  Е.Ф. Жукова. –М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,2002

4. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред.  Г.И. Кравцовой.- Минск: 1999

5. Леонтьев  В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие.  – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2002

6. Финансы,  деньги, кредит: Учебник. /Под ред.  Соколовой О.В. – М.: ЮРИСТЪ, 2001

7. Банковское  дело: Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина  – М.: Финансы и статистика,2000

8. Балабанов  И.Т., "Банки и банковское дело", Спб: "Питер", 2001 г.

9. Жарковская  Е, Арендс И., "Банковское дело. Курс лекций", Москва: "Омега", 2002 г.

10. Тосунян, Г.А.  Теория банковского права: в  2 т. Том 1. / Г.А. Тосунян. М.: Юристь, 2004.

11.Чиненков А.В.  Банковские кредиты и способы  обеспечения кредитных обязательств / А. В. Чиненков // Бухгалтерия  и банки, 1996 - № 4.

Задача.

Вы взяли ссуду  в коммерческом банке в размере 30000 руб. сроком на 1,5 года с 1 ноября 2010 года по 30 апреля 2012 года (год високосный Т=366) под годовую ставку 0,186=18,6 % годовых. Составить график погашения или амортизацию суммы и рассчитать реальную эффективную стоимость ссуды для заемщика по способу:

1. простых %;
2. дисконтированной ссуды;
3. уменьшаемого остатка(дифференцированную ссуду);
4. аннуитетный.