Современные способы кредитования

     По целям использования выделяют кредит: на увеличение основных и оборотных средств заемщика, на потребительские нужды, на выплату зарплаты и т.д. 

     По срокам пользования подразделяют кредиты на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного до трех лет) и долгосрочные (свыше три года). 

     По размерам банковские кредиты подразделяются на мелкие, средние и крупные. Мелкие в основном предназначены населению, средние - малому и среднему бизнесу, в крупных кредитах нуждаются в основном крупные акционерные общества. 

     По методам погашения кредита различают: в рассрочку (долями, частями) и единовременно. 

     По процентным ставкам - кредиты, предоставляемые по фиксированной и плавающей процентной ставке. 

     По обеспечению кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные (бланковые). 

     Под методами кредитования обычно понимаются способы выдачи и погашения кредитов в соответствии с принципами кредитования. 

     По погашению кредиты подразделяются на погашаемые единовременно и с рассрочкой платежа (двумя и более платежами - ежемесячно, ежеквартально).  
 

     ГЛАВА 2. ПРОЦЕСС КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА 

     2.1. Общая характеристика элементов системы кредитования 

     Субъектами кредитования с позиции классического банковского дела являются либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Заемщиком может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. Субъекты получения ссуд могут быть разного уровня – от частного лица, предприятия до государства.

     В узком смысле объект (лат. Objectum – предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов. В промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовую продукцию и др., в торговле – товары, находящиеся в товарообороте. Ссуды могут направляться на кредитование капитальных затрат:

• по строительству производственных объектов;
• по реконструкции, техническому перевооружению, расширению производственных объектов и т.д.

     Объект банковского кредитования может быть частным (то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта других кредитов) или совокупным (кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга). Кредит не обязательно выдается на  формирование материального объекта. Если у заемщика нет того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду, объектом выступает его потребность в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В этом случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины такого разрыва носят объективный характер (сезонность производства, снабжения и сбыта продукции, текущие  и временные потребности в платежах).  

     Термин «система кредитования»⁴ непосредственно обращен к процессу кредитования. Система кредитования (отражение фундаментальных свойств кредита и банка) включает в себя три блока:

1. фундаментальный;
2. экономико-технологический;
3. организованный.

В фундаментальный  блок наряду с принципами кредитования входят следующие элементы:

а) субъекты процесса кредитования;

б) объекты кредитования;

в) обеспечение  кредита.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга.

     Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к определенным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность заемщика, которая связана с его временными платежными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.

     Условия кредитования следующие:

1. совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
2. наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
3. соблюдение принципов кредитования;
4. возможность реализации залога и наличие гарантий;
5. обеспечение коммерческих интересов банка;
6. заключение кредитного соглашения;
7. планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

      В экономико-технологическом блоке  системы кредитования выделяются следующие  элементы:

      1) виды кредитов;

      2) кредитная документация, предъявляемая банку;

      3) методы кредитования и формы ссудных счетов;

      4) процедура выдачи кредита;

      5) порядок погашения кредита;

      6) контроль в процессе кредитования. 
 

     2.2. Методы и этапы кредитования 

     Метод кредитования - это совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:

     1) кредитование по обороту;

     2) кредитование по остатку;

     3) оборотно-сальдовый.

     При кредитовании по обороту кредит следует  за движением, оборотом объекта кредитования. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности.

     При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей  и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат на приобретение необходимых материалов.

     При  сочетании кредитования по обороту и по остатку образуется оборотно-сальдовый метод: кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй погашается в строго определенные сроки, которые могут не соответствовать объему высвобождающихся ресурсов.

     Организационно  движение (выдача и погашение) кредита  отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный  счет – это счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для ссудных счетов характерна общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда показана по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

     По  цели открытия ссудные сета могут  быть депозитно-ссудными (клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах) и счетами для целей расходования валюты кредита – своего рода счетами с кредитовым оборотом со снижающимся дебетовым сальдо.

     По  цели выделяются накопительно-расходные  ссудные счета. К примеру, депозит клиента систематически пополняется за счет новых накоплений, но их расходование всегда превышает поступления, в связи,  с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым. Контокоррент – это счет, на котором отражаются все платежи предприятий. По нему проходят затраты по основной производственной деятельности, по расширению и модернизации основных фондов. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования, какой ссудный счет, какой режим выдачи и погашения ссуд ему больше подходит. 

     К основным этапам (шагам) кредитования относятся:

     1. Рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с предполагаемым заемщиком.

     2. Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки.

     3. Подготовка кредитного договора, оформление кредита.

     4. Погашение кредита и контроль над выполнением условий кредитного договора.

     Первый этап: составление кредитной заявки.

     Для получения кредитной заявки, необходимо обратиться в выбранный банк к  кредитному эксперту. Многие банки  размещают образец кредитной заявки на сайте, в том числе перечень необходимых документов для оформления кредита.

     Кредитная заявка должна содержать исходные сведения о требуемом кредите:

     - цель привлечения кредита, которая не противоречит уставной цели заемщика;

     - сумма и валюта кредита;

     - вид и срок погашения кредита;

     - порядок погашения кредита и уплаты процентов;

     -предлагаемое обеспечение (залог имущества; гарантии физических, юридических лиц, располагающих денежными средствами для погашения кредита, поручительство, депозиты, ликвидные ценные бумаги и пр.).

     Заполненные кредитная заявка и сопроводительные документы предоставляются кредитному эксперту для анализа на предмет  надежности и финансовой устойчивости заемщика.

     После получения документов специалист банка проводит предварительную беседу с потенциальным заемщиком. Устные ответы позволяют узнать дополнительную информацию о клиенте, предприятии, об испрашиваемом кредите, погашении кредита, обеспеченности кредита, информацию об отношениях клиента с другими банками, причину выбора именно данного банка.

     На  основании анализа и проверки полученных фактов, кредитным комитетом  банка принимается решение о  дальнейшем рассмотрении заявки или  отказе.

     Второй этап: анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки

     При принятии положительного решения проводится тщательный анализ кредитоспособности заемщика на основе системы показателей  и дается оценка кредитного риска.

     Кредитоспособность  характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором сроки. Элементы оценки кредитоспособности:

     - правоспособность – признанная государством способность юридических лиц иметь права и нести обязанности, в соответствии с Гражданским кодексом РФ;

     - финансовая устойчивость определяется эффективным формированием и использованием финансовых ресурсов, необходимых для нормальной производственно-коммерческой деятельности (осуществляется ли развитие предприятия преимущественно за счет собственных средств);

     - платежеспособность – способность предприятия выполнять свои финансовые обязательства, вытекающие из коммерческих, кредитных, налоговых и иных операций платежного характера;