Собственный капитал банка и его функции

Собственный капитал  банка формируется в тенге  за счет взносов его учредителей  или владельцев (акционеров, участников) - уставной капитал, а также части  прибыли остающейся в его распоряжении. Учредители и акционеры банка - юридические  лица приобретают акции банка в пределах собственного капитала, за вычетом активов. Размещенных в акции в уставных капиталах других лиц. Учредителями могут быть также и физические лица. Собственный капитал банка состоит из: • уставный акционерный капитал; • дополнительный капитал; • резервные фонды (капитал); • нераспределенный чистый доход прошлых лет; • нераспределенный чистый доход (убытков). В целях покрытия убытков банки обязаны формировать резервный капитал, который формируется за счет чистого дохода банков до выплаты дивидендов по простым акциям. Собственный капитал выполняет следующие функции: Защитная, выражается в том, что величина собственного капитала напрямую связана с платежеспособностью банка и его устойчивостью. Банк считается платежеспособным, если остаются не тронутым его акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов, по меньшей мере, равна обязательствам за вычетом обязательств выпущенных банком + акционерный капитал. Оперативная, собственный капитал на начальных этапах его деятельности служит источником финансирования затрат на приобретение земли, зданий, оборудования, выдаче заработной платы, созданием финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. Регулирующая, финансовая основа (собственный капитал) для операций банка и защиты интересов вкладчиков. Оборотнаяt средства собственного капитала могут направляться в любые активные операции банка, например, покупка ценных бумаг, вложение в здание, лизинговые операции. Резервная, проявляется в использовании собственного капитала на покрытие убытков, возникшим как по активным, так и по пассивным операциям. Банк создает резерв собственного капитала для возмещения неоправданного риска.

Уставный капитал  банка, формируемый путем выпуска  собственных ценных бумаг, называется акционерным капиталом. Величина капитала складывается из взносов держателей акций. Акционерные банки для формирования и увеличения своего уставного капитала выпускают акции: обыкновенные и привил егир ованные. Акционерный капитал включает: • простые акции; • привилегированные акции; избыточный капитал (разница между курсовой ценой ценных бумаг и капиталом); перераспределенную прибыль. Обыкновенные акции дают право акционеру на получение дивиденда в размере, определенном общим собранием акционеров. Привилегированные акции дают акционеру право на первоочередное получение дивидендов в размере, определяемом при покупке - продаже акций + (часть имущества). Формирование акционерного капитала проходит этапы: 1) подготовка и прохождение экспертизы проспектов эмиссии ценных бумаг; 2) регистрации эмиссии ценных бумаг; 3) регистрация ценных бумаг банка эмитента; 4) регистрация итогов выпуска и размещения ценных бумаг. Каждая эмиссия ценных бумаг независимо от способов размещения, сопровождается составлением проспекта на их выпуск и прохождением экспертизы проспекта эмиссии. Проспект эмиссии включает: сведения об эмитенте, данные о финансовом положении банка, сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг. Реализация ценных бумаг банком начинается только после регистрации выпуска и публикации проспекта эмиссии. ВОПРОС: Депозитные операции банков и их виды Депозитными называются операции банка по привлечению денежных средств юридических и физических лиц. Депозиты - записи в банковских счетах свидетельствующие о наличие определенных требований клиентов к банку. Вклад - деньги, передаваемые одним лицом другому лицу - банку на условиях их возвратности в номинальном выражении, с заранее оговоренной надбавкой. Депозиты подразделяются на 3 группы: 1. Срочные имеют четко установленный срок, по ним уплачивается фиксированный, может быть и плавающий процент, и имеются ограничения по досрочному изъятию. 2. Сберегательные вклады населения (срочные, срочные с дополнительным взносом, выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, текущие и т.д.). Выплата данных накоплений должна производиться по истечению какого-либо условия. 3. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах (средства на расчетных счетах, текущие, бюджетные счета предприятий разных форм собственности, средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками). Депозитам до востребования свойственно: взнос и изъятие денег, как частями, так и в полном объеме без ограничений; деньги снимается как в наличной, так и в форме чека; высокая ликвидность, резервные требования выше. Срочные вклады бывают: 3, 6, 9, 12 месяцев и свыше 12 месяцев. Им характерно: фиксированный процент, определенный срок, нельзя использовать в расчетах. В настоящее время существуют жесткие нормативные требования Национального банка, при работе с вкладами и депозитами. Отчисления в резервный фонд должны составлять 8 процентов от величины вкладов. Такая практика приводит к увеличению ставки по кредитам примерно на 15 % в сравнении со ставками по вкладам, вот эта норма делает деятельность банков второго уровня малопривлекательной для инвесторов. В настоящее время в депозитных портфелях банков существенную долю составляют вклады до востребования и краткосрочные депозиты. В общем уровень вкладов зависит от инфляции, и от депозитной политики банка, банки должны учитывать экономическую обстановку и соответственно регулировать процентные ставки. Помимо защиты от инфляции банк предусматривает для своих депозиторов вознаграждение за пользование его средствами. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: 1) процента, покрывающий уровень инфляции; 2) процента, являющегося платой за использование кредита. Величина второго слагаемого зависит от срока депозита и величины депозита и может быть рассчитана очень четко. Важно для банка при привлечении депозитов является установление экономически целесообразных процентных ставок, т.е. таких, которые делают эту операцию рентабельной. 
 
 
 
 

http://rufinans.ru/bankovskoe_delo/ponyatie_kreditosposobnosti_zaemschika_celi_i_zadachi_analiza_kreditosposobnosti 
 
 

обственный капитал  банка, его состав, структура, источники формирования, механизм обновления, функции  
 

 Собственный  капитал банка занимает незначительную  долю в общем объеме капитала  банка (до 10%), что обусловлено  спецификой деятельности коммерческого  банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию временно свободных денежных ресурсов на финансовом рынке и предоставляет их взаймы. Однако собственный капитал имеет важное значение для эффективного осуществления банковской деятельности. Он выполняет три важные функции:

1) защитная - страхование вкладов и депозитов, что гарантирует определенную защиту интересов кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства;

2) оперативная  - особенно важна в период начала  функционирования банка, который  предоставляет возможность за счет собственного капитала профинансировать приобретение основных средств, аренду помещения и начало финансовой деятельности;

3) регулирующая - при установлении экономических  нормативов регулирования коммерческих  банков важное место отводится нормативам капитала банка.

 Собственный  капитал банка при исчислении  экономических нормативов разделяют  на капитал первого и второго  уровня (основной и дополнительный):

 К основному  капиталу относят: 

- Зарегистрированный  уставной капитал банка; 

- Эмиссионные разницы;

- Результаты  прошлых лет (нераспределенная  прибыль);

- Результаты  прошлого года, ожидающие утверждения  (распределения).

 К дополнительному  капиталу относятся: 

- Общие резервы  банка; 

- Резервный  фонд;

- Результаты  переоценки основных средств;

- Результат  текущего года (нераспределенная  прибыль). 

Собственный капитал  банка и его функции 
 

Состав собственных  ресурсов банка:

- Уставный фонд;

- Резервный фонд;

- Специальные  фонды;

- Фонды экономического  стимулирования;

- Резервы на покрытие рисков;

- Фонды социального  развития;

- Прибыль текущего  года;

- Нераспределенная  прибыль прошлых лет. 
 

Собственный капитал  – основа коммерческой деятельности банка; он обеспечивает самостоятельность  банка, гарантирует его финансовую устойчивость, является источником поглощения банковских рисков. 

Функции собственного капитала банка:

- Защитная;

- Оперативная;

- Регулирующая. 

Оценка достаточности  собственного капитала банка. 

Главный принцип  достаточности капитала - размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом их риска.

- Минимальный  размер уставного капитала для  вновь создаваемых кредитных  организаций;

- Минимальный  размер собственного капитала  для действующих кредитных организаций;

- Норматив достаточности  капитала банка Н1=К/Ар*100 

Введение

 РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

1.1. Структура  банковских ресурсов

1.2. Источники  формирования ресурсов

 РАЗДЕЛ 2. СОБСТВЕННЫЙ  КАПИТАЛ БАНКА

2.1. Понятие собственного  капитала

2.2. Функции собственного капитала

2.3. Структура  и формирование собственного  капитала

 РАЗДЕЛ 3. ПРОБЛЕМЫ  ФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА  БАНКА

3.1.Достаточность  банковского капитала

3.2.Проблемы  и особенности формирования собственного  капитала украинских банков

 Заключение

 Список литературы

 Приложения