Система кредитования юридических лиц

     Кредитный работник, прежде чем составить обобщающее заключение, проводит комплексный анализ кредитоспособности заемщика и изучает  его кредитную историю.

     Затем данное заключение, завизированное начальником  сектора кредитования, и заключения других служб прилагаются к пакету документов заемщика.

     Подготовленное  кредитующим подразделением заключение о целесообразности предоставления кредита передается на рассмотрение Кредитному комитету.

     При принятии Кредитным комитетом банка  решения отклонить просьбу о  выдаче кредита, в адрес комитета направляют письменное уведомление  с аргументированными причинами, по которым кредит не может быть предоставлен.

     В случае принятия Кредитным комитетом  положительного решения, сотрудник  кредитующего подразделения:

     1) Готовит и направляет письменное уведомление в адрес клиента за подписью руководителя кредитного подразделения;

     2) Вносит соответствующую исходную информацию - анкеты, данные заемщика, его заявление о предоставлении кредита, реквизиты и содержание решения Кредитного комитета, группу кредитного риска - в Базу данных;

     3) По согласованию с клиентом определяет точный срок привлечения заемщиком кредитных ресурсов в рамках заключаемого кредитного договора и направляет в подразделение учета кредитных операций служебную записку: за день до выдачи - о резервировании номера ссудного счета, в день выдачи - об открытии ссудного счета.

     Срок  кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита  по дату погашения кредита, указанную  в договоре включительно;

     4) Приступает к оформлению кредитной документации.

     Второй  этап - анализ и оценка кредитоспособности заемщика.

     Способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным  договором. При принятии в залог  объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества, необходимо провести его оценку.

     Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной  заявки, информация о кредитной истории  клиента.

     Используются  три способа оценки кредитоспособности:

     Первый  способ - способ финансовых коэффициентов. Применяются коэффициенты ликвидности, оборачиваемости (запасов, основных средств  и др.)

     Второй  способ - анализ денежных потоков. Его  суть - в сопоставлении денежных притоков (прибыли, амортизации и  др.) и оттоков (выплаты налогов  и др.) в период срока ссуды.

     Третий  способ - оценка делового риска заемщика.

     Следующий этап процесса кредитования состоит в оформлении кредитного договора и сопутствующих ему договоров.

     Договор кредита является основным договором  кредитования, создает юридические  предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов.

     Кредитный договор является разновидностью договора займа, заключается только в письменной форме.

     Договор считается заключенным, если между  сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора, которым относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование кредитом, способы  обеспечения кредитного обязательства.

     Залоговая стоимость предметов залога определяется исходя из их оценочной стоимости, с  учетом поправочных коэффициентов, и должна покрывать сумму кредита  и причитающихся за пользование  кредитом процентов.

     С учетом вышеизложенного, оформление кредитного договора сопровождается одновременным  оформлением кредитным работником соглашения о безакцептном списании с расчетного счета заемщика, а также, в зависимости от вида обеспечения, договора залога и договора поручительства.

     При использовании в качестве обеспечения  поручительств и залога имущества, выдача кредита производится после  оформления договоров поручительства и залога.

     Договор поручительства оформляется на полную сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

     Для оформления кредитных документов кредитный  работник приглашает заемщика, поручителей  и залогодателей. Заемщик может  оформить кредит в течение десяти дней со дня принятия решения банком о предоставлении кредита.

     Четвертый этап - выдача кредита - включает организационные  и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления, выдачи, способа предоставления ссуд.

     Выдача  кредита осуществляется на основании  распоряжения кредитного сектора операционному  сектору, в котором указываются  наименования заемщика, сумма, шифр кредита  и символ отрасли, направление и  предельный срок ссуды, периодичность  и формы уплаты процентов.

     После чего, сотрудники операционного сектора  производят операции по зачислению средств, на основании платежных поручений  завизированных кредитным работником: с корреспондентского счета на простой  ссудный счет предприятия-заемщика, с ссудного на расчетный счет, и непосредственно с расчетного счета заемщика, на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

     Последний пятый этап - Кредитный мониторинг. Подразумевает контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое  использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора.

     Для этого банк проверяет текущее  состояние финансовой и хозяйственной  деятельности заемщика, в случае необходимости  проводит аудиторские проверки на предприятии  заемщика.

     За  нарушение заемщиком взятых на себя обязательств банк может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять  его к досрочному взысканию, сокращать  сумму, предусмотренную к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему, применять другие меры, предусмотренные Регламентом.

     По  факту закрытия кредитного договора оригиналы кредитной документации возвращаются кредитующему подразделению  и помещаются в кредитное досье.

     Кредитное дело направляется в архив сотрудником  кредитующего подразделения через 6 месяцев после окончательного погашения  заемщиком всех обязательств по кредитному договору.

     1.2 Кредитная политика банка

     Стратегия и тактика банка в сфере  получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики.

     Банк, будучи самостоятельным кредитным  учреждением, проводит свою кредитную  политику с учетом политических и  экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и другое.

     Кредитная политика коммерческого банка - это  комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

     Разрабатывая  кредитную политику, банк должен учитывать  ряд объективных и субъективных факторов:

1. Макроэкономические:
• общее состояние экономики страны;
• денежно-кредитная политика Банка России;
• финансовая политика Правительства России.
2. Региональные и отраслевые:
• состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;
• состав клиентов, их потребность в кредите;
• наличие банков-конкурентов.
3. Внутрибанковские:
• величина собственных средств (капитала) банка;
• структура пассивов;
• способности и опыт персонала.

     Наличие ресурсов у коммерческого банка  является исходным для проведения кредитной  политики. Если кредитная операция оказывается достаточно доходной и  менее рискованной, банк может увеличить  объём денежных средств, предназначенных  для кредитования. Ещё более заметное влияние на кредитную политику оказывает  структура имеющих в распоряжении банков денежных средств. Если в их составе достаточный удельный вес  занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями  для долгосрочного кредитования. Также, кредитная политика зависит  во многом от ликвидности банка, возможности  выполнения им обязательств перед кредиторами - юридическими и физическими лицами, хранящими денежные средства на счетах банка.

     Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

     Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают следующее: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам за счет выгод от других. 
 

     2 Классификация кредитов

     Кредиты могут различаться в зависимости  от участников кредитной сделки (население, корпоративные клиенты, федеральные  структуры и органы исполнительнее власти субъектов Российской Федерации, кредитно-финансовые организации), характера  обеспечения и по другим показателям. Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля банка и влияет на виды банковских кредитов для целевых групп потребителей.

     2.1 Формы и объекты кредитования юридических лиц

     Кредитование, которое проводят кредитные организации  России для юридических лиц, может  осуществляться в различных формах:

     - традиционного краткосрочного кредитования;

     - возобновляемой кредитной линии;

     - рамочной кредитной линии; 

     - овердрафтного кредитования;

     - вексельного кредитования.

     Объектами кредитования могут являться:

     - финансирование производственных  затрат Заёмщика - закупка сырья,  материалов, запчастей, комплектующих,  полуфабрикатов, расходы по текущему  ремонту оборудования, транспортировке,  хранению, оплате электроэнергии и т.п.;

     - финансирование приобретения недвижимости, продуктов программного обеспечения,  ценных бумаг (для профессиональных  участников рынка ценных бумаг);

     - финансирование затрат, связанных  с исполнением экспортных контрактов;

     - выкуп Заемщиком собственных акций;

     - оборотные средства в целом,  в том числе погашение текущей  задолженности по уплате налогов,  сборов, пошлин и иных обязательных  платежей в бюджеты и государственные  внебюджетные фонды всех уровней;

     - товары и услуги, поставляемые  или предоставляемые Заёмщику  по определённым контрактам, в  том числе оборудование, средства  связи, вычислительная техника,  транспортные средства и прочее;

     - заработная плата работникам организации - Заёмщика.

     В качестве обеспечения под кредиты  юридическим лицам банки обычно принимают: