Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2012 в 20:55, курсовая работа
Целью работы является характеристика и изучения безналичных расчетов в России и связанных с их организацией проблем.
Задачами исследования стали:
- рассмотрение сущности понятия безналичных расчётов, их действующие формы;
- анализ организации безналичного оборота в России;
- рассмотрение нормативно-правового регулирования безналичных расчётов;
- рассмотрение перспектив развития безналичных расчётов а России, направления их совершенствования.
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ОБЩИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ 7
1.1 Экономическое содержание, принципы и система безналичных расчётов 7
1.2 Организация безналичного оборота в России 13
26
2 БЕЗНАЛИЧНЫЙ ОБОРОТ «ИМПЭКСБАНКа» 29
3 ПЕРСПЕКТИВЫ И МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 35
ПРИЛОЖЕНИЯ 37
При списании денежных средств со счета физического лица на основании инкассовых поручений применяются правила, установленные настоящим разделом Положения, если получателем (взыскателем) является физическое лицо, и Положение Банка России N 2-П, если получателем (взыскателем) является юридическое лицо.
В случае недостаточности денежных средств на текущем счете физического лица списание денежных средств по инкассовому поручению производится в пределах имеющихся на счете денежных средств.
2 БЕЗНАЛИЧНЫЙ ОБОРОТ ОАО «ИМПЭКСБАНКа»
Основной целью деятельности ОАО «ИМПЭКСБАНК» является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом банка. К числу операций, осуществляемых банком, относятся:
-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
-размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
-осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
-кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
-купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме (USD, EUR).
Банк обслуживает счета федерального и местного бюджетов, является членом международных платежных систем ВИЗА, участником системы межбанковских телекоммуникаций SWIFT, пользователем международной информационной системы "Рейтерс".
Филиальная сеть ИМПЭКСБАНКа охватывает практически всю территорию Российской Федерации. Подразделения банка присутствуют в 43 субъектах федерации и в каждом федеральном округе. На сегодняшний день в Москве работают 19 отделений, а в регионах функционируют 45 филиалов, 19 дополнительных офисов и 27 операционных касс. Помимо этого, банку принадлежит несколько десятков обменных пунктов и более 170 банкоматов в Москве и регионах.
Клиентская база банка насчитывает свыше 32,780 тыс. предприятий и организаций и 350,200 тысяч физических лиц. Объем средств на счетах юридических лиц более 3700,76 млн.руб., на счетах физических лиц более 2500,350 млн.руб.
Таблица 1 - Баланс ОАО «Импэксбанк» по состоянию на 01.10.05г.
№ | Наименование статей | Сумма |
АКТИВЫ | ||
1. | Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации | 1 595 870 |
2. | Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации | 1 152 941 |
3. | Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3.1-ст.3.2) | 169 916 |
3.1. | Средства в кредитных организациях | 171 633 |
3.2. | Резервы на возможные потери | 1 717 |
4. | Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст.4.1. - ст.4.2.) | 2 106 493 |
4.1. | Вложения в торговые ценные бумаги | 2 106 493 |
4.2. | Резерв под обесценение ценных бумаг и на возможные потери | 0 |
5. | Ссудная и приравненная к ней задолженность | 13 867 314 |
6. | Резервы на возможные потери по ссудам | 267 951 |
7. | Чистая ссудная задолженность (ст.5-ст.6) | 13 599 363 |
8. | Проценты начисленные (включая просроченные) | 22 129 |
9. | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (ст. 9.1-ст.9.2.) | 955 029 |
9.1. | Вложения в инвестиционные ценные бумаги удерживаемые до погашения | 955 583 |
9.2. | Резервы на возможные потери | 554 |
10. | Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | 633 704 |
11. | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст. 11.1-ст.11.2) | 279 392 |
11.1. | Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 283 258 |
11.2. | Резервы под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери | 3 866 |
12. | Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы | 27 858 |
13. | Прочие активы за вычетом резервов (ст.13.1-13.2) | 433 522 |
13.1. | Прочие активы | 436 276 |
13.2. | Резервы на возможные потери | 2 754 |
14. | ВСЕГО АКТИВОВ (ст.1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13) | 20 976 217 |
ПАССИВЫ | ||
15. | Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации | 0 |
16. | Средства кредитных организаций | 3 083 578 |
17. | Средства клиентов | 12 282 671 |
17.1. | в том числе вклады физических лиц | 8 524 514 |
18. | Доходы будущих периодов по другим операциям | 321 |
19. | Выпущенные долговые обязательства | 2 284 453 |
20. | Прочие обязательства | 351 205 |
21. | Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчётам с дебиторами и кредиторами по операциям с резидентами офшорных зон | 16 712 |
22. | Всего обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21) | 18 018 940 |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | ||
23. | Уставный капитал - (Средства акционеров(участников)) (ст.23.1+23.2+23.3), в т.ч.: | 2 334 000 |
23.1. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 2 334 000 |
23.2. | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 |
23.3. | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков | 0 |
24. | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 |
25. | Эмиссионный доход | 0 |
26. | Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации | 298 272 |
27. | Переоценка основных средств | 319 807 |
28. | Прибыль(убыток) за отчетный период | 244 681 |
29. | Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года | 0 |
30. | Распределенная прибыль (исключая дивиденды) | 84 253 |
31. | Нераспределенная прибыль (ст.28-ст.29-ст.30) | 160 428 |
32. | Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 155 230 |
33. | Всего собственных средств (ст.23-23.3-24+25+26+27+31-32) | 2 957 277 |
34. | Всего пассивов: (ст.22+23.3+33) | 20 976 217 |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
35. | Безотзывные обязательства кредитной организации | 3 857 262 |
36. | Гарантии, выданные кредитной организацией | 637 852 |
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | ||
АКТИВНЫЕ СЧЕТА | ||
1. | Касса | 0 |
2. | Ценные бумаги в управлении | 622 |
3. | Драгоценные металлы | 0 |
4. | Кредиты предоставленные | 0 |
5. | Средства, использованные на другие цели | 0 |
6. | Расчеты по доверительному управлению | 0 |
7. | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 |
8. | Текущие счета | 1 |
9. | Расходы по доверительному управлению | 0 |
10. | Убыток по доверительному управлению | 0 |
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | ||
11. | Капитал в управлении | 600 |
12. | Расчеты по доверительному управлению | 0 |
13. | Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 |
14. | Доходы по доверительному управлению | 0 |
15. | Прибыль по доверительному управлению | 23 |
Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена сложившимися традициями и банковскими правилами в использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения.
2 ПЕРСПЕКТИВЫ И МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ
Исходя из общей оценки состояния расчётов, необходимо обратить внимание на возможные направления совершенствования безналичных расчетов.
Превалирование безналичных расчётов, минуя банки.
Как уже отмечалось, значительное место в российской практике занимали товарообменные операции – безналичные расчеты путем взаимозачетов, бартера и т.п.
С другой стороны, кризис банковской системы в гораздо меньшей степени отразился на реальном секторе экономики, чем это должно было случиться в условиях цивилизованного рынка.
Многие банки широко используют в расчётных и кредитных сделках выписываемые ими векселя, разрабатывая различные вексельные программы: для зачета взаимных требований клиентов и т.п. К примеру, за 2000 г. Сумма обращаемых векселей московского Объединенно – Промышленно - Торгового Банка (ОПТБанка) превысила 1 млрд. руб. По вексельным программам этого банка работали более 100 организаций. По выражению экономистов-практиков, банковский вексель, применяемый в так называемом «вексельном кредитовании», превратился в кислородную подушку» для производства. И все же главную функцию векселя потеснила платежная: с середины 90-х гг. векселя интенсивно обслуживали не только безналичный, но и наличный оборот.
Доминирование во внутренних расчётах платежного инструмента кредитовых переводов, а именно, платежного поручения, доля которого в общей сумме безналичных платежей составляет более 95%.
Доля расчетов по инкассо не превышает 4%, а аккредитивной формы расчетов еще меньше.
Развитие международных расчетов коммерческими банками вследствие либерализации внешнеэкономических отношений при переходе к рыночной экономике. Немаловажно и то, что если за рубежом правила проведения расчетов на внешнем и внутреннем рынках унифицированы, то в России по ряду положений применения отдельных форм расчетов (аккредитивной, чековой) на указанных рынках имеются существенные расхождения. Весьма различается и понятийный аппарат в области расчетов, используемый в мировой и отечественной практике. Так, в законодательно-нормативной базе России по расчетам отсутствуют понятия «дебетовые», «кредитовые» переводы.
Еще сложнее обстоит дело с применением терминологии в области электронных расчетов и электронных денег.
Между тем упорядоченность и единообразие понятийного аппарата имеют большое практическое значение, прежде всего, в целях предотвращения правового риска, поскольку обеспечивают однозначное толкование терминов в законодательных, нормативных актах и при выполнении расчетных операций.
Низкая доля в расчетах между банками клирингового способа платежей Она составляет считанные проценты (за рубежом — от 50% до 80%) по ряду экономических и технических причин: отсутствия конкуренции на рынке расчетных услуг вплоть до конца 90-х гг., когда Банк России ввел плату за них; наличия высоких рисков (особенно кредитного) в системе расчетов; сложностей создания технологической базы подобных расчетов.
Слабое применение населением безналичных расчетов посредством банковских платежных карт.
В развитых странах все взрослое население имеет текущие счета в банках, используемые для проведения платежей, а наличными рассчитывается только за мелкие покупки — около 20% всех оплачиваемых товаров и услуг. В России же - более 90%, а в провинции - все 100%.
Продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и эквайринг банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с использованием банковских карт.
Рынок платежных карт в России развивается динамично и представлен как российскими платежными системами, так и международными.
Несмотря на то, что российский рынок платежных карт начал развиваться сравнительно недавно, динамика насыщения обслуживающей банковской и торговой инфраструктуры банкоматами и электронными терминалами находится на самом высоком уровне мировых показателей.
Рынок пластиковых карт в России развивается по двум - очень мало зависящим друг от друга – направлениям. Первое - добровольно-принудительная выдача пластика по зарплатным схемам. Второе - использование карт, как и принято во всем цивилизованном мире, в качестве платежно-кредитного средства. Но пока побеждает первое направление.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение данной работы можно сделать следующие выводы.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит прежде всего в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи.
Значимыми элементами векселя являются форма, безусловный характер требований, точность указания суммы, места и времени платежа. Вообще, следует чрезвычайно внимательно отнестись ко всему набору вексельных реквизитов.
Предприятия должны быть в состоянии широко использовать различные возможности векселей (учет, выдачу ссуд, прем на инкассо) и приспосабливать их для целей финансового менеджмента.
К средствам обусловливающим развитие системы денежных расчетов предприятия, относятся расчеты чеками, аккредитивами и по инкассо. Во многих случаях они могут оказаться более эффективными по сравнению с предварительной оплатой.
Работающая компьютерная система “клиент – банк” позволяет формировать, модифицировать и использовать базы данных, формируемые на основе платежных документов, и каналы связи для ускорения операций и улучшения банковского обслуживания.
Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители и банка, и предприятия должны понимать и принимать в расчет все преимущества и издержки внедрения автоматизированных платежных систем.
Рассмотрев экономическое содержание, теоретические основы и мировой опыт организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы:
-система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;
-безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства;
-изучение исторического развития и мирового опыта организации безналичных расчетов имеет особое значение сегодня, поскольку Россия находится на этапе экономической нестабильности;
-мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;
-частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к серьезным затруднениям в практической работе;
Информация о работе Система безналичных расчётов и перспективы её развития в Российской Федерации