Предпосылки и принципы взаимодействия банка и предприятия. Основные банковские операции

     

2.3 Депозитные операции 

     Депозитные  операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент. 

     Участниками платежной системы являются все  виды предприятий, государственные структуры, общественные организации, население, коммерческие и центральный банки. Установление в рамках платежной системы для всех ее участников определенных законом норм и правил поведения ставит их в равные условия, защищает интересы каждого из них. Поэтому создание высокоэффективной, действенной и надежной платежной системы является одним из ключевых экономических задач государства. 

     2.4. Дополнительные операции между организациями и банками

     Лизинг, факторинг, траст 

     В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять.

     Среди дополнительных услуг стоит отметить некоторые операции коммерческих банков, которые особое место занимают в списке финансовых услуг, такие как лизинг, факторинг, форфейтинг, овердрафт и траст.

     Выделение этих услуг связано, прежде всего, с  тем, что они не являются чисто  банковскими операциями, их могут  выполнять и чаще всего выполняют  специализированные организации, не являющиеся кредитными - организациями, такие как лизинговые, факторинговые и трастовые компании. Для банка они выступают как посреднические комиссионные операции, так как доход от них формируется не в виде процентов, а в форме комиссионного вознаграждения, исключением является лишь лизинг, доход по которому выступает как лизинговый платеж и его можно в определенной степени отнести к активным операциям.

     Лизинг

     В соответствии с Федеральным законом от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ «О лизинге» лизинг представляет собой инвестиционную деятельность по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем /4/.

     В широком смысле слова лизинг (от англ. to lease -- арендовать, брать в  аренду) - это аренда оборудования, которая  в зависимости от срока аренды делится на три вида:

     · краткосрочная аренда от 1 дня до 1 года - рейтинг;

     · среднесрочная аренда от 1 года до 3 лет - хайринг 

     · долгосрочная аренда от 3 до 20 лет - собственно лизинг.

     Лизинг  в узком смысле слова - это долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных  арендодателем для арендатора с  целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. При этом арендодатель получает арендную плату, арендатор - оборудование /4/.

     Лизинг  обладает многочисленными достоинствами.

     Для банка это - расширение круга банковских операций, рост числа клиентов и, соответственно, дохода банка; снижение риска потерь от неплатежеспособности клиентов.

     Для лизингополучателя в этом случае нет необходимости в больших  первоначальных затратах; все лизинговые платежи входят в себестоимость продукции; может использоваться ускоренная амортизация с коэффициентом не выше 3 /3/.

     Таким образом, лизинг является одним из инструментов, позволяющих стимулировать развитие производства, предпринимательскую  активность, поскольку позволяет приобретать и модернизировать основные фонды на выгодных условиях для всех участников лизинговой сделки.

     Факторинг

     Факторинговая деятельность банков регулируется гл. 43 Гражданского кодекса РФ «Финансирование  под уступку денежного требования».

     Факторинг (от англ. factor -- маклер, посредник) представляет собой выкуп платежных требований у поставщика товаров, иначе говоря, переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, что в свою очередь дает банку право получения платежа по неоплаченным платежным документам. Основой данной операции является кредитование торговых сделок /1/.

     Факторинг экономически выгоден всем участникам сделки. Для клиента-поставщика это ускорение оборачиваемости ресурсов, снятие риска неоплаты, упрощение бухучета, особенно если покупателей много; для покупателя льготные условия оплаты товара (отсрочку), кредит в размере до 90% стоимости поставляемого товара; увеличение объема закупок и улучшение конкурентоспособности; для факторинговой компании или банка - получение комиссионного вознаграждения /1/.

     Сегодня факторинг представляет собой универсальную  систему обслуживания поставщика, включающую услуги бухгалтерского, информационного, страхового, кредитного, юридического и сбытового характера.

     По  сути, эта посредническая операция проводиться банком или фактор-фирмой для ускорения оборота роста  ликвидности средств производителей /1/.

     Главными  экономическими достоинствами факторинга являются: увеличение прибыли его пользователей и превращение их дебиторской задолженности в деньги.

     На  российском денежном рынке факторинг  пока еще не получил должного распространения  из-за отсутствия четкой методической базы и наличия практики предоплаты за товар, что не способствует повсеместному созданию в банках специализированных факторинговых отделов /1/. 
 

     Трастовые услуги, виды траста

     Траст (от англ. trust -- доверие, доверительное  управление) - это доверительные  операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и т.п.) клиента, осуществляемые на основании договора от своего имени в интересах и по поручению клиента на комиссионной основе.

     Трастовые операции состоят в том, что, конкретная сумма денег или пакет ценных бумаг передаются банку при условии, что он берет на себя владение всей суммой капитала и вкладывает его в активы, приносящие доход, обязуясь постоянно выплачивать часть дохода по согласованной схеме /3/.

     Отличительной чертой трастового дела является то, что  банки вкладывают доверенные им капиталы в акции и облигации крупных устоявшихся корпораций и компаний. Поэтому в управлении как пенсионными фондами, так и личными трастами возрастает доля банков, которые используют вовлечение акций и частных облигаций в состав управляемых ими фондов, а также ускоренную капитализацию этих управляемых фондов, тем самым влияя на увеличения доли крупных компаний в общей сумме акций и облигаций.

     Трастовые услуги, предоставляемые банками, включают в себя три основные группы операций:

     по  распоряжению наследством;

     в связи с опекой;

     по  агентским услугам.

     Все эти операции носят как финансовый, так и юридический характер.

     Трастовые услуги в Российской Федерации начали развиваться одновременно с созданием  коммерческих банков, однако трудности  данного процесса привели к тому, что круг таких услуг остался достаточно ограниченным. Наиболее распространенными видами трастовых услуг в настоящее время выступают услуги по операциям с ценными бумагами, управления активами, проводят куплю-продажу ценных бумаг, формирование их портфеля, также услуги по размещению акций на рынке ценных бумаг, создают и ведут реестр акционеров, выплачивают доходы акционерам, осуществляют регистрацию сделок с ценными бумагами /1/. 

     Вывод 

     В современных экономических условиях, коммерческие банки становятся важным элементом рыночной инфраструктуры.

     Поскольку коммерческие банки создаются и  функционируют в форме товариществ  с ограниченной ответственностью или  акционерных обществ, их деятельность возможна только при условии получения  собственной прибыли. Таким образом, взаимоотношения предприятий и банков строятся с учетом взаимных интересов и должны приносить пользу обеим сторонам.

     Отношения между организацией и банком возникают  по поводу расчетно-кассового и кредитного обслуживания, а так же в связи с появлением новых услуг, характерных для рыночной экономики.

     Предприятия, с одной стороны, обеспечивают банку  основной доход за счет реализации банковского продукта, а с другой - являются мощным внешним фактором его развития, вынуждая осваивать новые сложные банковские продукты и современные технологии. Из многообразия видов банковской деятельности, имеющих непосредственный интерес для предприятия, можно выделить следующие направления оказания услуг: организация денежного оборота; выдача кредитов; разработка программ финансирования проектов; купля-продажа ценных бумаг; валютные операции; посреднические сделки; консультации и управление имуществом; информационные и другие услуги.

     Из  вышеизложенного можно лишь сделать  вывод:  предприятия были, и достаточно долго будут оставаться приоритетными клиентами любого банка. 
 
 
 

     Список  литературы 
 

     1. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов вузов/ под ред.Е. Ф. Жукова. - 4-е изд. перераб, доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 783 с.

     2. Ким А.Г., Петросян Д.С., Раскатов А.В. Банк и предприятие: стратегия управленческого взаимодействия. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

     3. Кузнецова Е.И. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление» / под ред. Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 527с

     4. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 543 с.

     5. Федеральный закон "О бухгалтерском учете". Федеральный закон от 20 марта 1996 г. №129-ФЗ (в ред. от 23.07.1998 г. №123-ФЗ) [Электронный ресурс] /СПС "Консультант Плюс"