Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Февраля 2012 в 22:20, курсовая работа
Цель настоящей работы – изучить особенности процесса банкротства и санации банковского предприятия. Для выполнения данной цели в курсовой работе поставлены следующие задачи:
рассмотреть понятие и сущность банкротства как финансового института;
изучить специфику банкротства предприятий банковского сектора;
изучить принципы и формы санации предприятий;
рассмотреть проблему прогнозирования банкротства кредитной организации на примере конкретного банка.
ВВЕДЕНИЕ
1. БАНКРОТСТВО В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ
1.1. Понятие и сущность банкротства
1.2. Правовые особенности банкротства кредитных организаций
2. САНИРОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
2.1. Обще понятие и сущность санации
2.2. Условия и необходимые признаки санации кредитной организации
2.3. Деятельность Агентства по реструктуризации кредитных организаций в сфере санации кредитных организаций
3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
3.1. Основные модели и методики прогнозирования банкротства кредитной организации
3.2. Анализ вероятности банкротства для ОАО АКБ «Авангард» с помощью модели Альтмана
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Пример ходатайства по предупреждению банкротства
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.Матрица для прогнозирования банкротства по методу А-счета
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.
Пример ходатайства по предупреждению банкротства
Руководителю Главного управления
(национального банка) Центрального банка РФ
ХОДАТАЙСТВО ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ МЕР ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ БАНКРОТСТВА
(полное наименование банка, регистрационный №)
В соответствии с п. 4 ст. 11 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» _______________ (полное наименование банка, регистрационный № ) ходатайствует об осуществлении мер по предупреждению банкротства.
В связи с наличием оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства _________________________ (их перечень), руководством банка _______ (дата) в органы управления банка ________________________ (их полное наименование, юридический и фактический адрес) было направлено ходатайство об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка (копия ходатайства прилагается).
Однако в сроки, установленные пунктом З ст. 11 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», органы управления банка не приняли соответствующее решение по ходатайству/ учредители (участники) отказались участвовать в осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка *.
Настоящим ходатайством даем согласие на назначение временной администрации с ограничением полномочий исполнительного органа управления банка, которой будет предоставлена полная возможность для оценки реального финансового состояния и участия в разработке мер по финансовому оздоровлению банка либо принятия иных мер по предупреждению банкротства банка.
Руководитель кредитной организации
Печать
* В случае отказа необходимо приложить подтверждающий документ (выписку из протокола, копию письма и т.п.).
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.
Матрица для прогнозирования банкротства по методу А-счета
Недостатки | балл оцениваемого банка | Балл согласно Аргенти | |
Директор-автократ |
| 8 | |
Председатель совета директоров является также директором |
| 4 | |
Пассивность совета директоров |
| 2 | |
Внутренние противоречия в совете директоров (из-за различия в знаниях и навыках) |
| 2 | |
Слабый финансовый директор |
| 2 | |
Недостаток профессиональных менеджеров среднего и нижнего звена (вне совета директоров) |
| 1 | |
Недостатки системы учета: Отсутствие бюджетного контроля |
| 3 | |
Отсутствие прогноза денежных потоков |
| 3 | |
Отсутствие системы управленческого учета затрат |
| 3 | |
Вялая реакция на изменения (появление новых продуктов, технологий, рынков, методов организации труда и т.д.) |
| 15 | |
Максимально возможная сумма баллов |
| 43 | |
"Проходной балл" |
| 10 | |
Если сумма больше 10, недостатки в управлении могут привести к серьезным ошибкам |
|
| |
Ошибки |
|
| |
Слишком высокая доля заемного капитала |
| 15 | |
Недостаток оборотных средств из-за слишком быстрого роста бизнеса |
| 15 | |
Наличие крупного проекта (провал такого проекта подвергает фирму серьезной опасности) |
| 15 | |
Максимально возможная сумма баллов |
| 45 | |
"Проходной балл" |
| 15 | |
Если сумма баллов на этой стадии больше или равна 25, компания подвергается определенному риску |
|
| |
Симптомы |
|
| |
Ухудшение финансовых показателей |
| 4 | |
Использование "творческого бухучета" |
| 4 | |
Нефинансовые признаки неблагополучия (ухудшение качества, падение "боевого духа" сотрудников, снижение доли рынка) |
| 4 | |
Окончательные симптомы кризиса (судебные иски, скандалы, отставки) |
| 3 | |
Максимально возможная сумма баллов |
| 12 | |
Максимально возможный А-счет |
| 100 | |
"Проходной балл" |
| 25 | |
Большинство успешных компаний |
| 5-18 | |
Компании, испытывающие серьезные затруднения |
| 35-70 | |
|
|
| |
Если сумма баллов более 25, компания может обанкротиться в течение ближайших пяти лет. Чем больше А-счет, тем скорее это может произойти. | |||
[1] Федеральный закон № 127-ФЗ от 26.10.2002 "О несостоятельности (банкротстве)»//Российская газета. – 2002. - № 209-210
[2] Федеральный закон № 127-ФЗ от 26.10.2002 "О несостоятельности (банкротстве)»//Российская газета. – 2002. - № 209-210
[3] Викулин А.Ю., Тосунян Г.А. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций. Учебно-практическое пособие - М.: Дело, 2002. – С. 65
[4] Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. д.э.н., проф. А.Г. Грязновой.-М.: Финансы и статистика, 2002. – С. 830
[5] Лаврушин О.И.Управление деятельностью коммерческого банка. Банковский менеджмент. – М: Юристъ, 2002. – С. 499
[6] Федеральный закон № 40-ФЗ от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"// Российская газета. – 1999. - № 164.
[7] Викулин А.Ю., Тосунян Г.А. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций. Учебно-практическое пособие - М.: Дело, 2002. – С. 70
[8] Викулин А.Ю., Тосунян Г.А. Реструктуризация кредитных организаций. Учебно-практическое пособие. - М.: Дело, 2002. – С. 122
[9] Карелина С. А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): Учеб.-практ. пособие / С.А. Карелина. - М. : Волтерс Клувер, 2006. – С. 96
[10] Крюков А.Ф., Егорычев И.Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов// Менеджмент в России и за рубежом. – 2001. - № 2. – С. 35-39
[11] Федотова М.А. Как оценить финансовую устойчивость предприятия.//Финансы. - 1995. - № 6. – С. 35-39
[12] Котенков В., Сазыкин Б. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков//Аналитический банковский журнал. - 2006. - №8. – С. 27-33.
[13] http://www.avangard.ru/about/