Показатели ликвидности коммерческих банков

1.4. Управление ликвидностью коммерческого банка 
 
Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны ЦБ РФ. В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к формированию «надежных» и дешевых» кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров (пайщиков), вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка. 
Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

Сущность  банковского управления ликвидностью с позиции активов состоит в поиске разумного сочетания требований общей и специфической ликвидности.

В процессе анализа ликвидности:

-изучается состояние фактической ликвидности;

-определяется состояние требований (обязательств), в том числе углубленно анализируются требования (обязательства) с просроченными сроками;

-выявляется и оценивается степень угрозы досрочного предъявления обязательств к оплате;

-выявляются причины невыполнения установленных нормативов;

-оценивается влияние на состояние фактической и требуемой ликвидности операций с иностранной валютой;

Анализ  ликвидности начинается с изучения структуры баланса:

1) чем  больше доля высокорисковых активов  в балансе, тем ниже ликвидность  баланса. К надежным активам  принято относить наличные денежные  средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и, следовательно, на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле, тем ниже его ликвидность;

2) чем  больше доля первоклассных ликвидных  средств и общей сумме активов,  тем выше ликвидность банка.

Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Изначальной и постоянной целью формирования уставного и  других фондов банка является обеспечение финансовой устойчивости кредитной организации. Удельный вес собственного капитала банка в его пассивах и динамика изменения этого показателя влияют ни уровень ликвидности баланса.

В еще  большей степени ликвидность  зависит от структуры привлеченных и заемных средств. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение доли срочных вкладов снижают банковскую ликвидность.

Различают фактическую и требуемую ликвидность.

Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты долговых обязательств в срок погашения или до востребования, в зависимости от обстоятельств. Состав фактической ликвидности определяется посредством классификации активов баланса, которые не имеют, согласно договорным условиям, срочного характера, по степени и ликвидности и взвешивания объемов активов каждой группы на процент ликвидности. Процент ликвидности устанавливается центральным банком по каждой группе активов в отдельности, диапазон его изменения от 0 до 100%.

Требуемая ликвидность - это сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить банку для погашения своих долговых обязательств при наступлении срока возврата средств либо при их востребовании в иные сроки, если последнее допускается договором 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.5. Заключение

Для коммерческого  банка ликвидность - это способность своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам. Если сумма его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточные для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств, банк считается ликвидным.

Основным  информационным источником анализа  запаса ликвидности выступает баланс, для оценки потока ликвидности необходима организация сбора и обработки  дополнительной информации, не содержащейся в бухгалтерской отчетности.

Основным  показателем ликвидности банковской системы является величина остатка  средств на корреспондентских счетах коммерческих банков в ЦБ РФ.