Планирование кредитных ресурсов банка и анализ их использования на предприятии

где УФ–уставный фонд;

       ООС – остатки собственных средств банка;

       Д-депозиты;

       Ор –остатки на расчетных и других счетах клиентов;

       Опр – прочие привлеченные и заемные средства;

       НА  – ресурсы, вложенные в здание банка, оборудование и другие неликвидные  активы;

       Об1 – остатки привлеченных средств по счетам до востребования и до 30 дней (18% процент отчислений в фонд обязательных резервов);

       Об2 – остатки привлеченных средств по обязательствам от 31 до 90 дней (14% - процент отчислений в фонд обязательных резервов);

       Об3 – остатки привлеченных средств по обязательствам от 91 дня и более (10% - процент отчислений в фонд обязательны резервов);

       Об4 – остатки по привлеченным средствам в иностранной валюте (1,25% - процент отчислений в фонд обязательных резервов);

       n – средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% - минимальный процент отчислений от итога пассива). 

       Формула расчета базовой процентной ставки имеет аналитическое значение и  используется для выбора и оценки вариантов использования кредитных ресурсов.

       При решении вопроса о выдаче конкретных ссуд следует применять показатель «базовая цена кредита», который устанавливается  с учетом временного фактора. Показатель рассчитывается по формуле: 

       БЦк = КРэ(t)×ПСпо/КВt,                                                                                 (2.4)

где БЦк - базовая цена кредита;

       t – период пользования ссудой. 

       Официальная (базовая) процентная ставка – это  ставка по рефинансированию, или уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые ЦБ другим банкам. [42]

       Рефинансирование  – это процесс осуществления  коммерческим банком кредитных вложений за счет займов, полученных от других банков.

       Динамика  ставки рефинансирования связана с  уровнем инфляции в стране и динамикой  курса рубля по отношению к  доллару США.

       При выборе варианта использования банку  следует полагаться на следующие  факторы: уровень инфляции; норму прибыли, присущую данной ссуде, соотношение спроса и предложения ресурсов; срок погашения ссуды; расходы на оформление ссуды.[26]

       Рыночные  процентные ставки зависят от спроса и предложения на ресурсы, распределяемые как на аукционах, так и вне их. 

       Ключевым  критерием выбора варианта использования  кредитных ресурсов будет доходность сформированного кредитного портфеля.

       Доходность (Д) может быть охарактеризована с помощью следующих индикаторов: 

        Проценты, полученные от заемщиков – проценты,

         уплаченные по депозитами  и  межбанковским кредитам

                              Объем кредитного портфеля 

       Считается, что уровень доходности, к которому следует стремиться, должен составлять 1,4%; 

        Проценты, полученные от заемщиков – проценты,

         уплаченные по депозитами  и  межбанковским кредитам

                                  Общий капитал банка 

       Критериальный уровень показателя колеблется от 10 до 20 %; 

         

        Проценты, полученные от  кредитов

       Ссуды, не приносящие дохода 
 

       По данному показателю критериальное значение не устанавливается.[30]

       В современных условиях в банковской сфере возрастает значение правильной оценки и управления рисками. В частности, при выборе варианта использования кредитных ресурсов важно достигнуть оптимального соотношения рискованности и прибыльности.

       Таким образом, на основе предложенной методики можно спланировать наилучший вариант использования кредитных ресурсов с учетом условий выдачи кредитов, уровня его рискованности и доходности.

 

        3. ПЛАНИРОВАНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ  РЕСУРСОВ 

       3.1 Обоснование ставок за пользование кредитом 

       Тюменский филиал ОАО АКБ «Росбанк» является универсальным клиентским банком и предоставляет своим клиентам широкий спектр услуг. Это один из самых надежных банков Тюменской области. Тюменский филиал ОАО АКБ «Росбанк» привлекателен для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги. Филиал имеет достаточно стабильный, устоявшийся круг клиентов. Среди них – предприятия и организации различных отраслей производства, общественные фонды, учреждения медицины, культуры и благотворительные организации. Большинство юридических лиц, клиентов филиала, сотрудничают с ним уже на протяжении нескольких лет. Это в основном средние и мелкие торговые предприятия. Также высок уровень доверия к банку со стороны физических лиц.[8]

       Процесс планирования использования кредитных  ресурсов следует начать с определения  направлений наиболее выгодных вложений средств.

         Аналитики и банкиры сходятся во мнении, что наиболее рискованными в связи с кризисом будут вложения в строительство. Поэтому тюменскому филиалу ОАО АКБ «Росбанк» не следует осуществлять финансирование этой отрасли.

       Если  суммировать отзывы банкиров, то в  группу риска также попали такие отрасли, как туризм, нефтетрейдерство, машиностроение, сфера развлечений, оптовая торговля.

       В числе сохранивших надежность были выделены пищевая промышленность, энергетика, транспорт, связь, телекоммуникации, химическая промышленность, военно-промышленный комплекс, сельское хозяйство, торговля продуктами, лекарствами и товарами народного потребления.

       Таким образом, необходимо присвоить предприятиям, нуждающимся в кредитах в 2010 гг., степень рискованности (табл. 3.1). Степень риска определяется экспертным путем по шкале 1,2,3,4,5, начиная с наименьшего риска невозврата кредита.  [9]

       Таблица 3.1

       Рискованность предприятий, нуждающихся

       в заемных средствах на 2010 год

 

       По  данным таблицы можно сделать  вывод, что почти половина компаний, планирующих получение кредита в 2010 году, по мнению экспертов, обладают наименьшей степенью риска. Наибольшая степень риска присвоена турфирме «1000 дорог». 

       Таким образом, ставки за пользование кредитом будут напрямую зависеть от степени  риска невозврата кредита.

       Помимо  этого, ставка будет меняться в зависимости  от сроков кредита. Между ставкой  кредита и сроком погашения прямая зависимость.

       Получением  информации о предполагаемых сроках кредита занимается отдел проектного финансирования. Результаты информации о сроках кредитования представлены в таблице 3.2 
 
 

       Таблица 3.2

       Предполагаемые  сроки кредитов 2010 гг.

 

       Наименьший  срок кредита у ООО «Золотая сеть», наибольший – у ОАО «ЮТэйр»

       Таким образом, целесообразно просчитать индивидуальные кредитные ставки для  каждой компании (формула 2.4). Полученные результаты представлены в табл. 3.3. 

       Таблица 3.3

       Ставки  за пользование кредитом

 

       Таким образом, самые выгодные условия  кредитования для ЗАО «Уралсвязьинформ»  и сотовой компании «МТС». Турфирме «100 дорог» предложат кредит по высокий  процент (23%).  Величина кредитной  ставки варьируется в зависимости от суммы и срока кредита и  результатов анализа деятельности заемщика, положения отрасли в которой он работает.

       На  тюменском рынке потребительского кредитования тюменский Филиал ОАО АКБ «Росбанк» является одним из лидеров.