Пассивы банков

Содержание 
 

Введение                                                                                                            3 

I.             СОСТАВ И СТРУКТУРА ПАССИВОВ  БАКА                                                  
 

II.           МЕЖБАНКОВКИЙ КРЕДИТ. СУБЪЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ БАКА                                                               

1.    МЕЖБАНКОВКИЙ  КРЕДИТ.                                                                 

2.    СУБЪЕКТЫ  КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ.                                               

3.    КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ  БАКА.                                                          
 

III.         УПРАВЛЕНИЕ ПАССИВАМИ БАНКА                                                          
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

Кредитная система  РФ включает в себя Банк России, кредитные  организации, а также филиалы  и представительства иностранных  банков. 

Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, Федеральным Законом  « О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР « О банках и банковской деятельности в РСФСР», Федеральным Законом « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными активами  Банка России.  

Банк – это  кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

I.             СОСТАВ И СТРУКТУРА ПАССИВОВ  БАКА 
 

Банковские ресурсы  образуются в результате проведения баками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется банком для осуществления активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможность банка в проведении активных операций, одновременно изменение политики банка в области кредитования может существенно влиять на характер ресурсов. 

1.    Собственные  средства 

Особую форму  банковских ресурсов представляют собственные  средства (капитал) банка. Формированию собственных средств банка являются пассивные операции: 

¨      первичная  эмиссия ценных бумаг (в АО), увеличение числа участников или доли прежних участников (в ООО) 

¨      отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение резервных фондов; 

Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.  

Первая форма  пассивных операций позволяет бакам  формировать основной элемент собственного капитала - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.  

Независимо от организационно-правовой формы банка  его уставный фонд полностью формируется  за счет вкладов участников (юридических  и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного фонда за счет привлеченных средств не допускается. При создании банка уставный фонд может формироваться за счет денежных средств и материальных активов. 

Вторая форма  пассивных операций увеличивает  резервные фонды банков. Резервные  фонды коммерческих банков предназначены  для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты  процентов по облигациям  баков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Отчисления в резервный фонд должны составлять не менее 5% чистой прибыли. Для акционерных банков величина резервного фонда должна составлять не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала. 

Наряду с резервным  фондом в коммерческих банках создаются  фонды для производственного  и социального развития самого банка  за счет отчислений от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческом расчете. 

2.               Заемные, или привлеченные кредитные  ресурсы. 

Специфика банковского  учреждения как одного из вида коммерческого  предприятия состоит в том, что подавляющая его часть ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентируются со стороны центрального банка в любом государстве[1]. На начальном этапе банковской системы Росси объем привлеченных средств не должен был превышать собственный капитал банка, созданного на основе бывших государственных, более чем в 25 раз; для АОЗТ – не более чем в 20 раз; для банков в виде АО – не более чем в 15 раз. 

В настоящее время коммерческие банки за счет собственных средств формируют 8 – 18% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимают 70 – 80%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. 

Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые ресурсы и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах. 

Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — главный вид их пассивных операций, и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. 

Существуют различные  признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока изъятия — на срочные депозиты и до востребования. 

Вклады(депозиты) до востребования -  размещаются  в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. 

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышением качества их обслуживания. 

Срочные вклады (депозиты) — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка платы по ним зависит от размера и срока вклада. 

То обстоятельство, что владелец срочного вклада может  распоряжаться им только по истечении  оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. 

Разновидностью  срочного вклада являются депозитные и сберегательные сертификаты.  

Депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное  время привлечения средств. Впервые  их ввел в оборот в 1961г. один из банков США. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указаны срок погашения и процентная ставка. Депозитный сертификат — это письменное свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой надбавки. Так, в практике работы банков США депозитный сертификат выпускается на сумму не менее 100 тыс. долл., а Великобритании — от 50 тыс. до 250 тыс. ф. ст. Украинские коммерческие банки стали выпускать депозитные сертификаты с 1991 г. 

Депозитные сертификаты  выдаются только юридическим лицам. Они могут быть именными и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному  сертификату может быть передано другому лицу. Депозитные сертификаты выпускаются банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банками, как на фиксированный срок, так и до востребования. 

Сберегательные сертификаты – может быть выдан только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства. 
 

В мировой практике промежуточное положение срочными депозитами и депозитами до востребования занимают Сберегательные депозиты. 

К Сберегательным депозитам относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует  специфическая мотивация возникновения  – поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам. 

В отечественной  же практике под сберегательными  вкладами и зачастую подразумевают  любые операции, но только со средствами населения, что на данный момент представляется некорректным. 
 

С февраля 1992г.  ЦБ РФ ввел ограничение в виде запрета  на использование депозитных сертификатов в качестве средств платежа. Вместе с тем нехватка платежных средств  в обороте предприятий и, как  следствие, возникновение неплатежей обуславливают необходимость поиска новых финансовых инструментов. Одним из них является банковский вексель. 

Вексель банка  – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство  векселедателя (бака) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. 

Условия эмиссии  банковского векселя говорят  о его депозитной природе и  делают его похожим на депозитный (сберегательный) сертификат. Однако в  отличие от последнего, банковский вексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передачи его третьему лицу (путем предоставления соответствующего индоссамента). Классическая основа вексельного обращения имеет кредитный характер в отличие от депозитной природы чеков и сертификатов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

II.          МЕЖБАНКОВКИЙ КРЕДИТ. СУБЪЕКТЫ КРЕДИТНЫХ  ОТНОШЕНИЙ. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ БАКА. 
 
 

1.   Межбанковский  кредит 
 

Одной из важных составляющих кредитного рынка является рынок межбанковских кредитов (МБК). Значение рынка МБК состоит в том, что коммерческие банки могут пополнять свои кредитные ресурсы за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме солидных, финансово устойчивых банков, свободными кредитными ресурсами обладают банки, находящиеся в стадии развития, так как они пока еще испытывают недостаток в клиентуре.