Основные направления совершенствования безналичных расчетов в современных условиях

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

К обязательным вексельным реквизитам относятся:

–вексельная метка, то есть обозначение документа словом «вексель», выраженное на том же языке, на котором  написан документ;

–место и время  составления векселя (день, месяц  и год составления);

–обещание уплатить определенную денежную сумму;

–указание денежной суммы  цифрами и прописью (исправления  не допускаются);

–срок платежа; –место платежа;

–наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

–подпись векселедателя (представляется им собственноручно  рукописным путем).

Операции по инкассированию банками векселей выгодны как  для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным. Для банка это один из источников получения прибыли.

Кроме того, в процессе совершения кассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредотачиваются значительные средства, которые он может пустить в свой оборот.

В современной отечественной  банковской практике используется и  банковский вексель. Банковский вексель  представляет собой односторонне, ничем  не обусловленное обязательство банка–эмитента векселя – об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок.

Банковские векселя  могут приобретать юридические  и физические лица, прежде всего, с  целью извлечения дохода. В отличие от сертификатов, банковский вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства.

Держатель векселя может  расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю. Вместе с тем индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами.

Таким образом, имея юридическую  силу срочного обязательства банка  со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота  хозяйства.

Рассмотрим особенности расчетов по чеку.

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю. Чек, как и платежное  поручение, оформляется плательщиком, но, в отличие от расчетов платежным  поручением, чек передается плательщиком, минуя банк, непосредственно получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в банк для оплаты. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ чек должен содержать следующие реквизиты:

–наименование «чек», включенное в текст документа;

–поручение плательщику  выплатить чекодателю определенную денежную сумму;

–наименование плательщика  и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

–указание валюты платежа;

–указание даты и места составления чека;

–подпись лица, выписавшего  чек.

Отсутствие в документе  какого-либо из реквизитов лишает его  юридической силы. Наличие в чеке дополнительных условий не влияют на его действительность.

Положение «О безналичных  расчетах в РФ» №2-П от 12.04.01 г. предусматривает возможность использования в безналичных расчетах чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а также может содержать все дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они не должны применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, а могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и их клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений с другими банками.

Порядок и условия  использования чеков кредитных  организаций определяются внутрибанковскими правилами, которые, в частности, должны предусматривать: форму чека, перечень его реквизитов, перечень участников расчетов данными чеками, срок предъявления чеков к оплате, условия оплаты чеков.

Помимо этого банками  предусматривается выдача организациям лимитированных чековых книжек. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления организации - чекодателя и платежного поручения на депонирование лимита суммы книжки. При выдаче книжки банк списывает указанную сумму со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете.

Чеки из чековой книжки выписываются чекодателем в момент определения суммы платежа и  вручаются получателю денег –  чекодержателю, который предъявляет  чеки в обслуживающее его учреждение банка для оплаты.

Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя: либо находящихся  на счете, либо депонированных на отдельном  счете. В отечественной банковской практике преимущественно используется вариант с предварительным депонированием средств. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в банке «Расчетные чеки». Депонирование средств может осуществляться также за счет ссуды банка.

Банк поставщика направляет предъявленные чеки в банк покупателя; последний списывает суммы со счета и перечисляет в банк поставщика для зачисления на его  расчетный счет. В чеке указывается  наименование чекодержателя, номер  счета, наименование банка - плательщика и его код, сумма платежа.

Чеки выписываются в  одном экземпляре, подписываются  лицами, имеющими право распоряжаться  счетом в банке, скрепляются печатями чекодателя и оплачиваются только в  полной сумме.

Чек действителен десять дней, не считая даты выписки. Одновременно с чеком заполняется его корешок, который остается в книжке у чекодателя. Корешки чеков служат для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплаты чеков.

При выписке очередного чека покупатель (чекодатель) переносит в него остаток лимита из корешка предыдущего чека и выводит остаток лимита.

Банки сдают чеки в  расчетно-кассовые центры (РКЦ), если плательщиками  являются другие банки. Банки производят списание, средств со счета чекодателя на основании поступивших из расчетно-кассового центра реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в РКЦ.

Данная форма расчетов, как никакая другая, дает возможность  покупателю проверить выполнение условий  договора, а поставщику гарантирует  оплату товара. Однако на оплату чеков  сумма замораживается на определенный срок на отдельном счете, отвлекая из оборота. Это не удобно для покупателя, что тормозит развитие данной формы расчетов.

Поэтому возникла тенденция  к замене чеков другими средствами использования текущих счетов, в  частности кредитными карточками. Кредитная карточка - именной документ, выпущенный банком или торговой фирмой, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий ему право на приобретение товаров и услуг в розничной торговле без оплаты наличными. В России банковские пластиковые карточки появились всего несколько лет назад.

Существуют разнообразные  виды пластиковых карточек, различающихся  назначением, функциональными и  техническими характеристиками.

С точки зрения механизма  расчетов выделяют двусторонние и многосторонние. Двусторонние карточки возникли на базе двустороннего соглашения между участниками расчетов, согласно которому владельцы могут их использовать для покупки в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточки. Многосторонние - предоставляют возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые выступают и принимают эти карточки в качестве платежного средства.

По функциональным характеристикам  различают кредитные и дебетовые  карточки. Кредитные карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, они дают возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке и получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки тоже предназначены для получения наличных или покупки товаров. Но деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

Имеются различия и в  способе оповещения банка о произведенных  выплатах. При использовании системы, основанной на бумажной технологии, держатель  ставит свою подпись на торговом счете  или ином документе, что является разрешением дебетовать свой счет, т. е. уменьшать остаток средств на своем счете. Затем этот счет направляют в банк для перечисления соответствующей суммы торговцу. В электронных системах держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал /14/.

 

Ниже приведены диаграммы, на которых видно, как безналичные расчеты заменяют все виды операций с документами и наличной валютой.

 

Рисунок 1 – Структура  кредитовых переводов по видам расчетных документов в 2008 году* (по количеству)

 

Рисунок 2 – Структура  кредитовых переводов по видам расчетных  документов в 2008 году (по объему)

 

 

 

Рисунок 3 – Структура  денежных переводов физических лиц  без открытия банковского счета  в 2008 году (по объему)

 

Рисунок 4 – Доля кредитовых переводов в общем количестве и объеме платежей в 2008 году, %

 

Рисунок 5 – Количество банковских карт и безналичные платежи, совершенные с их использованием.

Таким образом из данных таблиц, мы видим, какую роль играют безналичные расчеты. Они стали  заменять документные виды опера  и прочие другие операции, связанные  с расчетом денежных средств.

Безналичные расчеты  с каждым годом принимают новый  вид расчетов и вытесняют тем  самым все операции, связанные  с документацией и операции с  наличной валютой.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Основные направления  совершенствования безналичных  расчетов в современных условиях

В экономике роль безналичных  расчетов для организации состоит  в том, что они выступают условием завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, способствуют обеспечению  кругооборота товара (услуг) и денег, объединяющего всю экономику.

Для коммерческих банков расчеты – один из главных участков деятельности, во многом обслуживающий  их процветание. По данным банков, наибольший удельный вес в общей сумме  доходов составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств. От качества расчетно-кассового обслуживания зависят устойчивость и приток клиентуры и мобилизация крупных и нередко бесплатных ресурсов для проведения активных операций. Расчетные операции занимают около две трети всего операционного времени работы банков.

Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяет необходимость установления единообразия посредством регулирования. Это  требует выработки единой концепции  стандартизации и сертификации банковской деятельности.

Особое место в совершенствовании безналичных расчетов занимает повсеместное внедрение новаций в проведение безналичных расчетов.

Суть инновационных  изменений в этой сфере можно  свести к следующему:

–«многоканальная деятельность»  при сочетании новых и традиционных технологий и инструментов;

–самообслуживание;

–дистанционное обслуживание;

–использование Интернета (виртуальные банковские и финансовые технологии управления банковским счетом);

–создание телефонных центров;

–предоставление новых  банковских продуктов (услуг) на базе новых  технологий

Современные тенденции  развития безналичных расчетов обусловлены  интенсивным развитием современных  информационных технологий и основаны не на развитии новых форм платежных  инструкций, а на создании принципиально  нового механизма безналичного денежного обращения на основе использования так называемой безбумажной технологии.

Поэтому очень важным является дальнейшее развитие безналичных  расчетных операций с использованием различных коммуникационных систем: почтовой, телеграфной, телетайпной, телексной и других, а также электронной связи, когда носителями платежных инструментов являются электронные импульсы и дискеты.

Во многих странах  сегодня повсеместно применяются IT-технологии и развивается e-banking. Эти  услуги предоставляют клиенту возможность  удаленного управления своим счетом с использованием тех или иных телекоммуникационных сетей. В нашей стране уже несколько лет существует индустрия интернет-банкинга. Несмотря на недоверие большинства населения к Интернет-технологиям, число клиентов, предпочитающих дистанционный способ общения с банком постепенно увеличивается. Специалисты банков отмечают, что клиенты все чаще используют Интернет не только для проверки финансового состояния, но и в качестве инструмента для работы с банковскими продуктами.