Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемых на такой случай резервов, а при недостатке таких средств относится на убытки отчётного года⁵.

Итак, кредитный договор - гражданско-правовой договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

 

 

3. Кредитный мониторинг, его основная  цель, способы проведения

 

Обеспечение эффективности  и надежности осуществления кредитных  операций требует от коммерческого  банка организации постоянного  мониторинга всех стадий реализации кредитного процесса. Проведение мониторинга  кредита начинается сразу после  предоставления ссуды клиенту (получение им ссуды). Основная цель, которую ставит банк при осуществлении контроля над ходом кредитных операций, заключается в налаживании эффективной организации кредитного процесса и поиска более совершенных механизмов кредитования.

В процессе контроля по кредитным операциям особенное внимание банк должен уделять таким проблемам:

• соблюдение принципов кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности);
• выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности;
• анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом;
• контроль кредитного риска;
• мониторинг кредитного рынка и разработка мероприятий по расширению участия в нем банка и тому подобное⁶.

Требование относительно своевременности и полноты погашения кредита неотделимое от вопроса постоянного контроля над размером и качеством полученного обеспечения. Банк осуществляет контроль над целевым использованием ссуды, ведь кредит предоставляется только для целевого финансирования конкретного хозяйственного проекта или коммерческой операции. За невыполнение или неподобающее выполнение принятых на себя согласно кредитному договору обязательств винная сторона возмещает другой стороне все причиненные в связи с этим убытки, а также платит штрафы, пеню, неустойки, предусмотренные условиями кредитного договора.

Контроль по кредитным  операциям — чрезвычайно важно, ведь кредитная деятельность коммерческих банков не централизовано регламентированная. Банки самостоятельно определяют порядок  привлечения и использования  средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Банки отвечают за своими обязательствами перед клиентами всем должным им имуществом и средствами.

С целью регуляции  кредитной сферы, как в западных странах, так и в России Центральный банк ограничивает сумму кредита, которая может быть предоставлена одному заемщику. Это позволяет избежать избыточной концентрации кредитов и уменьшить кредитный риск.

Лишь сильный контроль над кредитным процессом в  целом позволяет обеспечить безопасность, надежность и прибыльность кредитных операций коммерческих банков. Отсюда выплывают два правила, какие являются важными для успешной кредитной деятельности любого банка:

1. каждый банк должен иметь свою систему мониторинга кредитных операций;
2. кредитный контроль должны осуществлять наиболее квалифицированные и опытные работники банка⁷.

Как в экономическом, так и в юридическом аспекте  на первое место в коммерческих банках входит задание обеспечения внутреннего  контроля над соблюдением банковских инструкций и положений относительно проведения кредитных операций.

Для эффективного контроля за выполнением условий кредитного договора экономисты кредитного отдела банка формируют и ведут «кредитное дело» каждого заемщика в конкретной операции. В кредитное дело подшиваются все документы, которые касаются этой кредитной операции. Кредитные работники банка должны проверять правдивость и достоверность отчетной или другой бухгалтерской и учетной документации заемщиков. Для мониторинга своевременности погашения заемщиком задолженности по кредитам, кредитные работники банка составляют на основе срочных обязательств перечень сумм платежей по срокам. Используя этот перечень, они контролируют полноту погашения данных платежей.

В случае несвоевременного погашения долга за ссудой и уплаты процентов (комиссий), при отсутствии договоренности об отсрочке погашения кредита, банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных договором. Многоразовая пролонгация ссуды негативно отражается на ликвидности заимообразного портфеля банка и увеличивает кредитный риск. Как исключительное решение проблемы безнадежных кредитов коммерческий банк может рассматривать процедуру банкротства заемщика.

Банк должен обязательно  принимать меры относительно предотвращения безнадежных долгов. Методы, используемые в этом случае, могут быть самыми разнообразными. Но всегда необходимо осуществлять тщательный контроль и изучение каждой кредитной операции и каждого кредитного счета на предмет возможных убытков.

Профессиональным долгом кредитных работников является выявление  на ранних этапах кредитного процесса признаков «зарождения» финансовых трудностей у заемщиков и употребления соответствующих мероприятий по защите экономических интересов банка. Результатом усиления контроля за кредитными операциями коммерческого банка являются позитивные изменения в целевой направленности ссуд, оптимизация сфер кредитных ресурсов, получения дополнительных гарантий относительно обеспечения погашения кредитов, улучшения отдельных компонентов и в целом системы организации кредитного процесса и др.

Важное экономическое  и юридическое значение мониторинга  кредитных операций в современной  банковской практике России связано  с злоупотреблениями, которые часто  имеют место при выдаче ссуд.

Кредитные отношения  стали в условиях кризисной экономики  одним из наиболее уязвимых мест для  криминальных посягательств. Самым  распространенным способом получения  незаконных кредитов является создание фиктивных коммерческих фирм (организаций) без намерения заниматься хозяйственной деятельностью. Такие организации «самоликвидирующие» после получения банковского кредита. Имеют место также случаи получения кредитов незаконным путем с помощью преступного сговора недобросовестных заемщиков с представителями банка. Понятно, что эти кредиты с самого начала ориентированные на невозвращение.

Порядок осуществления  мониторинга кредитных операций должен быть закреплен в банковских инструкциях и положениях о кредитовании⁸.

Итак, кредиты служат главным источником доходов банка и одновременно главной причиной риска. От структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Поэтому все банки осуществляют кредитный мониторинг. Кредитный мониторинг включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.

 

Заключение

 

Кредитный процесс - это  процесс организации кредитной  деятельности банка, состоящей из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем. В научной и учебной литературе обычно выделяют следующие стадии (этапы) кредитного процесса:

1. Рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком.
2. Оценка кредитоспособности заявителя.
3. Изучение достаточности, приемлемости и ликвидности материальных и нематериальных ценностей в качестве обеспечения кредита.
4. Структурирование кредита и заключение кредитного договора.
5. Предоставление кредита.
6. Обслуживание кредита.
7. Погашение кредита.

Для осуществления разумной программы банковского кредитования необходима проверка кредитов. Она помогает руководству банка не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников кредитного отдела. Кредитный контроль помогает также совету директоров банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

Можно сделать вывод, что кредитование, наряду с привлечением депозитов и осуществлением расчетов, является одной из базовых функций коммерческого банка, от эффективности выполнения которой прямо зависит и их финансовое положение, и состояние экономики страны. Поэтому очевидно, что правильная организация кредитного процесса – одно из важнейших условий дальнейшей эволюции банковской системы.

Список  литературы

 

1. Гражданский кодекс РФ Часть 2 : федер. закон : [от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009)] //Собрание законодательства РФ.- 1996.- №5. – Ст. 410
2. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / Под ред. доктора экон. наук Лаврушина О.И. - М.: Юристь, 2006. - 560с.
3. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. О.И. Лаврушина. 4-е изд. – М: КНОРУС, 2006. – 768с.
4. Боровская, М.А. Банковские услуги предприятиям Учебно-методическое пособие / М.А. Боровская. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006. - 169с.
5. Калимов, Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов. / Д.А. Калимова. - М.: Амалфея, 2008. – 255с.
6. Захаров, В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития / В.С. Захаров. // Деньги и кредит. – 2008. -  №9. - С.45.

¹ Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. О.И. Лаврушина. 4-е изд. – М: КНОРУС, 2006. – С.261

² Боровская, М.А. Банковские услуги предприятиям Учебно-методическое пособие / М.А. Боровская. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006. - С. 105

³ Калимов, Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов. / Д.А. Калимова. - М.: Амалфея, 2008. – С.138

⁴ Гражданский кодекс РФ Часть 2 : федер. Закон : [от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009)] //Собрание законодательства РФ.- 1996.- №5. – Ст. 410

⁵ Захаров, В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития / В.С. Захаров. // Деньги и кредит. – 2008. -  №9. - С.15.

⁶ Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / Под ред. доктора экон. наук Лаврушина О.И. - М.: Юристь, 2006. - С.460

⁷ Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / Под ред. доктора экон. наук Лаврушина О.И. - М.: Юристь, 2006. - С.463

⁸ Калимов, Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов. / Д.А. Калимова. - М.: Амалфея, 2008. – С.218