• источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;
• назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;
• цели использования - целевые и нецелевые;
• сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;
• обеспеченность - обеспеченные и бланковые;
• форма организации - синдицированные, консорциальные, двусторонние и клубные;
• валюта привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;
• вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и смешанная;
• форма предоставления - путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;
• форма погашения - одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;
• число использования - разовые и возобновляемые;
• техника предоставления - одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.;
• вид кредитора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;
• юридическая подчиненность - по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.

3. Валютные операции  коммерческих банков

 

   Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим  для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и  валютном контроле». Он состоит в  следующем: все операции с иностранной  валютой и ценными бумагами в  иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала.

   В настоящее время более широкое  значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа  предоставляется на минимальный  срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при  их осуществлении, а также более  сложным оформлением (получение  разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому  очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут  быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

   К неторговым операциям относятся  операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров  и услуг клиентов банка движением  капитала. Уполномоченные банки могут  совершать следующие операции неторгового  характера:

• покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
• осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
• производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
• оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

   Неторговые  операции, в разрезе отдельных  видов, получили широкое распространение  для предоставления клиентам более  широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в  конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов  за границу, оплаты и выставления  аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя последние  две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание пластиковых карточек — одна из новых операций, которая дает возможность  занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж  банка и занять более высокое  положение в конкурентной борьбе между банками. Операция покупки  и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового  характера. Деятельность обменных пунктов  коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку. 

Установление  корреспондентских  отношений с иностранными банками.

     Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских  отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

     Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных  банках и у себя корреспондентские  счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» — это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у  банка-корреспондента. Счет «Лоро» —  это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной  валюты за отчетный день понимается объем  купленной (проданной) в течение  отчетного дня иностранной валюты.

Сделка  с немедленной  поставкой (наличная сделка -: cash) — это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка  типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются конверсионной операцией. 

Сделка  СВОП (swap), — это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной поставкой.

Операции  по международным  расчетам, связанные  с экспортом и  импортом товаров  и услуг.

     Во  внешней торговле применяются такие  формы расчетов, как документарный  аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает  его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное  письмо, в котором указывается  вид аккредитива и порядок  выплат по нему. На каждый аккредитив открывается  досье.

В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется  на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение  о переводе поступившей суммы  или части ее на текущий счет указывается  и продажа части экспортной выручки  на внутреннем валютном рынке в порядке  обязательной продажи.

Операции  по привлечению и  размещению банком валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение  депозитов: 

- физических лиц;

- юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача  кредитов:

- физическим лицам;

- юридическим лицам;

3) размещение  кредитов на межбанковском рынке.

     Эти операции являются основными для  коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Доходы  по конверсионным операциям включают:

• доходы по открытой валютной позиции;
• доходы от операции на ММВБ по фьючерсным и форвардным контрактам.

К доходам  по неторговым операциям относятся: комиссия, взымаемая с клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже наличной иностранной валюты.

4. Новые операции  коммерческих банков

 

     В последнее время коммерческие банки  столкнулись с резким обострением  конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные  финансовые компании. Обострению конкуренции  способствовало смягчение прямых правительственных  ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и  других развитых странах. Конкуренция  стимулирует поиск банками новых  областей деятельности, привлечение  ими дополнительных клиентов, которым  предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

     Особое  распространение получили операции "своп" (от англ. swop – менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением  контрольной сделки на определенный срок. Существует несколько видов  операций "своп": процентные, валютные и другие.

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.

Операции "своп" с валютами и процентными  ставками иногда объединены: одна сторона  выплачивает, например, проценты по плавающей  процентной ставке в обмен на получение  процентных платежей по фиксированной  ставке. Все более активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д. По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет  возможность свободного использования  рынков краткосрочных финансовых ресурсов.

     Весьма  быстро расширялись в последнее  время потребительские ссуды, связанные  с предоставлением банковских кредитных  карточек.

Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.

Процентные  платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов  выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам. Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие  верхний предел для процентных платежей по этим кредитам ( в некоторых штатах – до 15% ).

     Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять  заемщикам дополнительные возможности  овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.