Операци комерческого банка с пластиковыи картачками

    Кредит корреспондентского счета в кредитных организациях, по отдельному лицевому счету.

7.2. В кредитной организации, получающей комиссию:

    Дебет корреспондентского счета кредитных организаций-корреспондентов, по отдельному лицевому счету

    Кредит счета по учету доходов.

8.Взимание, в установленных случаях, комиссии с владельцев карточек:

    Дебет соответствующих счетов по учету расчетов пластиковыми карточками, по лицевым счетам их владельцев

    Кредит счета по учету доходов.

9. Восстановление средств неправильно списанных по карточкам.

    Дебет счета по учету расчетов с прочими дебиторами и кредиторами по лицевому счету владельца карточки - открывается отдельный лицевой счет

    Кредит соответствующих счетов по учету расчетов пластиковыми карточками, по лицевым счетам их владельцев.

Структурное   подразделение   кредитной   организации,   занимающееся пластиковыми карточками, принимает необходимые меры к восстановлению банку средств.

10. Использование пластиковых карточек в расчетах банка по приобретению материальных ценностей и услуг для своих нужд.

10.1. Для расчетов посредством пластиковых карточек средства на счете по учету этих расчетов не депонируются. Выданная должностному лицу кредитной организации пластиковая карточка в сумме установленного лимита приходуется по внебалансовому счету учета разных ценностей и документов, отосланных и выданных под отчет, по лицевому счету.

10.2. Использование средств посредством карточки:

    Дебет соответствующего счета по учету хозяйственных материалов, или счета по учету расходов за оказанные услуги

    Кредит счета по учету расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями. по лицевому счету поставщика, если он имеет счет в этом банке, или счет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами, если счет поставщика в другом банке, с последующим переводом средств с корреспондентского счета.

Одновременно сумма, использованная посредством карточки, списывается с внебалансового счета.

Если расчеты по картонкам ведутся через другую кредитную организацию, то операции проводятся по корреспондентскому счету, как изложено выше.

13. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, ясно: будущее -- за смарт-карточками. В странах с развитой инфраструктурой платежных систем на магнитных карточках ожидается постепенное внедрение новых технологий и их интеграция с существующими. Возможно, что в некоторых регионах земного шара произойдет "перескок" через какие-то этапы развития традиционных систем сразу к смарт-технологии.

Система SmartOfficer характеризуется следующими основными свойствами:

    высоким уровнем защищенности системы разделения доступа к информации на основе широкого набора привилегий пользователей и программно-аппаратной защиты информации;

    возможностью интеграции в единую информационную систему и ранее разработанные информационные системы предприятия или организации, что достигается благодаря использованию совместимых программных и аппаратных средств, а также унифицированных проектных решений;

    расширяемостью за счет модульной архитектуры с запасом прочности и стандартных протоколов;

    масштабируемостью, возможностью наращивания программно- аппаратных ресурсов благодаря рациональному выбору аппаратной платформы и операционной среды;

    устойчивостью, гибкостью и адаптируемостью системы к изменению внешних условий, обеспечивающими снижение затрат на модернизацию и сопровождение.

Существующие международные стандарты ISO уже подтверждены спецификацией EMV. Кодировка магнитной полосы и протоколы обмена данными между микросхемой карточки и устройствами чтения/записи также стандартизованы. В банковском деле это -- асинхронные протоколы Т=0, Т=1, Т=14. Следовательно, речь, даже в ближайшей перспективе, может идти только о полноценных смарт-карточках. В утвержденном стандарте ISO 7816/4 и полу утвержденном стандарте EMV предусмотрены необходимый набор команд (среди которых следует выделить встроенные финансовые функции и команды шифрования) и поддержка каталогов, часть которых отнесена к международным платежным системам, а часть к локальным приложениям.

Банковскую платежную карточку ближайшего будущего будут характеризовать следующие особенности:

*          пластик PVC (поливинилхлорид) или более совершенный;

*          магнитная полоса;

*          микропроцессор;

*          встроенный алгоритм шифрования;

*          система команд, удовлетворяющая стандартам ISO и EMV.

В России мы надеемся на интеграционные процессы: объединение и взаимопроникновение различных систем. Некоторой предпосылкой для этого является работа над национальным стандартом, которая началась под  эгидой Центрального банка РФ и в которой участвуют представители крупнейших эмитентов пластиковых карточек и фирм --поставщиков технологий. Готовящиеся документы, на наш взгляд, должны регламентировать виды и типы карточек, предназначенных для использования в качестве платежного средства в России и отдельных ее регионах. При этом необходимо, с одной стороны, установить некоторые общие для  всех банков и финансовых институтов правила "игры", а с другой стороны, не возвести административных препон на пути возникновения и свободной конкуренции различных платежных систем, не забывая при этом об окружающем нас мире в лице крупнейших международных платежных систем -- Visa, Europay и др.

С 1998 года банковские кредитные системы «VISA», «Master/Card» и « Europay» приступают к замене своих кредитных и дебетовых карт на усложненные компьютерные.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

В. Завалев “Пластиковая карточка как платежный инструмент”

Центр Информационных технологий, 1997 г.

Положение об учете операций с пластиковыми карточками

Департамент бухгалтерского учета и отчетности, 1997 г.

С. Горбунов “Банк “Оптиум” автоматизация банка как процесс”

“Банковские технологии” №1/1996 г.

Ю. Пермин, Ю. Товб “Рынок банковских пластиковых карточек:

попытка анализа и прогноза”

“Банковские технологии” №1/1996 г.

НСН по материалам газеты “Бизнес и банки” от 13.07.1996 г.

“Правила использование карточки”

Российский Национальный Коммерческий Банк !997 г.

З. Количев, Финансовая служба КонфОП

1