Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2011 в 05:02, контрольная работа
Данное уравнение целесообразно использовать для итоговой оценки того, насколько умело, эффективно банк управляет располагаемым совокупным капиталом с позиций приращения собственного капитала, выявляет и использует резервы повышения своей доходности (управление издержками банка).
Из данных таблицы видно, что активы банка в 2010 г. выросли по сравнению с 2009 г. на 17 364 830 тыс. руб.. Это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности, чистых вложений в торговые ценные бумаги, денежных и основных средств, а также средств кредитных организаций в ЦБ РФ.
В
структуре активов преобладают
активы, приносящие доход банку. В
целом наблюдается
В структуре активов, приносящих доход, преобладает чистая ссудная задолженность, которая на начало 2010 г. составляла 33563374 .По сравнению с 2009 годом она увеличилась на 10 014 230. Это связано с увеличением кредитованием банка физических и юридических лиц и появление крупных заемщиков. Чистые вложения в торговые ценные бумаги так же увеличились по сравнению с 2009 г. на 3 055 568 руб. и занимают 6,04 % в общей доле активов банка. Банк активно проводил операции РЕПО на финансовом рынке с различными инструментами, как в рублях, так и иностранной валюте.
В структуре активов, не приносящих доход, на 01.01.2010 г. преобладают основные средства и нематериальные активы. На втором месте идут средства кредитных организаций в ЦБ РФ – . Денежные средства по сравнению с предыдущим годом увеличились на 674 829. Средства, размещенные в кредитных организациях уменьшились на -135 769.
В целом можно сказать о наращивании Банком объемов активных операций; о расширении спектра обслуживаемых клиентов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом. Но это изменение может также свидетельствовать об отрицательных тенденциях: об увеличении размера низкодоходных активов и активов, не приносящих доход (касса, корсчета и т.п.); о росте дебиторской задолженности банка и др.
Наибольший удельный вес в структуре пассивов в 2010г. занимают привлеченные средства, которые на конец года составляют 43353823 . Они возросли по сравнению с 2009г. на 20327093 руб., что было вызвано с расширением количества и повышением качества депозитарных услуг банка. Это означает, что клиенты доверяют банку и не боятся вкладывать свои деньги.
Собственные средства банка по сравнению с 2009 годом увеличились на 1821050 и. Увеличение собственного капитала связано в большей степени с ростом нераспределенной прибыли прошлых лет .
ОАО КБ «Восточный» имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций Банка.
Наименьший удельный вес в структуре пассивов занимает Неиспользованная прибыль за отчетный период, по сравнению с 2009 годом уменьшилась на 1547773 тыс. руб.
Отсутствие в структуре заемных средств кредитов и депозитов ЦБ РФ, говорит об отрицательной деловой активности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.
Увеличение абсолютного значения пассивов Банка за период (на 17364830 тыс. руб.) может свидетельствовать о наращивании объемов привлеченных ресурсов; о расширении источников заемных средств банка; о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом.
Данное
изменение может также
После проведения
Устойчивость финансового положения
показатели | Значение | отклонение | |
2009 г. | 2010 г. | ||
Состояние собственных оборотных средств | 1,9 | 0,03 | -1,87 |
Маневренность | 0,99 | 0,004 | -0,99 |
Автономность | 0,2 | 0,001 | -0,2 |
Эффективность использования активов | 0,7 | 0,8 | 0,1 |
Использование привлеченных средств | 1,2 | 1,17 | -0,03 |
Доходность привлеченных средств | 0,3 | 0,2 | -0,1 |
Показатель состояния
Показатель маневренности по сравнению с предыдущим годом снизился на 0,1, это может свидетельствовать о том, что темпы роста средств, направляемых на производительные операции, выше темпов роста средств, направляемых в оборот. Также возможно увеличение затрат, не обеспеченное более эффективным использованием собственных и заемных средств. Возможен вариант развития банка — сопоставить с темпами роста активов банка. Уменьшается маневренность распоряжения собственными средствами в производительном обороте банка. Деятельность КФУ не мобильна.
Показатель автономности снизился на 0,2 по сравнению с предыдущим годом это свидетельствует об увеличение роста зависимости от заемных средств в сравнении с сопоставляемыми периодами. Причинами могут быть увеличение иммобилизации активов; направление средств на развитие банка; экспансия заемных средств, не обеспеченная собственным капиталом банка.
Показатель эффективности использования активов имеет положительную динамику, по сравнению с предыдущим годом он увеличился на 0,1. Значение показателя 0,8 на 2010 год говорит о том, что доля доходных активов в их общей сумме равно 80%. Это свидетельствует о хорошей деловой активности банка.
Показатель использования привлеченных средств имеет незначительно снизился, но находится в пределах нормы, поэтому можно говорить о стабильности деловой активности КФУ.
Показатель доходности привлеченных средств имеет отрицательную динамику. На это могло повлиять несбалансированность портфеля активов, неграмотное управление рисками, нестабильная конъюктура финансового рынка.
Показатели эффективности управления КБ
Показатели | значение | отклонение | |
2009 г. | 2010 г. | ||
Эф-ть рентабельности дохода | -0,1 | 0,2 | 0,3 |
Доходность активов, приносящих доход | 0,22 | 0,16 | -0,06 |
Прибыльность собственных средств брутто | -0,08 | 0,15 | 0,23 |
Показатель эффективности рентабельности доходов имеет положительную динамику. Это говорит об увеличении мобильности собственных средств, повышении финансовой устойчивости, повышении эффективности управления организацией.
Показатель доходности активов, приносящих доход снизился по сравнению с предыдущим годом. Это говорит о том, что темпы роста иммобилизированных средств слишком высокие, доходы сокращаются и сокращается прибыль.
Показатель прибыльности собственных средств брутто имеет положительную динамику это ведет к увеличению мобильности собственных средств, повышению финансовой устойчивости, повышению эффективности управления.
Показатели ликвидности
Показатели | Значение | Отклонение | |
2009 г. | 2010г. | ||
Промежуточный коэф. покрытия | 0,2 | 0,007 | -0,19 |
Коэф. покрытия собственного капитала | 0,54 | 0,59 | 0,05 |
Коэф. покрытия активов, приносящих доход | 0,08 | 0,12 | 0,04 |
Коэф. иммобилизации | 90 | 0,005 | -89,995 |
Значение промежуточного коэф. покрытия снизилось. Значение показателя 0,007 на 2010г. говорит о том, что заемные средства обеспечены собственными оборотными средствами на 0,7 %. Потенциал для развития плохой, привлеченные средства не покрыты.
Коэф. покрытия СК имеет положительную динамику и показывает, что доля стержневого капитала в составе собственных оборотных средств равна 59% на 2010 г. Это указывает на хороший уровень доходности и снижение неплатежеспособности.
Коэф. покрытия активов, приносящих доход так же имеет положительную динамику. Т.е активы, приносящие доход покрыты собственными средствами на 12%. Положительная динамика говорит об увеличении ликвидности.
Коэф. иммобилизации резко снизился, это
говорит об очень высоких суммах иммобилизации.
Собственных средств не хватает для обеспечения
активов, отвлеченных из оборота.