Оценка банков кредитоспособности заемщика

Качественный анализ финансовых коэффициентов заключается в необходимости определить для каждого из них ограничения, отклонение от которых в ту или иную сторону не является положительным моментом в деятельности организации, или такой анализ вообще невозможен в силу объективных причин. Например, для коэффициента независимости, рассчитываемого как отношение собственных средств к валюте баланса, нормативное значение в разных отраслях экономики может колебаться от 0,3 до 0,9, а значения, ограничивающие этот показатель, составляют 0 и 1; для коэффициента ликвидности, рассчитываемого как отношение оборотных активов к сумме краткосрочных обязательств, ограничениями показателя могут быть значения 1 и 2 (нижняя граница обусловлена тем, что оборотных активов должно хватить для покрытия заемщиком обязательств, а превышение оборотных активов над краткосрочными обязательствами более чем в 2 раза может свидетельствовать о нерациональном вложении средств и об их неэффективном использовании).

Для расчета веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе необходимо:

- определить группу финансовых коэффициентов, используемых для расчета рейтингового показателя;

- установить степень значимости каждого финансового коэффициента для оценки кредитоспособности заемщика;

- определить рекомендуемые нормативные (критические) значения каждого финансового показателя и его возможные границы в зависимости от отрасли деятельности организации;

- уточнить вес каждого финансового коэффициента на основе анализа финансовой отчетности и информации об отрасли деятельности организации.

Рейтинговый показатель организации-заемщика, как правило, рассчитывается по формуле, в которой учитываются вес финансового показателя, его категория в зависимости от полученного значения и границ применения, а также количественное значение показателя. В соответствии с полученной суммой баллов заемщику присваивается определенный класс, который позволяет сделать заключение о возможности предоставления кредитных ресурсов.

Однако анализ кредитоспособности заемщика лишь на основе количественных показателей не дает его точной оценки, так как неизученными остаются качественные показатели. Учет только количественных показателей приводит к нивелированию особенностей, присущих конкретному заемщику, которые также влияют на его кредитоспособность и на решение о выдаче ему кредита. [18, c.87-89]

Заключение

Кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - это его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы.

Применяемые в настоящее время и рекомендованные способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде. При всем значении такой оценки она не может исчерпывающем образом характеризовать кредитоспособность заемщика в предстоящем периоде.

Среди подходов к оценке кредитоспособности заемщиков можно выделить две группы моделей:

1) классификационные модели;

2) модели на основе комплексного анализа.

Классификационные модели дают возможность группировать заемщиков: прогнозные модели позволяют дифференцировать их в зависимости от вероятности банкротства; рейтинговые - в зависимости от их категории, устанавливаемой с помощью группы рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости. Недостатками классификационных моделей являются их «замкнутость» на количественных факторах, произвольность выбора системы количественных показателей, высокая чувствительность к недостоверности исходных данных, громоздкость при использовании статистических межотраслевых и отраслевых данных. В рамках комплексных моделей анализа возможно сочетание количественных и качественных характеристик заемщика.

Предварительный анализ кредитоспособности заемщика должен включать следующие этапы: формирование информационной базы анализа кредитоспособности; оценка достоверности представленной информации; предварительная оценка потенциального заемщика; обработка полученной информации; сравнительный анализ полученных финансовых коэффициентов с нормативными значениями; качественный анализ финансовых коэффициентов; определение веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе; расчет рейтингового (интегрального) показателя организации-заемщика; присвоение заемщику класса (рейтинга) на основе интегрального показателя; анализ нефинансовых (качественных) показателей; заключение (вывод) по итогам оценки кредитоспособности заемщика, определение перспектив его развития для решения вопроса об условиях и возможности предоставления кредита.

В современных условиях коммерческие банки разрабатывают и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков с учетом интересов банка.

Список используемых источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. - М.: Проспект, 2004. -416 с.

2. Балабанов И. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта [Текст] / И. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2002. -410 с.

3. Банковское дело [Текст] / Г. Белоглазова, Л. Кроливецкая. - СПб: Питер, 2004. - 384 с.

4. Банковское дело [Текст]: Учебник. /В. Колесникова, М. Криловецкая. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 578 с.

5. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учеб. пособ. / О. Лаврушин, О. Афанасьева, Л. Корниенко.- М.: КНОРУС, 2006. - 256 с.

6. Банковское дело: управление и технологии [Текст]: учеб. пособ. для вузов. - 2-е изд. / A. Тавасиев. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 671 с.

7. Банковское дело: стратегическое руководство [Текст] - 2-е изд./А. Шеремет. - М.: Консалтбанкир, 2001. - 432 с.

8. Баранов П., Лунева Ю. Принципы формирования методики оценки кредитования заёмщика [Текст] // Аудитор. - 2004. - № 9. - 48 с.

9. Выборова Е. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования [Текст] // Финансы и кредит. - 2004. - № 1. - 84 с.

10. Герасимов Б. Качество методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка [Текст] / Б. Герасимов, Ю. Лаута, Е. Герасимова. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2001. - 126 с.

11. Грачев В. Оценка платежеспособности предприятия за период [Текст] // Финансовый менеджмент. - 2008. - № 6. - 144 с.

12. Гусева И. Анализ кредитоспособности предприятия [Текст] // Справочник экономиста. - 2005. - № 4. - 136 с.

13. Ендовицкий Д. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учебно-практич. пособ. /Д. Ендовицкий, И. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2005. - 272 с.

14. Казьмин А. Банковская система и Сбербанк России: новые вызовы и импульсы роста [Текст] // Деньги и кредит. - 2006. - № 10. - 120 с.

15. Килзер Дж. Р. Качество кредитов - залог успеха банков [Текст] // Финансовый менеджмент. - 2008. -№ 6. - 144 с.

16. Кирисюк Г., Ляховский В. Оценка банком кредитоспособности заемщика [Текст] // Деньги и кредит. - 2000. - № 7. - 120 с.

17. Козлова О. Оценка кредитоспособности предприятий [Текст] / О. Козлова, М. Сморчкова, А. Голубович. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 358 с.

18. Маркова О. Коммерческие банки и их операции [Текст] / О. Маркова, Л. Сахарова, В. Сидоров. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 288 с.

19. Ольшаный А. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт [Текст] / А. Ольшаный. - М.: Русская деловая литература, 2004. - 450 с.

20. Панова Г. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] /

Г. Панова. - М.: ИКЦ Дис, 2006. - 464 с.

21. Пещанская И. Организация деятельности коммерческого банка [Текст] / И. Пещанская. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 320 с.

22. Цветкова Е. Кредитная работа банка (общие положения) [Текст] / Е. Цветкова. - М.: Издательство «Посев», 2006. - 108 с.