Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования

•  предоставление необходимой информации для планирования ресурсов банка.

   Фондовый отдел предназначен для учета и анализа собственных средств банка. Он осуществляет:

•  учет финансовых средств банка, их анализ и динамику развития;

•  операции по покупке и продаже ценных бумаг, принадлежащих банку, и по поручению клиентов.

   Особое внимание в банке уделяется расчетно-кассовому обслуживанию. Для этих целей создается управление расчетно-кассового обслуживания, в функции которого входят:

•  открытие и ведение счетов, осуществление  расчетов;

•  проведение кассовых операций.

   Управление филиалами банка ― одна из важнейших сфер банковской деятельности. В зависимости от статуса учреждения банка (представительство, отделение, филиал) по-разному будут определяться его функции и формы управления. Не все банковские операции можно осуществлять на уровне филиалов (операции с банками-корреспондентами, международные операции, инвестиционные и др.).

   В функции управления филиалами банка входит:

•  руководство  деятельностью филиалов;

•  контроль за правильностью проведения кредитной  политики и осуществления кредитных операций;

•  помощь при  внедрении новых методов работы, способствующих повышению эффективности работы банка.

   Управление (отдел) анализа и статистики выполняет работу по:    накоплению и анализу статистической информации;

оказанию информационно-справочных услуг клиентам (юридическим и физическим лицам);

подготовке проектов планов, отчетов о деятельности банка;

статистической  обработке баланса банка;

подготовке и  реализации экспертных исследований, оценок банка, в том числе и  для клиентов.

   Отдел кадров:

планирует численность  и использование персонала;

организует обучение и повышение квалификации кадров;

управляет фондами  заработной платы;

осуществляет  набор персонала и его расстановку.

   Административно-хозяйственный отдел, включая службы администрации, занимается строительством, планированием, приобретением, поддержанием и продажей банковских зданий, сооружений и оборудования. Совместно с отделом внедрения ЭВМ осуществляет разработку и внедрение электронных систем, оснащение банковских учреждений электронно-вычислительной и оргтехникой, ведет архив.

    Юридический отдел:

•  разрабатывает нормативные документы и вносит изменения в устав  банка;

•  контролирует выполнение уставных положений и  правильность оформления банковских сделок;

•  составляет договоры, акты залога и другие деловые  бумаги;

•  участвует в унификации форм кредитования и расчетов;

•  ведет все  дела банка в судебных и административных учреждениях;

•  составляет разного рода акты, исковые заявления, отзывы, протесты и т.д.;

•  составляет  заключения  по  всем   возникающим  в  банке юридическим вопросам.

   Ревизионный отдел осуществляет проверку работы банка и его филиалов в соответствии с действующими нормами учета, установленной советом банка политикой и инструкциями.

   Отдел внедрения и эксплуатации ЭВМ:

•  организует компьютерные системы банка;

•  осуществляет выполнение электронных расчетов и  платежей;

•  занимается   разработкой   программного  обеспечения  для отделов и управлений банка;

•  разрабатывает  программы перспективного и текущего оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой;

•  совместно  с административным отделом реализует  эти программы.

   Одно из важнейших направлений деятельности банка в условиях рыночной экономики — маркетинг банковских услуг. Управление маркетинга:

•  обеспечивает установление контактов с новой клиентурой;

•  способствует развитию деловых связей;

•  разрабатывает  и содействует внедрению новых  операций и банковских услуг (проводит аналитические исследования);

•  изучает  рыночную конъюнктуру;

•  оказывает  организационную и консультационную помощь клиентам. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Ликвидность коммерческих  банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования 

   Ликвидность ( от лат. liquidus ― жидкий, текучий), т.е. возможность быстрого ( без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов в платёжные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.

   В основе деятельности коммерческого банка лежит прежде его ликвидность. В отсутствие ликвидности вряд ли банк может быть платёжеспособным. Как показывает практика, потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатёжеспособности, после чего наступает банкротство.

   Обеспечение  ликвидности ― задача весьма сложная и проблематичная как для самих банков, так и для всей банковской системы в целом.

   Для коммерческих банков сложность заключается прежде всего в том, что ликвидность банка и его доходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка и, наоборот, а это противоречит основному предпринимательскому интересу банка ― получению прибыли.

   Для государственной банковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы через регулирующие функции Центрального банка РФ обеспечить:

•  стабильность  функционирования   банковской  системы   в целом;

•  защиту интересов  государства, вкладчиков и кредиторов;

• осуществление  государственной денежно-кредитной  и финансовой политики.

   Центральный банк РФ, исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования, установил следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для коммерческих банков.

  1.  Текущая ликвидность (Н₂) — рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛА_т) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВ_т): 

Н₂ = ЛА_т / ОВ_т ×100% 

   Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент. Поддержание норматива Н2 на требуемом уровне означает, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и сроки размещения этих средств в активных операциях.

  2.  Мгновенная ликвидность (Н₃) — рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов (ЛА_М) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования ( ОВ_м): 

Н₃ = ЛА_М / ОВ_м × 100% 

   Выполнение данного норматива означает, что банк способен исполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности впервые применяется в российской банковской практике, поэтому предполагает поэтапное его достижение.

  3.  Долгосрочная ликвидность (Н₄) — рассчитывается как отношение выданных банком кредитов со сроком погашения свыше года (К_рд) к капиталу банка (К), а также его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (ОД): 

Н₄ = К_рд / К + ОД × 100% 

   Уставной  капитал является гарантией исполнения  банками своих долговых обязательств  и обеспечивает тем самым его  ликвидность и надёжность.

   Максимально  допустимое значение норматива  Н₄ устанавливается в размере 120%.

Управление ликвидностью

   Ликвидность банка зависит от стратегии одновременного управления активными и пассивными операциями банка. Ведь для того чтобы осуществлять активные операции с целью получения прибыли, банку нужны денежные ресурсы. Привлекая в банк денежные ресурсы посредством реализации пассивных операций, банк должен в определенные сроки рассчитываться по своим долговым обязательствам, т.е. возвращать привлеченные средства, причем с определенными процентами для клиентов-вкладчиков. А для осуществления расчетов по своим долговым обязательствам банк должен быть и прибыльным и платежеспособным одновременно. В противном случае теряется смысл функционирования банка как одной из форм предпринимательской деятельности. Следовательно, для того чтобы банк был и прибыльным и платежеспособным, он должен проводить доходные операции, приносящие прибыль, но при этом обеспечивать их ликвидность.

   Для решения задач регулирования ликвидности в мировой практике широко используется, так называемый «портфельный подход». Управление портфелем — это управление активами и пассивами банка с целью достижения ликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающих устойчивость и надежность его работы.

   Ключевым аспектом управления портфелем банка является необходимость постоянного балансирования между ликвидностью и прибыльностью.

   Портфельный подход к управлению активами банка основан на их группировке по уровню ликвидности.

   Первая группа банковских активов — «первичные резервы» — абсолютно ликвидны, но не приносят доходов и имеют нулевой или минимальный риск.

Первичные резервы  включают:

•  кассовую наличность;

•  остатки  на счетах Центрального банка;

• чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования;

•  остатки  на счетах банков-корреспондентов.

   Управление  первичными резервами  состоит в том,  чтобы

поддерживать  их в объеме, достаточном для сохранения необходимого уровня ликвидности банка в целом.

   Вторая группа банковских активов — «вторичные резервы» — это активы с небольшим доходом, но высоколиквидные, которые могут с минимальной задержкой по времени и незначительным риском потерь своей стоимости быть превращены в наличные деньги или средства платежа для погашения банком долговых обязательств. Назначение вторичных резервов — служить источником пополнения первичных резервов.

   Третья группа — активы, связанные с банковскими ссудами. Они приносят банку, как правило, основную массу прибыли, имеют самый высокий уровень риска среди активных операций и обладают средней степенью ликвидности.

   Четвертая группа -- банковские активы, которые не относятся ни к первичным, ни ко вторичным резервам, ни к ссудам. Это ценные бумаги, не обладающие достаточной ликвидностью, но приносящие доходы меньшие, чем ссуды по кредитам, и большие, чем вторичные резервы.

   В состав данной группы активов банка могут входить следующие виды ценных бумаг:

― ценные бумаги центрального правительства; широкий диапазон сроков погашения и высокая степень их реализуемости делает данный вид ценных бумаг исключительно привлекательными плане портфельного управления активами банков;

― облигации местных органов власти;

― облигации и акции промышленных корпораций и банков.

   Деятельность руководства банка, направленная на обеспечение доходности и ликвидности при минимальном риске вложений в ценные бумаги, называется инвестиционной политикой.