Кредитный портфель банка

позиционирование банка  на рынке банковских продуктов;

формирование лимитной политики банка, установление внутрибанковских операционных лимитов кредитования (в дополнение к нормативам, определяемым Центральным банком страны);

формирование правил принятия рисков;

правильный выбор кредитных  инструментов;

оценка достаточности  имеющегося резерва и его своевременная  корректировка.

неправильная трактовка  и ограниченность использования  предлагаемых экономико-математических методов в практике.

Названные здесь актуальные проблемы подтверждают важность разработки кредитной политики и соответствующей  нормативной, инструктивной и методологической базы организации кредитного процесса в банках.

2.2 Пути совершенствования системы управления кредитным портфелем коммерческого банка

Почти все авторы публикаций по банковским проблемам (аналитики  и управленцы) видят причину банкротств банков в плохом качестве портфелей, неумелом управлении и планировании их. Поэтому попытаемся проанализировать механизм управления кредитными операциями банков, процесс формирования кредитного портфеля. Управление кредитным портфелем в общем виде представляет собой его формирование с соблюдением всех параметров, установленных кредитной политикой и обеспечивающих эффективное функционирование банка, а также регулирование портфеля для поддержания его в хорошем состоянии. Таким образом, можно выделить 3 главных этапа в процессе управления портфелем:

формирование портфеля;

оценка качества с целью  определения необходимости и  способов регулирования;

непосредственное осуществление  корректирующих мероприятий.

Нарастание проблем в  банковском секторе определяется главным  образом низким уровнем управления банками в сочетании с неблагоприятными тенденциями общеэкономического развития. По разным оценкам, только 40-60% общего числа  банков можно считать финансово  устойчивыми. Непосредственные причины  данной ситуации сформулированы выше. Рассмотрим возможные способы оптимизации системы управления кредитным портфелем, которая реализуется через функции планирования, организации и контроля. На стадии планирования и предварительного анализа банку необходимо чётко определить размер планируемого риска, который допустим и не вызовет нестабильности и угрозы для дальнейшей деятельности банка.

Любая группировка в составе  кредитного портфеля предполагает оценку степени риска подобного размещения ресурсов или способности защиты от него, потому что и тип кредитополучателя, и сфера его деятельности обладают различным риском для данных экономический  условий, так же, как и виды кредита  в зависимости от объёмов и  целей кредитования, валюты предоставления кредита, что должно учитываться  при изучении кредитного портфеля банка.

Кредитный риск - основной в  системе банковских рисков. Он понимается как вероятность того, что стоимость  активов банка, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью кредитополучателей вернуть долг или  часть долга, включая причитающиеся по договору проценты. В наиболее общем виде кредитный риск можно определить как риск потери активов в результате невыполнения кредитополучателем взятых на себя договорных обязательств. Чрезмерная концентрация на одном кредитополучателе в случае его неплатёжеспособности или невыполнения условий кредитного договора в связи с другими причинами может не только ухудшить показатели деятельности банка, но и поставить банк под угрозу банкротства Группы взаимосвязанных кредитополучателей. То же, что и в предыдущем случае. Финансовые проблемы в некоторых случаях приводят к кризису платёжеспособности всей группы.  Отрасли и подотрасли : Циклические или систематические структурные слабости в отрасли могут вызвать банкротство всех компаний, за исключением лишь самых стабильных. Отраслевой структурный кризис затрагивает не только платёжеспособность компании, но и отчасти качество обеспечения как источника погашения задолженности; Сегменты бизнеса: Экономические события могут вызвать кризис целого направления банковской деятельности, например приостановка ипотечного кредитования в связи с крахом рынка. Продукты и услуги : Прибыльность отдельного банковского продукта обычно обусловлена совокупностью факторов, что приводит к цикличности изменения показателей деятельности. Чрезмерная концентрация банка на каком-либо одном продукте или услуге может привести к циклическим скачкам в прибыльности. 

На основе анализа системы  рисков, которым подвержен банк, следует сформировать стандарты  формирования оптимального кредитного портфеля. Они, как правило, представляют собой:

- лимиты кредитования (их установление - это один из способов диверсификации портфеля, что позволяет избежать потерь от концентрации любого вида риска. Выделяют лимиты: отраслевые, на одного кредитополучателя, по странам, по срокам погашения, по видам валюты и по видам обеспечения);

- приоритеты при формировании кредитного портфеля (заключается в определении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, где банк может получить более высокую доходность по кредитованию. Также устанавливаются и отрасли с высоким уровнем риска и непривлекательные для кредитования);

- правила принятия рисков (определяют правила, позволяющие минимизировать риск, и в рамках этого ограничения, максимизировать доходность);

Анализ и группировка  кредитов по качеству имеет большое  значение. Зная структуру кредитного портфеля по критериям качества кредита  и определив статистически средний  процент проблемных, просроченных, безнадёжных кредитов по каждой категории  банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям. Основные направления анализа качества кредита - это снижение:

кредитного риска по каждому  конкретному кредиту;

потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом.

В первом случае речь идет о  контроле над предоставлением и  использованием кредитов (при чём кредитов не только предприятиям, но и гражданам), включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитного договора. Во втором - классификация портфеля кредитов по качеству позволяет дифференцировать степень контроля по их различным категориям. Порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка. Для банка, уже выдавшего кредит кредитополучателю, предупредительными сигналами неблагополучия служат:

постоянное превышение лимитов  кредитования;

нарушение графика погашения: задержка с уплатой процентов  или основной суммы долга;

неблагоприятные тенденции  изменения финансовых коэффициентов (нехватка ликвидных активов, уменьшение собственного оборотного капитала);

скачкообразный рост внереализационных  доходов;

рост теневого оборота;

неуплата налогов;

несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой информации и задержка в предоставлении отчётности, заверенной аудиторами;

Корректирующие действия банка могут включать:

проведение переговоров  по реструктуризации кредита - изменению  условий погашения долга;

снижение уровня задолженности  за счёт лучшего управления оборотным  капиталом;

привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или  финансовым вопросам);

продажа активов;

рефинансирование активов;

консультации по возможностям получения поддержки со стороны  государства;

получение дополнительного  обеспечения;

пролонгация с условием тщательного  контроля над деятельностью кредитополучателя (начиная с проведения регулярных встреч и получения точной информации и кончая назначением представителей банка на ключевые должности в  органах управления).

В целях сокращения имеющейся  задолженности, снижения издержек по обслуживанию привлечённых ресурсов и регулирования  своего кредитного портфеля банк может  предложить контрагенту провести обоюдный обмен задолженностью. Указанная  операция не может рассматриваться  как зачёт взаимных денежных требований, поскольку осуществляется не по номиналу, а на основании рыночной цены обязательств контрагентов. Говоря об управлении кредитным портфелем нельзя не отметить весьма важный факт, касающийся кредитного портфеля российских банков. Случается, что государственная финансовая поддержка отдельных отраслей экономики, в частности сельского хозяйства, "обескровливает" банки, но эта мера носит временный характер и иногда приносит положительные результаты, правда, в тех случаях, когда возможно было обойтись и без столь серьёзной меры регулирования. На этапе организации управления основной задачей является выбор методов регулирования кредитных операций, поскольку от этого во многом зависит их эффективность. За время существования коммерческих банков были выработаны различные по трудоёмкости и сложности методы регулирования кредитных операций. Наиболее популярные методы повышения качества кредитного портфеля, используемые в банковской практике следующие:

диверсификация кредитного портфеля;

дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности кредитополучателя, характера объекта  кредитования, качества залога (обеспечения), надёжности гарантий, поручительств  и т.д.;

пролонгация сроков кредитов;

классификация просроченных кредитов и формирование резервов;

реабилитация проблемных кредитов.

Диверсификация является наиболее простым и дешёвым методом  повышения качества кредитного портфеля. Метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам  клиентов - организациям и предприятиям различных отраслей народного хозяйства  и физическим лицам. Рассредоточивая  кредиты, банки получают возможность  уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата кредита одним кредитополучателем доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства  по договорам. Под диверсификацией  следует понимать реализацию на практике принципа "не класть все яйца в одну корзину". Существует несколько основных способов, применяемых для обеспечения достаточной диверсификации кредитного портфеля. Одним из них является рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления кредитов; установление лимитов кредитования по отдельным кредитополучателям или классам кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы связанных кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением. Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных предельных величин. В качестве базы при расчёте норматива может использоваться объём собственного капитала банка или размер кредитного портфеля и некоторые другие показатели. В России в настоящее время базой при расчёте лимитов является размер собственного капитала. При рассмотрении вопроса о лимитах кредитования нельзя не упомянуть тот факт, что в целях обеспечения устойчивости банков Центральный банк РФ установил обязательные нормативы:

максимальный размер крупных  кредитных рисков. Он устанавливается  как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственного капитала банка. Следует отметить, что  размер крупного кредита определён  на уровне 10% от размера собственного капитала банка. Задолженность по всем выданным банкам крупным кредитам на конец месяца не должна превышать  сумму собственных средств банка  более чем в 6 раз (с учётом забалансовых обязательств);

максимальный размер риска  на одного кредитополучателя устанавливается  как процентное соотношение величины кредита, а также гарантий и поручительств, выданных одному кредитополучателю  и собственного капитала банка (в первые 2 года деятельности банка не более 20%; а в последующие годы не более 25%);

максимальный размер риска  на 1 кредитополучателя-инсайдера - это  соотношение совокупной суммы требований (включая кредитный эквивалент сумм внебалансовых обязательств) к собственному капиталу банка. Под инсайдерами понимают физические и юридические лица, которые связаны с банком (имеют более 5% акций данного банка и т.п.);

предельный размер межбанковских  кредитов ограничивается величиной собственного капитала. Помимо рационирования существуют и другие способы диверсификации кредитов:

диверсификация кредитополучателей по отраслевой принадлежности может  осуществляться также путём прямого  установления лимитов для всех кредитополучателей данной группы в абсолютной сумме  или по совокупной доле в кредитном  портфеле банка;

диверсификация принимаемого обеспечения по кредитам;

применение различных  видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по кредиту;

диверсификация кредитного портфеля по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по кредитам разной срочности подвержены различным колебаниям и уровень  косвенно принимаемых на себя деловых  рисков кредитополучателя также  существенно зависит от срока  кредита.

Развитие принципов индивидуального  подхода к кредитополучателю  позволит добиться большей точности в оценках и суждениях при  кредитовании. Применение данного метода является неотъемлемым принципом кредитной политики. Управляя кредитным процессом, банки пролонгируют (продлевают) сроки кредитов. Это связано с объективными условиями процесса кредитования. К примеру, на дату погашения кредита у кредитополучателя временно могут отсутствовать свободные денежные средства в силу неравномерности расчётов - крупных платежей незадолго до возврата кредита. В этом случае банк может отсрочить погашение кредита на определённое количество дней. В российской практике максимальная пролонгация возможна до шести месяцев. Пролонгация кредитов может быть произведена и для того, чтобы искусственно сократить объём просроченных кредитов, скрыть изъяны в кредитном портфеле от аудиторов и ревизоров.