Кредитный договор как основа партнерских отношений банка с клиентом

Если  сумма процентов договором не установлена, то их размер определяется существующей по местонахождению торговой организации - заимодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. Так как проценты по договору товарного кредита начисляются на стоимость передаваемого товара, в договоре товарного кредита целесообразно указать цену товара на момент его передачи. В противном случае не возможно будет определить сумму процентов, подлежащих уплате кредитору.

       На  практике часто возникают ситуации, когда заемщик своевременно не выплачивает проценты за предоставленный товарный кредит. В этом случае к заемщику могут быть применены дополнительные штрафные санкции со стороны кредитора. Проценты начисляются как мера ответственности за неисполнение денежного обязательства в соответствии со статьей 395 ГК РФ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Коммерческий  кредит 

      В  процессе  предпринимательской  деятельности  хозяйствующие  субъекты придают большое значение возможности максимально  увеличить  свой  оборотный капитал. Одним из таких способов является коммерческий кредит,  определяемый как форма краткосрочного кредитования. 

      Такое кредитование  служит  одним  из  важнейших инструментов конкурентной борьбы, позволяющих  привлечь  значительное  число клиентов.

      Таким образом, коммерческий кредит - это разновидность кредитного договора,  суть которого состоит в передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заёмщику) денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками.

      В соответствии c Гражданским кодексом РФ (ст. 823) коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом. Он  предоставляется   под   обязательства должника (покупателя) погасить  в  определенный  срок  как  сумму  основного долга, так и начисляемые проценты.

      Применение   коммерческого   кредита   требует   наличия   у   продавца достаточного  резервного  капитала  на  случай  замедления  поступлений   от должников.

      При коммерческом кредите в договор  включается условие, в силу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности. Предоставление подобного кредита неразрывно связано с тем договором, условием которого является. Коммерческим кредитованием может считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг).

      В большинстве случаев коммерческое кредитование осуществляется без специального юридического оформления в силу одного из условий заключенного договора (об авансе, о рассрочке и др.). Для этих целей сформулировано правило пункта 2 статьи 823 ГК РФ о том, что к коммерческому кредиту применяются правила главы о займе, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

      В соответствии с пунктами 13, 14 Постановления  №13/14 проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом (в том числе суммами аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными средствами. При отсутствии в законе или договоре условий о размере и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом, судам следует руководствоваться нормами статьи 809 ГК РФ. Проценты за пользование коммерческим кредитом подлежат уплате с момента, определенного законом или договором. Если законом или договором этот момент не определен, следует исходить из того, что такая обязанность возникает с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате). Прекращается - при исполнении стороной, получившей кредит, своих обязательств либо при возврате полученного в качестве коммерческого кредита.

      Коммерческий  кредит предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено  иное, в случаях, когда договор  заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного минимального размера оплаты труда, установленного законом, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон (пункт 3 статьи 809 ГК).

      В случае, когда продавец не исполняет  обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты в соответствии со статьей 395 ГК РФ со дня, когда по договору передача товара должна быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы.  Договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя до дня передачи товара либо возврата денежных средств продавцом при отказе покупателя от товара. В этом случае проценты взимаются как плата за предоставленный коммерческий кредит.

      Если  договором купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю, либо оплата товара в рассрочку, а покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок, покупатель в соответствии с пунктом 4 статьи 488 ГК РФ обязан уплатить проценты на сумму, уплата которой просрочена, в соответствии со статьей 395 ГК РФ со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем, если иное не предусмотрено ГК РФ или договором купли-продажи.

      Договором может быть предусмотрена, обязанность  покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом (пункт 4 статьи 487 ГК РФ). Указанные проценты, начисляемые (если иное не установлено договором) до дня, когда оплата товара была произведена, являются платой за коммерческий кредит (статья 823 ГК РФ).

      Коммерческое кредитование юридически неразрывно связано с тем договором, условием которого оно является. То есть коммерческий кредит представляет собой условие об оплате, содержащееся в возмездном договоре.

      Любой договор (например, договор купли-продажи, поставки, выполнения работ, оказания услуг и так далее) может включать условие о полной предварительной оплате или авансе (частичной оплате) предоставляемого имущества, результатов работ или услуг (установленное в интересах отчуждателя или услугодателя) либо условие об отсрочке или рассрочке такой оплаты (служащее интересам приобретателя или услугополучателя). То есть коммерческий кредит можно условно поделить на два вида:

      1) отсрочка либо рассрочка платежа,  предоставленная продавцом имущества  покупателю, за которую возможно получение вознаграждения в процентном соотношении от суммы предусмотренной отсрочки либо в установленном размере.

Пример 1.

ООО «Золотой рог» продает ЗАО «Спектр» 10 тонн металла по цене 2000 рублей за тонну. Условия договора предусматривают, что оплата будет производиться через 6 месяцев. За предоставление отсрочки платежа ЗАО «Спектр» уплачивает 5% от стоимости поставленного металла за каждый месяц предоставленной отсрочки. ЗАО «Спектр» использовало полученный металл для выпуска продукции.

      2) предварительная оплата (аванс) продавцу, за которую также возможно  получение вознаграждения.

ООО «Золотой рог» заключило договор на поставку 200 тонн цемента ЗАО «Спектр». Стоимость 1 тонны цемента - 200 рублей, в том числе НДС. Поставка будет осуществлена через 6 месяцев после заключения договора. В условиях оплаты предусмотрено, что в случае оплаты всей партии материала  в течение 10 дней после заключения договора отпускная  стоимость 1 тонны цемента будет уменьшена на 10 % и составит 180 рублей. ЗАО «Спектр» осуществило предоплату в соответствии с указанным условием, перечислив 36 000 рублей.

      Таким образом, предоставление коммерческого  кредита предполагает, что по условиям этого договора каждая из сторон выполняет  двойную роль: продавец товара является одновременно кредитором, а покупатель – заемщиком, либо наоборот.

      Анализ  ГК РФ показывает, что положения  главы 42 ГК РФ имеют различное значение для кредитных отношений, возникающих  в рамках договоров купли-продажи, подряда, возмездного оказания услуг. Предварительная оплата товаров; оплата товаров, проданных в кредит; оплата товаров в рассрочку (как частные случаи коммерческого кредита) достаточно полно урегулированы специальными правилами о купле-продаже (статья 488 «Оплата товара, проданного в кредит» ГК РФ и статья 489 «Оплата товара в рассрочку» ГК РФ). Поэтому практически не возникает потребность в применении к таким случаям коммерческого кредита каких-либо правил главы 42 ГК РФ.

      В том, что касается договоров подряда (глава 37 ГК РФ); договоров на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ (глава 38 ГК РФ); договоров возмездного оказания услуг (глава 39 ГК РФ), исполнение которых нередко связано с авансированием или предварительной оплатой работ и услуг, то указанные главы ГК РФ специальных правил о такого рода коммерческом кредитовании не устанавливают. Поэтому есть основания для применения в этих случаях ряда положений главы 42 ГК РФ и, прежде всего, правил о последствиях нарушения заемщиком договора займа (статья 811 ГК РФ).

      В соответствии с пунктом 2 статьи 823 ГК РФ к коммерческому кредиту применяются  положения, содержащиеся в главе 42 ГК РФ «Заем и кредит», если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее  обязательство, и если такое применение не противоречит существу этого обязательства (например, предусмотренная статья 821 ГК РФ возможность одностороннего отказа от предоставления или получения кредита едва ли применима к рассматриваемой ситуации). Это означает, что при осуществлении платежей по какому-либо договору в первую очередь следует руководствоваться правилами, установленными ГК РФ в отношении этого вида договора, и только при их отсутствии (полностью либо в какой-либо части) обращаться к главе 42 ГК РФ.

      Коммерческий  кредит в большой степени  способствует  укреплению  связей между продавцом и  покупателем.  Продавец,  располагая  временно  свободными средствами, передает их  покупателю  на  относительно  короткий  срок,  путем коммерческого кредитования, получая от него довольно большое  вознаграждение (в виде процентов), большее, чем скажем, ставка по депозитам на  такой же срок, но меньшее, чем по прямому банковскому кредиту (что  очень  важно  для покупателя).

      Таким образом, коммерческий кредит обеспечивает более  выгодное размещение  временно  свободных  средств,  хотя   и   не   может   исключить

определенного риска в связи с  возможностью  задержки  платежа  по  векселю. Покупатель, воспользовавшись  такой  формой  кредитования,  может  направить имеющиеся  у  него  средства  на  другие   цели.   При   прямом   банковском кредитовании такое маневрирование собственными средствами затруднено.

      Среди преимуществ коммерческого кредита  как инструмента    краткосрочного кредитования,  пожалуй,  главное  –  его  доступность.   Ведь   кредиторская задолженность  большинства  фирм  представляет  собой   форму   непрерывного кредитования. В  этом  случае  нет  необходимости  формально  организовывать кредитование, оно уже имеет место. Если в настоящее время  фирма  использует скидку, возможно дополнительное кредитование посредством  уплаты  по  счетам точно  в  установленный  срок.  При  этом  не  нужно вести   переговоры   с поставщиками, решение принимает фирма.

      Коммерческий   кредит   – наиболее гибкая  форма  кредитования.  Как  правило,  поставщик  к  сбоям  в выплатах относится менее категорично, чем банкир или иной кредитор.