Кредитные отношения коммерческих банков

      За  рубежом, прежде всего в США, получили широкое распространение несколько видов кредитных линий, в том числе возобновляемая и сезонная.

      В отличие от классического варианта кредитной линии соглашение о  возобновляемом кредите – это  твердое обязательство банка  выдать ссуду. Клиент уплачивает комиссию за право получить заем на определенную дату. В то же время договор о возобновляемом кредите имеет. Как правило, оговорку "О существенном ухудшении положения клиента". Эта оговорка дает право банку - кредитору отказаться от предоставления ссуды, если финансовое положение заемщика станет неудовлетворительным.

      Возобновляемая  кредитная линия предоставляется  заемщику, который испытывает нехватку оборотных средств для поддержания  и расширения объема производства и  сбыта. Срок такого кредита не превышает  одного года. Заемщик, погасивший часть кредита, может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора. Возобновляемый кредит берет, например, оптовик,

      размер  операций которого возрастает и поэтому  он нуждается в дополнительном финансировании.

      Сезонная  кредитная линия предоставляется  банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных  средствах, связанные с сезонно  цикличностью производства или необходимость  образования запасов товаров  на складе. Такая линия может быть открыта фермеру, нуждающемуся весной в закупке семян, удобрений, сельхозмашин, транспорта, запасных частей к ним. Получателем сезонного кредита может быть предприниматель, специализирующийся на изготовлении и сбыте сезонной одежде, обуви либо рождественских игрушек, елочных украшений и подарков, сельскохозяйственных товаров.

      С открытием кредитной линии тесно  связаны специфические операции, среди которых резервный (гарантийный) кредит (иначе его называют кредит "стенд бай"). Этот кредит может  быт получен при необходимости в течение обусловленного срока. Он используется для поддерживания других кредитных операций, а также для покрытия несбалансированности внешних расчетов [16.C.26].

      Очень часто предоставление кредита "стенд  бай" сопровождается выставлением резервного (гарантийного) аккредитива. Такой аккредитив открывается по просьбе компании, получающей гарантийный кредит, в пользу банка – кредитора в качестве обеспечения. Аккредитив открывается в банке, в котором обслуживается клиент.

      Одна  из форм кредитования, получающая все более широкое распространение, - предоставление ссуд с использованием банковских кредитных карточек. По каждой кредитной карточке определяется лимит кредитования, который может периодически пересматриваться. Кредит предоставляется путем оплаты услуг торговых и сервисных организаций, оказанных владельцу карточки.

      Банковские  кредиты по порядку погашения  можно разделить на две группы [16.C.28.].

      В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую –  кредиты с рассрочкой платежа.

      По  видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две  группы: кредиты с фиксированной  или  плавающей процентными ставками.

      Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной  процентной ставки, которая устанавливается  на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.

        Заемщик принимает на себя  обязательство в этом случае  оплатить проценты по неизменной  согласованной ставке за пользование  кредитом вне зависимости от  изменения конъюнктуры на рынках  процентных ставок. Это выгодно  как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы или расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.

      В России, которая осваивает самые разнообразные формы и виды операций ссудного рынка, при кредитовании преобладают фиксированные процентные ставки.

      В то же время в странах рыночной экономики широко практикуется предоставление кредитов как фиксированными, так  и плавающими процентными ставками.

      Плавающие ставки – это ставки, которые  постоянно изменяются в зависимости  от ситуации, складывающейся на кредитных  рынках, с которыми они связаны.

      Хотя  приведенная классификация банковских кредитных операций (как и любая  другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, она не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп. Зачем тогда нужна подобная классификация?

      Хотелось  бы привести немного дополнительной информации, касающейся именно нашего региона. В настоящее время в  г. Томске действует не мало банков, которые предоставляют различные виды кредитов (табл. 2).

      Таблица 2. Виды кредитов, используемые банками  г. Томска.

      Примечания:

      *    используются все виды кредитов, выгодные банку и определённые  в законодательстве (под высокие  проценты);

      Р    схема разработана, но ещё не применялась;

      +    данный вид кредита банком  применяется.

      Таким образом, мировой практике банковской деятельности известны самые разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным признакам, в том числе: по основным группам заемщиков, назначению. Срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и полгашения, выдачи процентных ставок и способам их уплаты т.д. С помощью разнообразных кредитов банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема ссудных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по кредитам и депозитам [16.C.34.].

2.5. Управление кредитными рисками

      Конкурентоспособность и стабильность функционирования банка  зависит от его системы управления рисками, связанными с кредитованием. Этот сложный процесс включает несколько  этапов: определение и измерение уровня рисков и управления ими. Риск [16.C.34.] – это поддающаяся измерению вероятность понести убытки или упустить выгоду.

      Риски могут быть классифицированы как  внешние и внутренние. Внешние  риски связаны с воздействием внешней среды на банк, то есть факторов, определяющих состояние мирового финансового рынка и мирового хозяйства, развития национальной экономики, политики и др.

      Внутренние  риски связаны с видом банка  характером банковских операций, спецификой клиентуры, профессиональным уровнем  персонала и уровнем контроля за проводимыми операциями.

      В первую очередь, к рискам относятся: кредитный, злоупотреблений, потери ликвидности, валютный, процентный, рыночный, страновой, форс – мажорных обстоятельств.

      Кредитный риск – это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентам по выданным кредитам.

        В условиях, когда доля средств  акционеров (пайщиков) в совокупной  стоимости активов большинства  банков незначительна, даже непогашение  небольшой части кредитов может  поставить банки на грань банкротства.

        Кредитный риск затрагивает коренные  интересы как кредиторов, так  и заемщиков.

      Риск  злоупотребления – это риск, связанный  с тем, что владельцы, управляющие, служащие банков ли клиенты, нарушая  закон, допускают убытки, а также совершают мошенничества, растраты, кражи и другие незаконные действия. Огромные денежные средства, хранящиеся в банковских сейфах и кассах по обслуживанию клиентов, служат постоянной приманкой для преступников.

      Риск  потери ликвидности [16.C.35.] связан с невозможность банка выполнить свои обязательства по платежам в оговоренные сроки, быстро превращать свои активов денежную форму для осуществления платежей по вкладам. По погашению привлеченных кредитов и предоставления кредитов клиентам. Банк вынужден срочно привлекать необходимые ему финансовые средства из различных источников. В том числе на рынке МБК, по высоким ставкам. В противном случае он может потерять вкладчиков и самых надежных заемщиков.

      Валютный  риск – это риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировых валютных рынках. Возможность потерь возникает в результате непредсказуемого колебания валютных курсов.

      Процентный  риск – это риск сокращения или  потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Речь идет о риске сокращения прибыли как разницы между процентами и прочими доходами, получаемыми по активным операциям (чаще всего кредитам), и процентами и другими расходами по привлеченным банком средствам по пассивным операциям. Иными словами – это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам.

      Рыночный  риск связан с потерями из-за колебаний  норм ссудного процента, изменениями  прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) - эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег.

      Страновой риск связан с международной деятельностью  банков и зависит от политической и экономической стабильности стран-клиентов (контрагентов), импортеров и экспортеров, работающих с данным банком.

      Управление  рисками – это совокупность методов  и инструментов минимизации рисков.

      Принятие  обоснованных решений о допустимых уровнях рисков, связанных с различными финансовыми инструментами,  - один из наиболее сложных вопросов в банковском деле.

      На  сегодняшний день обязательным условием стабильной работы коммерческого банка  является существование специального органа управления рисками с определёнными  функциональными обязанностями  и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами.17