Контрольная работа по «Деньги, кредит, банки»

Федеральное агентство связи

Сибирский Государственный Университет Телекоммуникаций и Информатики

Межрегиональный центр переподготовки специалистов

Контрольная работа

По дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

Выполнил: 

Группа:

Вариант:___9 __________

                                                               Проверил: преподаватель кафедры

                                                               ЭиФ, доцент Зуева Евдокия Ивановна

Новосибирск, 2011г

ПЕРВОЕ ЗАДАНИЕ.

Рассчитать сумму лизинговых платежей и сумму лизинговых взносов.

Лизинговые взносы осуществляются равными долями  ежемесячно.

Таблица 1 Исходные данные

Решение:

Под лизинговыми  платежами  понимается общая  сумма,  выплачиваемая   лизингополучателем   лизингодателю   за предоставленное ему право пользования имуществом - предметом договора.

Лизинговые платежи складываются из: амортизационных отчислений (А), плата за кредит (Пкр), плата комиссионных (Пк), плата за другие услуги (Пус).

ЛП=А+Пкр+Пк+Пус
t- срок лизинга

i- период времени

А=

   = const

Пкр= , Пк =,   Пус =,

Пкрi =    ,                    Кi =

Пкi =

Пусi = Зком + Зконс + Зрек +Здр   , где

Кi – сумма кредита i-го периода

Скр – ставка за кредит

Зком – командировочные, консультативные, рекламные….

Лизинговые взносы рассчитываются за каждый год, затем в целом по сделке, исходя из полученных величин, определяются лизинговые взносы, они могут быть ежемесячными, ежегодными, ежеквартальными.

, где t- количество лет сделки

Результаты расчетов представим в таблице 2.

                                                                                                        Таблица 2.

ВТОРОЕ ЗАДАНИЕ.

Определить сумму закрытия лизинговой сделки используя результаты расчетов, выполненные в предыдущей задачи, а также исходные данные, приведенные в Таблице №3

                                                                                             Таблица № 3.

РЕШЕНИЕ:

Сумма закрытия сделки, причитающаяся лизингодателю, определяется по формуле:

З = ЛПн + Фост + Н

Фост = Фп – Износ = Фп – А*t

, где:

Лн – лизинговые платежи, невнесённые лизингополучателем;

Фост – остаточная стоимость основных средств;

Н – неустойка.

Рассчитаем невыплаченную лизингодателю сумму лизинговых платежей, притом, что: общая сумма лизинговых платежей по договору составляет 97,81 тыс. руб., ежемесячный лизинговый взнос – 4,08 тыс. руб./мес., а количество месяцев в которые были внесены лизинговые взносы – 2 мес..

ЛПн = 97,81 –4,08*2 = 89,65 тыс. руб.

Рассчитаем остаточную  стоимость  объекта  лизинга на момент завершения планового срока лизингового договора на основе данных полученных в предыдущей задаче. Первоначальная стоимость оборудования составляет 430 тыс. руб., амортизационные отчисления – 27,09 тыс. руб. в год., срок лизинга составляет 2 года.

ФОС = 430 – 27,09 *2 = 375,82 тыс. руб.

Определим сумму неустойки, выплачиваемую лизингодателю лизингополучателем.

Для расчета неустойки необходимо найти среднегодовую стоимость оборудования за период с момента окончания планового срока лизингового соглашения до полной амортизации оборудования. Для этого необходимо определить амортизации.

Для определения срока амортизации мы исходим из заданной нормы амортизации 6,3 % в год.

Норма амортизации рассчитывается исходя из первоначальной стоимости ОПФ, срока службы ОПФ и их ликвидационной стоимости. Так как не дана ликвидационная стоимость, находим срок амортизации:

Норма амортизации = 100% / срок амортизации

Срок амортизации = 100% / норма амортизации = 100 / 6,3=15,9 лет.

Для расчета Фi построим таблицу 4.

                                                                                              Таблица 4.

Определим неустойку:

Н = (3414,28 × (2 + 1))/100 = 102,43 тыс. руб.

Определим сумму закрытия сделки, причитающуюся лизингодателю:

З = 89,65 + 375,82 + 102,43 = 567,9 тыс. руб.

ТРЕТЬЕ ЗАДАНИЕ.

Рассчитать плату за кредит и величину взносов за кредит.

Исходные данные приводятся в Таблице №5.

Взносы за кредит осуществляются равными долями ежеквартально.

Таблица 5. Исходные данные

Так как в условии задания ничего не сказано о сроке кредитования, примем срок кредитования равным 2 года.

1. Определим плату за кредитные ресурсы:

, где

Пкрi- плата за кредит в i-ом периоде;

tкр – срок кредитования

, где

Кi- сумма кредита, которой пользовался заемщик в i-ом периоде;

Скрi-ссудная ставка платы за кредит в i-ом периоде

Рассчитаем плату за кредит за 1 год:

Пкр=4,1 *27/100=1,107 млн. руб.

  Плата за кредит за 2 год, при условии, что возврат кредита в конце 1 года 40%, составит:

Пкр=(4,1-(4,1 *0,4))*27/100=0,664 млн. руб.

   Плата за кредит за весь срок кредитования:

Пкр=1,107+0,664=1,771 млн. руб.

Величина взноса платы за кредит равна:

Ежеквартальный взнос = Пкр/4*2=1,771/8=0,2214 млн. руб.

ЧЕТВЕРТОЕ ЗАДАНИЕ.

Определить плату за факторинговую операцию при условии, что факторинг осуществляется с правом регресса.

Исходные данные приводятся в Таблице №6.

Таблица 6. Исходные данные

Платежи по факторинговым операциям при факторинге с регрессом складываются из платы за обслуживание и платы за предоставление средств в кредит.

Пф = Побслуж + Пкр , где:

Побслуж - плата за обслуживание;

Побслуж = Д × Нобс / 100, где:

Д - долг, равный сумме, отраженной в векселе или в счет-фактуре,

Нобс –ставка за обслуживание

Нобс= Нреф×Сдеб/360 = 27×85/360=6,38%

тогда:

Побслуж =  400 × 6,38/100 = 25,52 тыс. руб.

Определим плату за кредитные ресурсы.

Плата за кредитные ресурсы определяется по формуле:

Пкр =   , где

Пкр - плата за кредитные ресурсы;

Скр - стоимость кредитных ресурсов;

Hкрi - ставка платы за кредитные ресурсы;

t - срок кредитования от момента заключения факторингового соглашения до момента предъявления обратного требования

Стоимость кредитных ресурсов определим по формуле:

Скр = Д × dкрi/100, где

dкрi - удельный вес или доля кредитования от долга покупателя;

Скр= 400 × 80/100 = 320 тыс.руб.

Тогда, плата за кредит составит:

Пкр=320 × 28 × 3/12×100= 22,4 тыс.руб.

Плата по факторинговым операциям с правом регресса определится, как:

Пф= Побсл + Пкр= 25,52+ 22,4= 47,92 тыс.руб.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.      Конспект лекций:  Деньги, кредит, банки

10