Коммерческие банки, виды и роль в экономике

      Коэффициент Н₆ характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов (К_РЗ), выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной организации (К).

      

.

      Банк, имеющий более крупную сумму  собственного капитала, может увеличить  максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Максимально допустимое Н₆ значение устанавливается с баланса на 1.02.1998 в размере 25%.

      Коэффициент Н₇ ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50% сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации.

      Этот  показатель определяется в виде отношения  суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Максимальный размер всех крупных рисков не может превышать собственный капитал банка в 1998 г. более чем в 8 раз.

      Впервые в банковской практике России Инструкцией  № 1 введено регулирование максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) - показатель Н₈. Этот показатель определятся в виде соотношения величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организацией, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение устанавливается с баланса на 1.02.1998 в размере 25%.

      Коэффициенты  Н₉ и Н₁₀ ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам). Показатель Н₉ отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка показатель Н₁₀ – максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5 %акций), или директорами и членами совета, членами кредитного комитета и т.д.. и имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов.

      Показатель  Н₉ рассчитывается в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) (К_РА) к собственному капиталу банка (К).

      

.

      Максимально допустимое Н₉ значение устанавливается с баланса на 1.01.1997 в размере 20%.

      Показатель  Н₁₀ определяется как отношение совокупной суммы требований (в том числе и забалансовых)  кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц (К_РИ) к собственному капиталу банка (К).

      

.

      Максимально допустимое Н₁₀ значение устанавливается с баланса на 1.07.1997 в размере 2%.

      В целях усиления ответственности  банков перед вкладчиками - физическими  лицами ЦБ РФ ввёл показатель Н₁₁, ограничивающий объём привлекаемых денежных вкладов (депозитов) населения суммой собственного капитала банка.

      Показатель  Н₁₁ рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственного капитала банка. Максимально допустимое значение Н₁₁ устанавливается в размере 100 % .

      Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю использования собственного капитала банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Таким показателем  является Н₁₂, рассчитываемый в виде отношения размера инвестируемых (К_ИН) и собственных средств (К) кредитной организации.

      

.

      Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акций  других юридических лиц. Максимально  допустимое значение Н₁₂ установлено с баланса на 1.01.1997 в размере 25 %.

      Письмом от 20.08.1997 в Инструкцию ЦБ РФ № 1 от 03.01.1996 вводится норматив Н₁₃ – норматив риска собственных вексельных обязательств и Н₁₄ –норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами. Н₁₃ определяется как отношение выпущенных кредитной организацией векселей и банковских акцептов (ВО) к собственному капиталу банка (К).

      

.

      Максимально допустимое значение Н₁₃ устанавливается с баланса на 1.03.1997 в размере 100%.

      Норматив  Н₁₄ рассчитывается по формуле

      

, где

      ЛА_ДМ – высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме;

      ОВ_ДМ – обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

      Минимально  допустимое значение Н₁₄ устанавливается с баланса на 1.03.1997 в размере 10%. 
 

3. Качество  активов коммерческого банка.

 

      Качество  активов оценивается c точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

      Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения) являются и основным источником для погашения обязательств перед  клиентами. Поэтому затруднения  при возврате средств банку могут  вызвать наиболее серьёзные сбои в его работе. Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумя величинами - размером кредитного портфеля (как основного источника риска) и объёмом просроченной задолженности (потерянные активы). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Ликвидность  коммерческого банка.

 

      Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность. Ликвидность банка – есть его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

     Обязательства банка складываются из реальных и  потенциальных. Реальные обязательства  отражены в балансе банка в  виде депозитов до востребования, срочных  депозитов, привлеченных межбанковских  ресурсов, средств кредиторов. Потенциальные, или забалансовые, обязательства выражены в выданных банком гарантиях, открытии кредитных линий клиентам и др.

     Ликвидность банка предполагает своевременное  выполнение всех взятых на себя обязательств, в том числе и тех, которые  могут возникнуть в будущем. При этом источниками средств для выполнения обязательств являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Центральном банке и других коммерческих банках); активы, которые можно быстро превратить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Центрального банка.

     Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для банка, т. е. оборачиваться  убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или других активов как источник появления ликвидных средств, должна осуществляться в обычном режиме, на заранее оговоренных условиях по цене и срокам.

     Но  присутствие двух указанных признаков  ликвидности банка (своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

     К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капитальная база банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, первоклассный имидж

     Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и депозиторов. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

     Другим  фактором, влияющим на ликвидность  банка, является качество его активов.

     Качество  активов определяется на основе четырех  критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности. Ликвидность активов – это способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком). Степень ликвидности активов зависит от их назначения. Активы банка, находящиеся в денежной форме, предназначены для выполнения платежной функции. Ссуды могут удовлетворять краткосрочные и долгосрочные потребности клиентов. Аналогично вложения в ценные бумаги и другие инвестиции.

     В этой связи по степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп:

     Первую  группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым относятся:

  а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе  или на корреспондентских счетах;

  б) государственные ценные бумаги, находящиеся  в портфеле банка, к реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности денежной наличности для погашения обязательств перед кредиторами.

     Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения  ликвидности банка.

     Вторую  группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.

     Третья  группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

     И, наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к которой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

     Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида.). Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т.д. Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента, механизма выпуска и продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже и т.д.

     По  степени рискованности активы банка  также подразделяются на несколько  групп.

     Классификация активов по степени риска и  уровень риска каждой группы активов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Для оценки достаточности капитала в международной практике используют рекомендации Базельского соглашения, в соответствии с которым выделяются четыре группы активов. Современная российская практика предусматривает подразделение на пять групп. Для оценки качества кредитного портфеля Банк России рекомендует выделение также пяти групп кредитов с определением различных уровней риска.