Коммерческие банки и их функции

     Содержание.

     Введение…………………………………………………………………………3

     Глава 1. Сущность деятельности коммерческих банков……………………..5

1. Коммерческие банки в кредитной системе……………………………..5
2. Виды коммерческих банков…………………………………………….14
3. Принципы деятельности коммерческих банков………………………17
4. Операции коммерческого банка………………………………………..20

Глава 2. Основные функции коммерческих банков и их развитие на современном этапе……………………………………………………………..23

Заключение  …………………………………………………………………….32

Список  использованной литературы…………………………………………34 

      Введение. 

    Значительное  место в кредитной системе  занимают коммерчески банки. Первоначально банки играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием рыночной экономики и самой банковской системы произошло значительное расширение их функций. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

    В современной рыночной экономике  деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

    Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.

    Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется  и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг.

      Современная жизнь для нас невозможна без банков. Мы получаем стипендию, зарплату, платим за коммунальные услуги, берём кредиты, перечисляем деньги родственникам, пользуемся пластиковыми и кредитными картами. И все эти операции осуществляются через коммерческие банки. Отсутствие банков в современных условиях равнозначно возвращению к натуральному хозяйству.

     Актуальность  темы работы состоит в том, что  коммерческие банки, являясь ключевым звеном в отношениях между Центральным  банком и населением, обеспечивают перераспределение денег в те отрасли, которые наиболее эффективно используют их. Существование хорошо развитой, устойчивой системы коммерческих банков обеспечивает ускоренный переход к рыночным отношениям в нашей стране.

     Цель  данной курсовой работы – рассмотреть  само понятие коммерческого банка, определить его место в финансово-кредитной системе, его функции и выделить основные его  отличия от других кредитных учреждений.  
 

     Глава 1. Сущность деятельности коммерческих банков 

1. Коммерческие  банки в кредитной  системе.

     Термин  «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно  торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых изделий, на выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т. д.

     Современный коммерческий банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников. Имеется несколько критериев классификации финансовых посредников. Для выяснения сущности банка как особого типа финансового посредника целесообразно классифицировать всех финансовых посредников по способу финансирования. По этому критерию все финансовые посредники подразделяются на депозитные, в структуре пассивов которых присутствуют высоколиквидные финансированные по суммам финансовые обязательства (депозиты), и недепозитные финансовые институты. При таком подходе банки рассматриваются как типичный и широко распространённый вид депозитных финансовых институтов. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:

• во-первых, как и всякие финансовые посредники, они осуществляют двойной обмен долговыми обязательствами: банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими. Двойной обмен обязательствами отличает банки от брокеров (дилеров), осуществляющих посредничество на финансовом рынке без выпуска собственных долговых обязательств;
• во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и финансированных по суммам вкладов (депозитов). Двойной обмен обязательствами характерен для всех видов финансовых посредников, но только банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для банков-посредников, поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от изменения стоимости их активов. В отличие от банков, другие финансовые посредники (инвестиционные компании, фонды и т. п.) все риски, связанные с изменением стоимости их активов, распределяют среди своих акционеров;
• в-третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т. е. доли заёмных средств в структуре пассива. Банки формируют ресурсы для своих операций главным образом за счёт заёмных средств. Собственный капитал, как правило, не превышает 10% их баланса, что делает их уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью;
• в-четвёртых, банки обладают возможностью открывать и обслуживать расчётные и текущие счета и эмитировать безналичные платёжные средства (так называемые «банковские деньги»), на этой основе они обеспечивают функционирование платёжной системы. Поскольку в современной экономике безналичные «банковские деньги» являются основным средством платежа, а также важным компонентом предложения денег, то коммерческие банки через текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают Центральный банк с миллионами «пользователей» денег. ¹

     По  российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

     • привлечение во вклады денежных средств  физических и юридических лиц;

     • размещение привлеченных денежных средств  юридических и физических лиц  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

     • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Но не многообразие услуг, предоставляемых  банками, объясняет их роль в современной  экономике. Исключительное значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

     • образовывать платежные средства;

     • выпускать платежные средства в  оборот;

     • осуществлять изъятие платежных  средств из оборота.²

     Несмотря  на то, что банки существуют уже  достаточно давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следующие основные аспекты. ³ Банк это:

• Хранилище денег (обиходная точка зрения);
• Учреждение, организация (наиболее массовое представление);
• Орган экономического управления;
• Посредническая организация;
• Агент биржи;
• Кредитное предприятие.

     Это многообразие точек зрения по поводу сущности банка можно свести к  двум важнейшим: банк – учреждение и банк – предприятие. По мнению авторов, важность этой проблемы в том, что она – не только теоретическая, но и практическая. От того, как воспринимают сущность банка те, кто в нём работает, в значительной мере зависит политика банка, его взаимоотношения с клиентами.

     Если  банк – это учреждение, то банковский сотрудник – чиновник, столоначальник, а клиент – проситель. Этому соответствует административный тип отношений между банком и клиентами. Этот тип отношений был характерен для административно-командной экономики. Если же банк – предприятие, то банковский сотрудник – производитель, продавец, а клиент – покупатель. Это совсем другой, партнёрский тип отношений, характерный для рыночного хозяйства.⁴

     Сущность  банка может быть рассмотрена  в двух аспектах: юридическом и  экономическом. В юридическом аспекте  отправной точкой является набор  операций, разрешенных банку. Право  и конкретный перечень банковских операций определяются специальным разрешением — лицензией. Экономическая сторона вопроса о сущности банка определяется его отношением к экономике в целом и реализуется через определенные функции, закрепленные за ним.⁵

     В процессе анализа сущности банка важно не потерять исторические закономерности, учесть устойчивые, традиционные сделки, отмеченные ранее (сохранная операция, обмен валют, кредитование, расчеты), выделить, с другой стороны, те из них, которые привнесены экономической конъюнктурой, особенностями определенного этапа общественного развития. При анализе сущности банка важно придерживаться ряда методологических требований, которые можно свести к следующему:

1. Сущность трудно понять на базе рассмотрения тех операций, которые выполняет каждый отдельный банк по отношению к тому или иному своему клиенту. Банк может не выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент, каждый отдельный клиент имеет право пользоваться лишь ограниченным количеством услуг, однако от этого конкретный банк не перестает быть банком. При анализе следует абстрагироваться от операций отдельно взятого банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику реальной деятельности банка как целого. Сущность целесообразно, поэтому рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом, включая все многообразие реальной деятельности конкретных банков.
2. Сущность банка едина независимо от его типов, она не зависит от того, какой банк мы рассматриваем - коммерческий или эмиссионный, специализированный или универсальный, частный или государственный, международный, межрегиональный или местный. Разумеется, это не означает, что на практике все эти банки одинаковы, напротив, они имеют свои особенности, но все эти особенности отражают лишь многообразие банков как целого.
3. Сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов.

     В этом смысле банк является, прежде всего, предприятием, производящим особый, специфический продукт.

     Характеристика  банка как предприятия требует  определенного уточнения, прежде всего с позиции сложившихся традиционных представлений о его сути. Как известно, в России долгие годы банк воспринимался как аппарат управления, как орган надзора за деятельностью хозяйствующих субъектов, как контора, служащие которой должны своевременно информировать о негативных явлениях в экономике предприятий и организаций. Банк как орган управления в этом случае является элементом надстройки, частью государственного аппарата. По существу, банк таковым и был, его назначение в обществе было адекватно сложившейся общей системе распределительных отношений периода централизованного управления экономикой.