Коммерческие банки и его кредито-банковская система

     Существует множество банковских ссуд, их классификация может быть осуществлена по различным признакам: по срокам выдачи; по видам заемщиков; по отраслям народного хозяйства; по целевому назначению (объектам); по материальной обеспеченности выдачи; по валюте выдачи; по форме предоставления; по видам открываемых счетов; по срокам и методам погашения; по степени риска и т.д.

      Краткосрочные ссуды - ссуды, выдаваемые на срок менее одного года.  

     Долгосрочные  ссуды – ссуды от одного  года и более.

      Классификация ссуд может быть произведена по отраслям народного хозяйства: кредитные вложения в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт.

     Объектами (целью) банковского кредитования являются затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и в необоротных (долгосрочных) активов; потребительскими нуждами населения: приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей, оздоровлением, другими потребительскими нуждами.

     По методам погашения ссуды бывают: срочные; отсроченные; просроченные; досрочно погашаемые. Срочные - ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре. Отсроченные - ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по уважительным причинам по просьбе клиента. Просроченные ссуды - ссуды, не возвращенные заемщиком в установленные кредитным договором сроки. Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе кредитополучателя при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.

     Расчетные операции осуществляется по договору банка и клиента. По договору текущего банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения его денежных средств; систематически отражать на нем операции; зачислять средства, по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату; выдачу и прием денежных средств; готовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поручению клиентов посылать запросы покупателям о причинах неоплаты платежных документов; оформлять платежные документы и т.д. Другая сторона договора- владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете.

     Валютные операции - это сделки с валютными ценностями (иностранной валютой, ценными бумагами в иностранной валюте, драгоценными металлами, платежными документами в иностранной валюте и др.). Это:

- операции, связанные с  переходом права собственности  и иных прав на валютные  ценности;

- ввоз и пересылка в  РБ, а также вывоз и пересылка  из РБ валютных ценностей, валюты РБ и ценных бумаг РБ;

- осуществление международных  денежных переводов; 

- операции, связанные с  использованием валюты РБ при  осуществлении расчетов между  резидентами и нерезидентами  РБ.

     Дилинговые операции - операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен такими формами, как покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покупка и продажа иностранной валюты у юридических лиц; конвертация одной валюты в другую.

     Факторинг - это переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежных  обязательств между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежных  обязательств должника с дисконтом с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый).

     Форфейтинг - операции по покупке и продаже непогашенных долгов в международной торговле. Форфейтирование - форма финансирования экспорта путем покупки у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иные долговых обязательств по внешнеторговым сделкам форфейтером. Форфейтинг предполагает переход рисков по долговому обязательству к его покупателю - форфейтеру. Должником (плательщиком) является импортер. Значение Форфейтирование для экспортера (продавца): улучшение ликвидности; риск операций за границей падает на долю форфейтера; экономия расходов.

     Участниками отношений при применении банковской гарантии (поручительства) являются: принципал - лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия. Банк-гарант (поручитель) - банк, выдающий гарантию, то есть принимающий на себя обязательство при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии, произвести платеж обозначенному в ней лицу; бенефициар - лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант осуществляет платеж. По договору банковской гарантии одна сторона (банк-поручитель), вступая в основной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства полностью или частично. Гарантия выдается в форме гарантийного письма, под которым подразумевается документ, в кот. банк принимает на себя обязательство в случае наступления обязательства, указанного в данном документе, исполнить денежное обязательство в размере и в срок, указанный в гарантии, в пользу обозначенного лица (бенефициара). Банковская гарантия прекращается: в случае ее неиспользования; при выполнении должником взятых обязательств; по истечении срока гарантии; в случае выплаты гарантийной суммы гарантом

     Трастовые операции - операции банков по доверительному управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов. Это особая форма распоряжения собственностью, передаваемую в доверительное управление банку на основе договора. При осуществлении трастовых операций доверенным лицом клиента может являться кроме банков специализированная компания (трасткомпания, страховая фирма).

     В результате доверительного управления имущество клиентов по своим размерам может достигнуть больших масштабов, так как сам собственник не всегда сможет квалифицированно распорядиться ими. Это могут быть крупные денежные фонды, недвижимость, крупный портфель ценных бумаг, наследство, имущественные права, движимое имущество и т.п. Клиент может:

- получить доход от  выгодного размещения средств; 

- избежать потерь из-за  недостаточного опыта и умения;

- обеспечить сохранность  (и приумножить его) имущества. 

     За выполнение трастовых операций банки получают с клиентов комиссионные вознаграждения. Комиссия может базироваться на сумме траста, доходах от него, за каждый отдельный вид операций, дифференцироваться по банкам. По некоторым операциям комиссионное вознаграждение устанавливается на договорных началах, а по другим - плата может взиматься в размерах, установленных в законодательном порядке или в соответствии с судебным решением.

     Эмиссионно-кассовые операции отражают работу банков по выпуску денег, своих ценных бумаг, их изъятию, организации их обращения, регулированию денежного обращения, кассовому обслуживанию хозяйства, населения.

 

     3. Роль банков  в период перехода к рыночной  экономике

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно освобожденных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов. При этом коммерческие банки способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают на условиях возвратности денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря коммерческим банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства, жилья и т.д. Коммерческие банки, как элемент банковской системы, способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетом, переводу денег, выпуском кредитных орудий вместо наличных денег, например, векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и т.д.

 

Велика роль банков и в  осуществлении денежно-кредитной  политики государства. Она осуществляется через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. В механизме функционирования кредитной системы государства коммерческие банки являются многофункциональными, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала банковскими учреждениями. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживания, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты.

 

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением  конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные  финансовые компании. Конкуренция стимулирует  поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышения качества обслуживания.

 

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке, они активнее осуществляют нехарактерные для коммерческих банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства, тем самым, повышая роль банков в функционировании экономики.

 

Сейчас сфера деятельности коммерческих банков резко расширилась  и охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, все же коммерческие банки обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям

кредитного рынка. Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике  достаточно велика. Деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления

 

4. Практическая часть

Задача 19.

 Базовая годовая сумма  оплаты обучения в вузе равна  2000 руб. и повышается с учетом инфляции (10%). Срок обучения 5 лет. Вуз предлагает выплатить сразу 10000 руб., оплатив весь срок обучения. Выгодно ли это предложение для обучаемого? Банковский процент на вклад составляет 12%, сумма вклада 12 000 руб.

Решение:

Для определения стоимости  обучения в вузе за 5 лет с учетом инфляции используем формулу наращенной ренты:

 руб.

Для обучаемого это предложение  выгодно, так как через 5 лет переплата за обучение составит 2210 руб.

Если обучаемый решится  положить деньги во вклад то, это  более выгоднее, так как банковский процент выше процента инфляции. Однако необходимая сумма для вклада больше, чем для оплаты стоимости обучения. Поэтому если обучаемый располагает данной суммой денег, то вложение денег в банк принесет большую выгоду.

 

Задача 2.

В результате инвестирования средств в размере 1,5 млн. руб. предполагается получение прибыли в размере 300 тыс. руб. Ставка налога на прибыль составляет 30 %, ставка по банковским кредитам в течение периода инвестиций равна 12%. Рассчитать экономическую рентабельность, дифференциал финансового рычага, плечо финансового рычага и эффект финансового рычага, если сумма заемных средств составляет 500 тыс. руб.

Решение:

1. Определим экономическую рентабельность (ЭР):

или 20%

2. Рассчитаем дифференциал финансового рычага (ДФР):

%

3. Определим плечо финансового рычага (ПФР):

4. Определим эффект финансового рычага (ЭФР):

или 2,8%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

Коммерческие банки в  рыночной экономике являются по своей  природе

коммерческими фирмами в  области денежного рынка. Они  привлекают ресурсы и размещают их по определенным направлениям, будучи мотивированными критериями прибыльности, увеличения капитала и надежности.

Коммерческие банки различаются по структуре капитала и уровню надежности операций, форме собственности на капитал, структуре обязательств и активов.

Коммерческие банки в  условиях продолжающегося экономического кризиса сталкиваются со многими трудностями. Наблюдавшийся в последнее время существенный недостаток ресурсов коммерческих банков скорее всего приведет к одному из двух последствий: либо дальнейшее их укрепление, либо специализация на определенных видах деятельности или регионах.

Определенная экономическая и социально-политическая стабилизация в стране порождает необходимость как в устойчивом развитии сложившихся направлений деятельности, так и в формировании новых приоритетов. Тяготея к универсализации, банк переходит к более равномерному распределению приоритетов: кредитование клиентов, внедрение передовых банковских технологий, индивидуальная работа с клиентами, развитие филиальной сети. Благодаря большому опыту, оперативности в управлении банком, высокому профессиональному уровню сотрудников банк эффективно распоряжается финансовыми ресурсами. Вписываясь в сложную