Коммерческие банки. Функции и операции

n="justify">     Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

     Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

     В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

     Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами.

 

      Заключение 

     Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в Казахстане. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом.

     Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

     Изучение данной темы вполне может быть продолжено и на более высоком исследовательском уровне, чем выпускная работа, особенно в аспектах происходящих трансформаций нашего государства накануне XXI века.

 

      Список использованных источников: 

     

1. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан",30 марта 1995 г.
2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".31 августа 1995 г.
3. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.- Алматы: Бiлiм, 1995 - 240 с.
4. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. - Алматы: Гылым, 1994. - 439 с.
5. Райзберг Б.А.. Курс экономики: Учебник /Под ред.- ИНФРА-М, 1997. - 720 с.
6. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. - Алматы: Экономика, 1996. - 364 с.
7. Чекмаева Е.Н. Межбанковский кредитный рынок и его регулирование /Деньги и кредит. 1994. №5-6. с. 68-71.
8. «Предприниматель и право». №12 (73), май, 1997.
9. Панова Г.С., Анализ финансового состояния коммерческого банка, М., Финансы и статистика, 1996.
10. Банковское дело (под редакцией проф. В.И. Колесникова), М., Финансы и статистика, 1995.
11. Интеренет., http//www.nfbn7566htm, http//www.nfbn8ots.htm (предоставлено информационным агенством финансовых рынков “ИРБИС”).

 

Приложение 1. 

     Открытое акционерное общество "НЕФТЕБАНК"

     Основной вид деятельности: банковская

     Вид собственности: частная

     Дата первичной регистрации: 01 сентября 1993 года.

     Дата получения первой лицензии: 15 декабря 1993 года (лицензия Национального Банка Республики Казахстан на право совершения банковских операций).

     Действующие лицензии: Национального Банка Республики Казахстан на проведение банковских операций в тенге и иностранной валюте от 07 января 1997 года No 213;

     Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам на право осуществления брокерской и дилерской деятельности с государственными ценными бумагами Республики Казахстан от 14 августа 1996 года No 13030100 (лицензия первой категории);

     Местонахождение, контакт: Казахстан, 466200, Мангистауская обл., г. Актау, 9 микрорайон, 23 А; тел. (3292) 434531, 431153, факс 436145.

     Список ценных бумаг KASE, категория: официальный "А"

     Дата включения в торговын списки KASE: 15 апреля 1998 года.

     Дата вывода на торги KASE: 29 апреля 1998 года.

     Информационный код REUTERS: NFBN.KZ

 

      Приложение 2. 

 

     Уставный капитал ОАО "Нефтебанк" в сравнении с соответствующим периодом 1998 года вырос на 194,90 млн. тенге (71,0%) в результате частичного размещения акций 6-й эмиссии, которая была зарегистрирована 06 ноября 1998 года. На конец отчетного периода итоговая сумма нераспределенного дохода уменьшилась на 46,58 млн. тенге, накопления в фондах снизились на 16,12 млн. тенге (уменьшение средств резервного фонда -- на 4,65 млн., переоценки основных средств с учетом резервов -- на 11,53 млн.), дополнительно оплаченный капитал уменьшился на 0,06 млн. тенге. Однако благодаря увеличению уставного капитала собственный капитал банка относительно I квартала 1998 года вырос на 132,08 млн. тенге или на 19,0%. В то же время балансовая стоимость акции снизилась на 771,16 тенге (30,4%), что обусловлено продажей акций 6-й эмиссии ниже балансовой стоимости.

     Прирост активов банка на 99,80 млн. тенге (7,3% к I кварталу 1998 года) произошел в результате увеличения объема ссудного портфеля на 208,52 млн. и прочих активов на 23,30 млн., что частично перекрылось уменьшением суммы ликвидных активов на 111,96 млн. тенге (из них: уменьшение сумм на корреспондентских счетах на 61,32 млн., ценных бумаг в портфеле банка на 98,01 млн., при увеличении наличной валюты на 47,37 млн.) и остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов на 20,06 млн.

     Общая сумма обязательств ОАО "Нефтебанк" в сравнении с аналогичным периодом 1998 года снизилась на 32,29 млн. тенге или на 6,6%, из которых: 43,47 млн. -- снижение объема привлеченных средств (уменьшение по депозитам клиентов -- на 54,84 млн., увеличение средств, полученных от Национального Банка -- на 11,37 млн.), при увеличении прочих обязательств -- на 11,18 млн.

     Операционные доходы банка за период уменьшились на 13,0 млн. тенге или 10,7% к I кварталу прошлого года, что объясняется снижением процентных доходов на 20,73 млн. тенге (29,7%), в том числе: поступлений вознаграждения по выданным кредитам -- на 19,92 млн., от операций с ценными бумагами -- на 0,96 млн., при увеличении доходов по депозитам, размещенным в других банках на 0,15 млн. Рост непроцентных доходов составил 7,73 млн. тенге (15,1%), из которых: прирост доходов от финансовых операций -- на 28,06 млн., при снижении комиссионных доходов -- на 1,27 млн. и прочих доходов -- на 19,06 млн.

     По сравнению с соответствующим периодом 1998 года сумма общих расходов ОАО "Нефтебанк" увеличилась на 21,84 млн. или 21,9%. 3,04 млн. тенге от общей суммы прироста приходится на процентные расходы, в том числе: на выплаты вознаграждения по размещенным в банке депозитам юридических и физических лиц -- 0,31 млн., на прочие -- 2,73 млн. Кроме того, на конец отчетного периода сформировано резервов на покрытие убытков по классифицированным активам и условным обязательствам на 22,62 млн. тенге больше, чем в I квартале 1998 года. Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения (непроцентные) снизились на 1,59 млн. тенге, из них: расходы на персонал банка -- на 4,14 млн., при увеличении расходов на содержание офиса и оборудования -- на 1,51 млн, прочих -- на 1,04 млн. Сумма налоговых платежей уменьшилась на -- 2,23 млн. тенге.

     В связи с превышением расходов над полученными доходами результатом деятельности банка в I квартале 1999 года явился убыток в сумме 13,79 млн. тенге.