Коэффициенты достаточности капитала и качества активов банка

Коэффициенты  достаточности капитала банка:

1. Отношение капитала 1-го уровня к взвешенным по риску активам

За отчетный

К1 = (НПр + ЭД + СА + СрА) / А = (1637951 + 0 + 0 + 2978006) / 6572963,5 = 0,70

За прошлый

К1 = (НПр + ЭД + СА + СрА) / А = (1079306 + 0 + 0 + 2978006)/4392538,7 = 0,92

Вывод

Отношение капитала 1-го уровня к взвешенным по риску активам и забалансовым операциям должно быть не ниже 4 %.

2. Отношение совокупного капитала

За отчетный

К2 = Капитал  банка/Активы, взвешенные по степени  риска = 5518459/6572963,5 = 0,84

За прошлый

К2 = Капитал  банка/Активы, взвешенные по степени  риска = 4680078/4392538,7 = 1,07

Вывод

Отношение совокупного капитала (т.е. суммы  капитала 1-го и 2-го уровней) к совокупным взвешенным по риску активам и  забалансовым операциям должно быть не ниже 8 %.

3. Характеристика обеспечения задолженности по кредиту собственным капиталом

За  отчетный

К3 = Собственный  капитал/общая задолженность = 4615957/ 11233153 = 0,41

За  прошлый 

К3 = Собственный  капитал/общая задолженность = 4057312/ 9680679 = 0,42

4. Характеристика обеспечения обязательств банка собственным капиталом

За  отчетный

К4 = Собственный  капитал/обязательства банка = 5622287/11233153 = 0,50

За  прошлый

К4 = Собственный  капитал/обязательства банка = 4732169/9680679 = 0,49 

5. Характеристика объема привлекаемых вкладов по отношению к собственному капиталу

За  отчетный

К5 = Собственный  капитал/Остатки вкладов населения = 5622287/5987348 = 0,94

За  прошлый

К5 = Собственный  капитал/Остатки вкладов населения = 4732169/5000519 = 0,95

Коэффициент привлекаемых вкладов по отношению к собственному капиталу должен быть не больше 1.

6. Фондовая капитализация банка

За  отчетный

К6 = Собственный  капитал/(Уставной капитал + премии по акциям) =                    = 5622287/5136898 = 1,33

За  прошлый

К6 = Собственный капитал/(Уставной капитал + премии по акциям) =                    = 4732169/4968185 = 1,11

КОЭФФИЦИЕНТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ

1. Коэффициент быстрого покрытия ликвидных активов

За  отчетный

К7 = (Текущие активы – Запасы)/Текущие  обязательства = 17227617/11233153 = 1,53

За  прошлый

К7 = (Текущие активы – Запасы)/Текущие  обязательства = 14696654/9680679 = 1,52

2. Коэффициент доходности активов

За  отчетный

К8 = прибыль после уплаты налогов  и процентов/всего активов                          = 923195/16751612 = 0,06

За прошлый

К8 = прибыль после уплаты налогов  и процентов/всего активов = 698417/14360757 = 0,05

3. Коэффициент рисковых активов

За  отчетный

К9 = Активы, имеющие степень риска/общая  сумма активов  =

= 15487774/16751612 = 0,92

За  прошлый

К9 = Активы, имеющие степень риска/общая сумма активов =

= 13068995/14360757 = 0,91

4. Коэффициент левереджа (рычага)

а) За отчетный

К10 = Заемные средства/Совокупные обязательства = 3904955/11233153 = 0,35

За  прошлый

К10 = Заемные средства/Совокупные обязательства = 3541336/9680679 = 0,37

б) за отчетный

К11 = Капитал/активы = 5518459/16751612 = 0,33

За  прошлый

К11 = Капитал/активы = 4680078/14360757 = 0,33

КОЭФФИЦИЕНТЫ  КАЧЕСТВА АКТИВОВ

1. Коэффициент текущей ликвидности

За  прошлый

К12 = Сумма ликвидных активов/ Сумма обязательств по счетам до востребования

и на срок до 30 дней = 2860955/4404229 = 0,65

За  прошлый

К12 = Сумма ликвидных активов/ Сумма обязательств по счетам до востребования

и на срок до 30 дней = 2362214/4002880 = 0,59

2. Коэффициент ликвидных активов

За  отчетный

К13 = ликвидные активы/общая сумма активов = 8983864/16751612 = 0,54

За  прошлый

К13 = ликвидные активы/общая сумма  активов = 9237772/14360757 = 0,64

3. Коэффициент эффективности использования активов

За  отчетный

К14 = Средние остатки, по активным счетам приносящие доход/Средние остатки по всем активным счетам = 1161762/16751612 = 0,07

За  прошлый

К14 = Средние остатки, по активным счетам приносящие доход/Средние остатки по всем активным счетам = 1044702/14360757 = 0,07

4. Коэффициент эффективности использования активов

За  отчетный

К15 = Чистая прибыль/Средний размер активов = 15787540/16751612 = 0,94

За  прошлый

К15 = Чистая прибыль/Средний размер активов = 13497378/14360757 = 0,94

Внутренние  показатели характеризуют состояние самого банка, независимо от состояния системы (остальных банков). Кроме того, эти показатели определяют связи между потоками денежных средств в банке:

1. Доля суммы пассивов в валюте баланса – «воздушный фильтр»

За  отчетный

К16 = Сумма пассивов/Валюта баланса = 11233153/16751612 = 0,67

За  отчетный

К16 = Сумма пассивов/Валюта баланса = 9680679/14360757 = 0,67

2. Доля неработающих активов в валюте баланса – доля балласта в активах

За  отчетный

К17 = Прочие неработающие активы/Валюта баланса = 1161762/16751612 = 0,07

За  прошлый 

К17 = Прочие неработающие активы/Валюта баланса = 1044702/14360757 = 0,07

3. Уровень активизации привлеченных средств

За  отчетный

К18 = Работающие активы/Сумма пассивов = 15787540/16751612 = 1,41

За  прошлый

К18 = Работающие активы/Сумма пассивов = 13497378/14360757 = 1,40

4. Уровень доверия частных вкладчиков

За  отчетный

К19 = Вклады населения/Сумма обязательств = 1006330/11233153 = 0,09

За  прошлый

К19 = Вклады населения/Сумма обязательств = 674857/9680679 = 0,07

5. Соотношение внебалансовых требований и активов банка

За  отчетный

К20 = Внебалансовые обязательства/Общая сумма активов = 11868908/16751612 = 0,71

За  прошлый 

К20 = внебалансовые обязательства/общая  сумма баланса = 18227456/14360757 = 1,27

6. Долговая нагрузка

За  отчетный

К21 = (средства акционеров + выпущенные долговые обязательства)/собственные средства = 6882961/5518459 = 1,25

За  прошлый

К21 = (средства акционеров + выпущенные долговые обязательства)/собственные средства = 6519342/4680078 = 1,39