Капитал коммерческого банка

ТР - товарный риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости товаров. Для целей Инструкции N 137 под товарами понимается любое движимое имущество, которое может являться предметом договора купли-продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов, финансовых инструментов.

 

 

 

 

 

 

3.3. Достаточность нормативного капитала банка

 

Вопросы определения достаточности капитала долгое время не имели однозначного решения и носили дискуссионный характер. При этом сталкивались интересы двух сторон: коммерческих банков и центрального банка, являющегося регулирующим и контрольным органом.

Банки стремятся обходиться минимальным размером собственных средств. Непосредственное влияние размера нормативного капитала на масштабы активных и пассивных операций банка не всегда является достаточным стимулом его увеличения. Косвенно этими стимулами служат определенные требования, предъявляемые к размерам уставного и резервного фондов и требования соблюдения банками обязательных экономических нормативов. Введение НБ этих нормативных требований обусловливает увеличение капитала банков и имеет конечной целью снижение риска банкротства коммерческих банков.

Под достаточностью капитала понимается общая оценка надежности банка, степень его подверженности риску. Экономический смысл норматива достаточности капитала заключается в определении возможности банка покрыть собственным капиталом вложения в неликвидные и высокорисковые активы.

Базельским комитетом  по банковскому надзору в 1988 г. был введен норматив достаточности капитала, который устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и внебалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут варьироваться по отдельным странам. Методика позволяет рассчитывать норматив достаточности капитала с учетом рыночного и операционного рисков.

Начиная с 1 января 2000 г. в РБ в составе других экономических нормативов деятельности банков введен показатель достаточности капитала, в основу расчета которого положена методика, разработанная Базельским комитетом.

Норматив достаточности  капитала — это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска (за минусом суммы созданных резервов), операционного риска.

В настоящее время  Национальным банком установлено два норматива:

- достаточность нормативного капитала;

- достаточность основного капитала.

Нормативные значения данных показателей дифференцируются в зависимости от продолжительности функционирования банка.

Норматив достаточности нормативного капитала банка в первые 2 года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка не должен быть менее 12 %, в последующие годы деятельности — не менее 8 % .

Норматив достаточности основного капитала банка в первые 2 года после государственной регистрации банка не должен быть менее 6 %, в последующие годы деятельности — не менее 4 %.

Расчет норматива достаточности  капитала можно представить в следующем виде:

 

ДК =  НКБ (ОКБ) / (А_к-р    + ВО_кр + А (РР+ОР)) * 100% ,                           (2) 

 

где  НКБ - нормативный  капитал банка;

ОКБ – основной капитал  банка;

А_к-р — активы банка за вычетом суммы созданных резервов, оцененные по уровню кредитного риска;

ВО_кр — внебалансовые обязательства, оцененные по уровню кредитного риска;

А — число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности НКБ) и 16,7 (при расчете значения достаточности ОКБ) для банков, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации, равное 12,5 и 25 соответственно для банков в последующие годы деятельности;

РР — общая сумма  активов и внебалансовых обязательств за вычетом суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска (размер рыночного риска);

ОР — размер операционного  риска.

Предложенный Базельским комитетом подход к определению достаточности капитала обладает следующими основными достоинствами: характеризует "реальный" капитал; способствует пересмотру стратегии банков и отказу от чрезмерного наращивания кредитов при минимальном капитале, отдавая предпочтение не объему кредитного портфеля, а его качеству; способствует увеличению безрисковой деятельности банка; поощряет правительство уменьшать регламентацию деятельности банков, поскольку в ней проявляется больше элементов саморегулирования; дает возможность учитывать риски по забалансовым обязательствам; позволяет сравнивать банки разных стран.

Вместе с тем данному  методу расчета достаточности капитала присущ ряд существенных недостатков: отсутствие достаточной четкости в определении составных элементов капитала по уровням, что позволяет смягчить требования к капиталу со стороны центральных банков; недостаточно подробная дифференциация активов по степени риска и занижение требований к резервам по отдельным видам операций. Несмотря на некоторые недостатки Базельской методики, именно на нее опираются практически все центральные банки при составлении собственной методики оценки капитала и его достаточности.

Рейтинговая система  оценки надежности Сamel была разработана в Соединенных Штатах в 1978г. Оценки достаточности капитала банка по системе CAMEL также опирается на установленные Базельским соглашением стандарты оценки собственного капитала банка. Для расчета коэффициентов достаточности капитала сумма активов взвешивается с учетом возможного риска, который определяется на основе рекомендаций Базельского соглашения.

Основные показатели достаточности имеют следующий  вид:

- коэффициент  достаточности основного капитала;

- коэффициент  достаточности совокупного капитала.

К числу дополнительных показателей отнесен, прежде всего, показатель левереджа, характеризующий  долю основного капитала в активах. Коэффициент левереджа рассчитывается как отношение основного капитала к средней сумме активов по балансу банка. Коэффициент левереджа установлен на уровне 3 процентов для всех банков.

К дополнительным показателям, конкретизирующим и дополняющим  состояние основных показателей, также  относятся:

• коэффициент достаточности материального основного капитала (отношение основного капитала за вычетом нематериальных активов к средней сумме активов);
• коэффициент рисковых активов;
• объем и динамика критических и некачественных активов.

Окончательный вывод  о достаточности капитала делается на основе, во-первых, сравнения фактических уровней коэффициентов основных показателей с принятыми в стране критериальными уровнями и, во-вторых, оценки результатов анализа качества активов.

Следовательно, хотя при  определении величины банковского  капитала достигнуто принципиальное согласие между развитыми странами, многие вопросы как для зарубежных, так и для отечественных специалистов являются небесспорными. Величина данного показателя имеет реальное значение только при системном анализе деятельности банка, т.е. лишь в совокупности с другими аналитическими показателями.

Для оценки достаточности  капитала было испробовано несколько  подходов. Соответственно существуют различные способы вычисления коэффициента достаточности на основе активов: коэффициент  левериджа - показывает долю капитала банка в его активах; коэффициент "свободного" банковского капитала - соотношение капитала банка и суммы всех активов и забалансовых обязательств; сопоставление капитала с активами, взвешенными по коэффициентам рисков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Показатели роста собственного капитала и прибыли  банков

 

Банковский сектор Республики Беларусь на 1 января 2013 г. включал в  себя 32 действующих банка. Количество банков с госкапиталом других стран  – 11 (в т.ч.госбанки Беларуси 4, с  госкапиталом России 5), количество коммерческих банков с частным капиталом Беларуси и других стран 21 (с частным капиталом  России 3, с нероссийским частным капиталом  10).

Совокупный  капитал белорусских банков на 1 января 2013 г. составил 47 607,7 млрд. руб., что на 8 473,7 млрд. руб. (21,65%) больше, чем в аналогичном периоде прошлого года.

 Более подробная  информация о состоянии собственного  капитала белорусских банков и доля банков в совокупном капитале банковской системы страны, %   представлена в Приложении 1.

Все банки нарастили  собственный капитал по итогам 2012 года. Два  крупнейших банка страны нарастили капитал на 1 429,2 млрд. рублей (Беларусбанк) и 1 156,6 млрд. рублей (Белагропромбанк). В результате Беларусбанк продолжает быть  лидером по данному показателю.

 Кроме того, в десятку  лучших вошли Банк БелВЭБ (прирост на 64,63%), Приорбанк (прирост на 36,87%), БПС-Сбербанк (прирост на 65,07%), Белинвестбанк (прирост 33,39%), Белгазпромбанк (прирост на 139,66%), ТК Банк (21,42%) , Банк Москва-Минск(41,62%)  и Банк ВТБ (Беларусь) (16,3%).

 Значительный рост размера собственного капитала отмечен в Дельта Банке (193,01%), Белгазпромбанке  ( 139,66%) , Банке ББМБ (119,63%) и Евроторгинвестбанке (129,81%).

 Значительное снижение  мест в рейтинге отмечено в  Цептер Банке (с 12 на 19 строку), ХКБанке (с 14 на 20 строку),  ИнтерПэйБанке (с 16 на 22 строку), РРБ-Банке (с 21 на 25 строчку), БНБ-Банке (с 18 на 21 строку) и в Онербанке (с 27 на 30 строку).

На долю Беларусбанка приходится практически половина совокупного  капитала банковской системы – 43,58 %. 2-ое место принадлежит Белагропромбанку – 19,91 % суммарного капитала. На долю банков, занимающих первые 8 позиций в рейтинге величины собственного капитала, приходится ХХХ совокупного капитала банковской системы. На банки, расположившиеся с 9-ой по 14-ую позицию, приходится ХХХ совокупного капитала. Оставшиеся ХХХ % поделили между собой остальные 17 банков.

Совокупная  прибыль банковского сектора за 2012 г. составила 5 285 800,1 млн. рублей, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 2 250 849,5 млн. рублей. В свою очередь темп прироста составил 74,16%.

 Подробная информация  о прибыли белорусских банков и доля банков в совокупной прибыли банковской системы страны, % за 2012 год представлена в Приложении 2.

На долю Беларусбанка приходится 22,74% от общего объема прибыли. В небольшом отрыве оказался и Белагропромбанк, ему отошло  20,07% прибыли. БПС-Сбербанк занял 3-е место с долей прибыли 13,70%. На долю остальных банков приходится 43,49% от совокупной прибыли банковской системы страны.

 В заключение можно  сказать, что твердо держит  свои позиции шестерка крупнейших  банков страны – Беларусбанк,  Белагропромбанк, БПС-Сбербанк, Приорбанк,  Белинвестбанк и Банк БелВЭБ. Уверенные позиции держит Белгазпромбанк.

 Высокие показатели  деятельности также демонстрируют дочерние структуры российских банков, такие как Банк ВТБ (Беларусь), Банк Москва-Минск. Эти банки можно считать серьезными конкурентами для крупнейших банков страны.

 Во многих банках  отмечено значительное увеличение  прибыли. Наибольший темп прироста находится на уровне 695,86% (в Технобанке).

 Прирост совокупных  активов за 2012 год составил 22,76%, капитала  – 21,65%, прибыли – 74,16%.

По состоянию на 1 июля 2013 года банковский сектор Беларуси включает 31 коммерческий банк. В банковской системе стало на один банк меньше - Альфа Банк Финанс присоединился к Альфа Банку. Кое-какие изменения во втором квартале 2013 года произошли и с бывшим Онербанком, теперь  его  следует величать Норд Европеан Банк. 
         Совокупный капитал белорусских банков на  1 июля 2013 года составил 50 291,7 млрд. руб.

Более подробная информация о состоянии собственного капитала белорусских банков представлена в Приложении 3. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Собственный капитал (средства) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале (приблизительно 8—10 %), тогда как у промышленных предприятий этот показатель составляет 40—60 %.

Размер собственного капитала является важным фактором обеспечения  надежности функционирования банка  и должен находиться под контролем органов, которые регулируют деятельность коммерческих банков. Одним из требований, которое выдвигает НацБанк к коммерческим банкам, является повышение уровня капитализации, который содействует увеличению уровня финансовой стабильности и надежности банковской системы Белоруссии в целом.

Собственный капитал  коммерческих банков делится на основной и дополнительный. Основной капитал  банка – это денежные средства, которые обеспечивают его финансовую основу. Он состоит из уставного, резервного фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, которые создаются за счет прибыли. Дополнительный капитал – это денежные средства, которые дополняют общий собственный капитал. Он формируется из неиспользованных резервов, которые предназначаются для страхования активных операций коммерческих банков и нераспределенной прибыли.