Формы безналичных расчетов

       Платеж по акцептованному переводному  и простому  векселю  может  быть дополнительно гарантирован  выдачей банком аваля – вексельного поручительства  за каждого обязанного по векселю. Авалируя вексель, банк берет на себя солидарную ответственность, а в случае оплаты векселя все права по нему переходят к банку.

       Расчетные операции предусматривают  инкассирование векселей банками, т.е. выполнение банками поручений векселедержателей по получению платежей по векселям. Основанием для инкассирования векселя являются снабжение его векселедержателеми препоручительской надписью на имя данного банка со словами: «для получения» или «на инкассо».

      Приняв вексель на инкассо,  банк берет на себя ответственность  за своевременность предъявления  векселя плательщику и за получение  причитающегося по нему платежа.  Инкассирование векселя сопровождается  его пересылкой в банк по  месту платежа и оповещением  плательщика  о поступлении документа на инкассо.

       Расчеты векселями достаточно  активно используются в банковской  практике России. 70% эмиссии векселей  страны  осуществляют банки. Векселя  вместе с чеками и другими  денежными обязательствами опосредуют до половины экономического оборота России.

      В настоящее время прогрессивным  и быстро развивающимся направлением  формирования расчетов является  использование клиринга, пластиковых  карт и системы электронных  расчетов.

          Расчеты через клиринг. Клиринг – это способ безналичных расчетов, основанный на взаимном зачете встречных требований и обязательств с оплатой деньгами чистого сальдо. Различают межбанковский и внутрибанковский   клиринг, при котором зачет проводится между филиалами и подразделениями одного банка. Клиринг может осуществляться через:

• учреждения Центрального банка;
• крупнейшие коммерческие банки;
• специализированные организации: расчетные палаты, клиринговые центры (частные клиринговые платежные системы, например, американская CHIPS);
• клиринговый (расчетный) отдел головного банка (внутрибанкоский клиринг).

     В настоящее время приняты две модели  организации  клиринговых операций:

1. с предварительным депонированием средств на счетах участников взаимозачетов (распространена в развитых странах);
2. без депонирования средств на счетах участников клиринга (используемые в России).

Если  взаимозачет проводится попарно, между  двумя сторонами, то мы имеем двусторонний взаимозачет, а если между тремя или более сторонами, то это – многосторонний взаимозачет, разовые и единовременные, с участием и без участия банка.

     При проведении клиринга через банк участникам расчетов открываются специальные клиринговые счета. Система  взаиморасчетов проводится в два этапа:

1. По представленным расчетным документам участников клиринга проводится списание причитающихся сумм по дебету их счетов, а по кредиту – зачисление поступающих сумм.
2. В заранее определенный срок клиринговые счета закрываются и сальдируются, т.е. сводятся к нулю.

      Взаимозачет  встречных требований и расчеты по незачтенным суммам производятся в России в конце каждого рабочего дня, а во многих зарубежных  странах – 2-3 раза в день.

     Такая система взаиморасчетов  может быть организована через  Банк России, с участием нескольких  банков (межбанковский) и клирингового  центра или филиалов банка. Около 70% расчетов России проходит через расчетно-кассовые центры Центрального Банка России. Клиринговые организации в стране опосредуют  0,7% всех расчетов (за рубежом от 50 до 80%). Понятие «межбанковский клиринг» вошло в банковскую практику России с 1993г., когда в Сберегательном банке России был создан Главный клиринговый центр,  в дальнейшем  переименованный в Главный расчетный центр (ГРЦ).

     Расчеты пластиковой (банковской) картой. Это способ составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет ее владельца (физического или юридического). Эмиссии пластиковых карт в соответствии с российским законодательством осуществляют только кредитные организации.

       Банковская карта является собственностью  банка и выдается во временное пользование как персонифицированное платежное средство, предназначенное для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств на территории России и за рубежом.

       По данным  Банка международных  расчетов, на современном карточном  рынке 13 экономически развитых  стран мира используют карты  с функциями снятия наличных денег, непосредственного и отсроченного дебетования, кредитной функцией и функцией электронных денег.

    Карта с функцией снятия наличных денег – любая карта, дающая  держателю возможность снимать наличные в устройствах для снятия наличных.

     Карта с дебетовой  функцией – расчетная карта, дающая держателю возможность оплачивать товары, услуги и др., за счет средств, находящихся непосредственно на счете держателя в кредитно-финансовом учреждении, в пределах установленного банком-эмитентом расходного лимита.

        Карта с кредитной функцией – карта, держатель которой получил доступ к кредитной линии, дает держателю возможность оплачивать покупки и получать кассовые авансы в размерах и на заранее оговоренных условиях.

     Карта с функцией электронных денег – многофункциональная предоплаченная карта с возможностью многократного пополнения е-деньгами. Она может использоваться держателем для получения широкого набора услуг. Карты с функцией е-денег имеют потенциал для использования на национальном и даже на международных уровнях, однако в ряде случаев зона их использования ограничена определенной местностью или торгово-сервисной сетью.

      Среди банков на рынке пластиковых  карт России основное место занимает Сбербанк России. Помимо прочих он работает с международными  картами выполняя две основные функции: эмиссию (выдача карт и ведение карт-счетов) и эквайринг (выдача наличных денежных средств). В Сбербанке России обслуживаются карты Cirrus/Maestro-СБ, VISA Electron- СБ, VISA Classic, Bussiness и Gold, Eurocard/MasterCard Mass, Bussiness и Gold.                                 

        Электронные расчеты. Они проводятся при помощи электронных устройств и средств связи (компьютеры и электронные деньги и т.п.) и являются ключевым моментом развития платежной системы России. Большинство российских банков создают свои локальные сети, которые позволяют друг с другом и с головной конторой в режиме реального времени и к окончанию операционного дня иметь сводный баланс, а клиенту, имеющему счет в одном из филиалов банка, получать расчетно-платежные услуги в любом другом филиале.

      Распространение в нашей стране  технологии удаленного банковского  обслуживания с использованием  программно-технических комплексов  «Клиент-Банк» и «Интернет-Клиент»  позволяют юридическому и физическому   лицу за счет специальной программы передавать по линиям связи в обслуживающий его банк   расчетные документы и иную информацию в электронной форме. Подлинность расчетных документов и иной передаваемой информации подтверждается с помощью электронного аналога подписи клиента.

       Рынок электронного бизнеса России  сильно ограничен, но создание  различных вариантов предоставления расчетных банковских услуг частным лицам рассматривается нашими банками как необходимый шаг на пути создания виртуальных банков.

            3.Основные направления совершенствования безналичных расчетов в современных условиях.

       В платежной системе Банка  России подавляющее большинство  платежей осуществлялось с использованием  электронных технологий, доля которых  составила 99,7%.Увеличение доли  клиентов Банка России — кредитных  организаций (филиалов), участвующих  в обмене электронными документами  с Банком России, в их общем  количестве до 97,0% по состоянию  на 1.01.2008 (96,4% на1.01.2007) было обусловлено  развитием электронных технологий.  В этой связи увеличился до 97,8% по сравнению с 97,7% в 2006 году  удельный вес платежей, поступивших  в платежную  систему Банка  России по каналам связи, в  общем количестве платежей. Значения  среднемесячных коэффициентов доступности  платежной системы Банка России  как одного из важнейших показателей  бесперебойного функционирования  платежной системы Банка России  за 2007 год находились в диапазоне  от 99,02 до 99,89% в части приема Банком  России от клиентов Банка России  расчетных документов в электронной  форме и от 99,95 до 100% в части  приема расчетных документов  на бумажном носителе. Средние  сроки совершения расчетных операций  по всем применяемым технологиям  на внутрирегиональном уровне  составили 0,64 дня, а на межрегиональном  уровне — 1,01 дня. Сокращение  средних сроков совершения расчетных  операций достигнуто в основном  за счет сокращения средних  сроков совершения расчетных  операций с применением электронных  технологий.

    В соответствии с законодательством  Российской Федерации операции  со средствами бюджетов всех  уровней осуществлялись Банком  России на бесплатной основе. Соотношение количества бесплатных  операций и операций, осуществляемых  Банком России за плату, в 2007 году осталось практически без изменений — 52,1 и 47,9% (в 2006 году — 53,7 и 46,3%).

     Значительное внимание Банк России  уделял работе по совершенствованию  методологической и информационной  базы в области платежных систем, включенной в план важнейших  мероприятий в рамках “Основных  направлений единой государственной  денежно-кредитной политики на 2007 год” и Стратегии развития  банковского сектора. С этой  целью был проведен комплекс  мероприятий по формированию  нормативной базы нового перспективного  направления деятельности Банка  России по регулированию платежных  систем и организации процесса  наблюдения за частными платежными  системами в Российской Федерации.  Продолжалась работа по совершенствованию  нормативной базы наличных и  безналичных расчетов.

       Банк России большое значение  придает осуществлению мероприятий,  направленных на совершенствование  информационно-аналитической работы  в области платежных систем  и расчетов, повышению транспарентности  своей деятельности в этой  области. В связи с этим Банк  России начал публикацию специализированного  издания “Платежные и расчетные  системы”, направленного на обобщение  и распространение лучшего зарубежного  и отечественного опыта. В 2007 году выпущены 2 номера издания,  посвященные наиболее актуальным  проблемам развития национальных  платежных систем, которые размещены  на сайте Банка России в  сети Интернет и, таким образом,  доступны широкому кругу заинтересованных  лиц. 

       Для реализации Стратегии развития  банковского сектора, предусматривающей   построение Банком России системы  валовых расчетов в режиме  реального времени, проводился  комплекс мероприятий, обеспечивающих  выполнение поставленной задачи  в установленные сроки. Осуществлялась  работа, направленная на разработку  комплексной нормативной базы, исключающей  возникновение правовых рисков, и на включение учреждений  Банка России и кредитных организаций  (филиалов) в состав участников системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП). Для обеспечения функционирования системы БЭСП разработаны нормативные и распорядительные акты Банка России, определяющие правила функционирования системы БЭСП, в том числе назначение системы БЭСП, порядок проведения платежей и осуществления расчетов в системе БЭСП ее участниками и управления участием в системе БЭСП, условия ведения справочника участников системы БЭСП. Установлен регламент функционирования и порядок наблюдения за системой БЭСП.

      В июле 2007 года система БЭСП  введена в эксплуатацию, а с  декабря 2007 года начато проведение  платежей участников через систему  БЭСП. В состав участников системы  БЭСП было включено в 2007 году  98 учреждений Банка России, в том  числе 47 головных расчетно-кассовых  центров (ГРКЦ), ОПЕРУ и 5 отделений  Московского главного территориального  управления Банка России в  качестве особых участников расчетов, и 17 кредитных организаций (филиалов). Ввод в эксплуатацию системы  БЭСП позволил продолжить процессы  перехода к централизованной  архитектуре платежной системы  Банка России. С целью оперативного  доведения информации, касающейся  включения клиентов Банка России  в число участников системы  БЭСП, нормативной базы и вносимых  в нее изменений, до потенциальных  участников системы БЭСП на  сайте Банка России в сети  Интернет создан подраздел “Система  БЭСП”.