Доходы и расходы АО «Народный Банк Казахстан»

Тендерная комиссия Министерства финансов РК определила Банк уполномоченным агентом на право выплаты государственных социальных пособий по инвалидности, по случаю потери кормильца и по возрасту в РК.

Банк является победителем конкурса по определению банков-агентов, обеспечивающих прием и выплату наличных денег для бюджетных организаций

Сотрудничество с правительственными структурами по реализации государственных социальных программ способствует укреплению имиджа Банка, но должно развиваться на взаимовыгодных условиях, подразумеваюших установление размеров вознаграждения, адекватного затратам Банка с учетом его развития. Это же относится к работе с региональными структурами власти.

Основным конкурентом банка на рынке розничных услуг является банк «Туран-Алем», который занимает второе место на рынке частных вкладов, хотя его рыночная доля намного меньше. Кроме «Туран-Алема» достаточно развитой корреспондентской и филиальной сетью обладают «Казкоммерцбанк», «Центркредит», «Банк-Каспийский», «Казагропромбанк», которых в настоящее время можно рассматривать как потенциальных конкурентов.

В корпоративном бизнесе основным конкурентом банка является «Казкоммерцбанк», наиболее передовой корпоративный банк, являющийся лидером в этом секторе. Банки «Туран-Алем» и «Центркредит» могут представлять конкуренцию в долгосрочном плане-после структурных преобразований.

Для банка приоритетным направлением реального сектора являются пищевая и базовые отрасли промышленности, крупные предприятия производственной инфраструктуры (транспорт, связь и коммуникации, электроэнергетика), и коммунального сектора.

Банк расширил свою нишу в реальном секторе за счёт оказания консалтинговых услуг в области проектного анализа, финансового менеджмента, бизнес планирования.

Привлечение средств на международных рынках капитала открыло новые возможности удовлетворения инвестиционных потребностей реального сектора. Основным конкурентом в этой сфере деятельности Банка является компания «Казкоммерц Секъюритиз».

Союзниками банка являются многие иностранные банки и компании. В области выпуска и размещения евробондов роль ведущего менеджера выполняет компания Lehman Brothers, которая также оказывает банку услуги рейтингового консультанта при работе с международными рейтинговыми агентствами как Moody’s, Standard & Poor’s и Thomson Bankwatch Bree.

2  Анализ финансовой деятельности АО «Народный Банк Казахстан»

2.1  Анализ состава и структуры активов и пассивов банка. Анализ документов и расходов банка

Под финансовым состоянием понимается способность банка финансировать свою деятельность. Финансовое состояние - комплексное понятие. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования банка, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью

Доходы и расходы учитываются с использованием принципов начисления, осторожности и соответствия. Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, в котором доходы будут заработаны, а расходы фактически понесены

Анализ доходности за рассматриваемый период показал, что в 2009 году получено доходов от всех видов вознаграждений и интересов в сумме 920553 тыс. тенге, что превысит сумму предусмотренную в бюджете на 423406 тыс.тенге и без учета перераспределяемых доходов планируется получить 670923 тыс тенге, в том числе:

1.Процентные доходы. В результате роста объемов кредитования и увеличения ссудного портфеля в текущем году получено процентных доходов сверх запланированного уровня на 6211тыс. тенге или 40,3%.

2.Непроцентные доходы. Доходы от оплаты услуг, предоставляемых филиалом его клиентам определены в сумме 86168 тыс. тенге, использование бюджета по данной статье составит 92,7%.

Анализ расходов банка отражает уменьшение экономической выгоды в течение отчетного периода в финансовом оттоке или использования активов, либо возникновения задолженностей, которые ведут к уменьшению капитала, отличных от тех, которые представляют собой распределение между владельцами долей собственного капитала. Расходы по всем видам расходов составляют 577495 тыс. тенге, в том числе:

1.Процентные расходы. Затраты филиала на выплату процентов по депозитам физических лиц по вкладам тенге и в валюте составят 192096 тыс. тенге, что превышает запланированные расходы на 24934 тыс.тенге , к установленному уровню бюджета, в результате увеличения объема среднесрочных и долгосрочных депозитов.

2.Непроцентные расходы. Потери по купле-продаже наличной и безналичной валюты в 2009г. составят 361308 тыс. тенге исходя из фактических объемов продаж и прогноза изменения курса валют.

Процентный доход (расход) – доход (расход), связанный с предоставлением денежных средств (привлечением ресурсов), по кредитам, депозитам и т.д., за которые Банк получает %.

Непроцентный доход (расход)- доход (расход), не связанный с предоставлением денежных средств (привлечением ресурсов) и получаемый в виде комиссионных доходов и расходов за реализуемые и получаемые услуги, или выручки от реализации материальных и нематериальных активов, МБП и др.

Начисление процентов по привлеченным ресурсам и предоставленным средствам производятся банками в конце месяца (процентный доход, расход).

Начисление непроцентных доходов и расходов за услуги, оплата которых произойдет на следующий год, производится в конце текущего года.

Результатом финансово-хозяйственной деятельности Банка за отчетный период признается разница между доходом и расходом Банка за этот период.  Анализ отчета о доходах и расходах банка включает доходы и расходы за оказание услуг, предоставленных юридическим лицам (корпоративные операции) и населению (розничные операции) отражаются в отчете отдельными строками с подведением итогов финансово-хозяйственной деятельности в разрезе этих операций.
Несмотря на рост активов, кредитного портфеля и депозитной базы по сравнению с 2004г., темпы роста основных показателей Банка значительно уступали банкам-конкурентам. В результате по итогам года Банк уступил позиции по ряду показателей, и доля Банка на основных финансовых рынках снизились. Так на декабрь 2009г. совокупные активы банковской системы выросли по сравнению с 2008 годом на 74,95%, а доля Народного Банка в совокупных активах БВУ снизились с 19,6% до 15,9%.(табл.1)

Таблица 1- Показатели активов, обязательств и собственного капитала млн. тенге

Анализ Активов Народного Банка за 01.01.2010 год показали, что они выросли по сравнению с 2007 годом на 55% и составили 1 567 239 млрд. тенге. Рост активов происходил главным образом за счет роста объема кредитного портфеля клиентам. К концу года объем кредитного портфеля нетто вырос до 319,1 млрд. тенге, что на 101,1 млрд. тенге, больше показателя 2009 года. При этом последовательно росла доля кредитного портфеля в активах Банка с 50% до 64%. Однако по итогам года Банк несколько уступил позиции на рынке банковского кредитования , за январь-декабрь его доля снизилась с 18,6% до 17,2% от общего объема выданных кредитов клиентам банков на конец года .

Одновременно наблюдалась обратная тенденция снижения вложений в ценные бумаги (на 14,9 млрд. тенге или 49%), что было характерно для банковской системы в целом и связано с общей тенденцией снижения уровней доходности по государственным ценным бумагам. Их доля в активах Банка снизилась с 295 до 12%

Анализ динамики изменения обязательств банка показал, что они достигли 142,5 млрд. тенге (рост 38,8%), за счет увеличения депозитной базы – средств и депозитов клиентов до 473,1 млрд. тенге и займов банков и финансовых организаций.

В структуре обязательств наблюдается увеличение доли депозитов банков ( с 0,6% до 4,9%) и межбанковских займов (с 2,4% до 6,2%).

Изменение величины собственного капитала на начало 2010 года составил 1 412 895 83 млн. тенге, увеличившись на 2,7%. Низкие темпы роста капитала Банка в течение всего года являлись ограничительным фактором роста активов Банка и объемов привлечения ресурсов. Собственный капитал банков второго уровня за январь-декабрь вырос на 24%, в итоге доля Народного Банка в совокупном капитале банковской системы снизились с 8,3% до 6,6% на конец года.

Наращивание объемов и повышение доходности проводимых операций – одна из основополагающих задач менеджмента банка.

Прибыль банка (доход нетто) выросла на 14,1% и составила 630,4 млн. тенге.

Расширение числа предлагаемых кредитных продуктов, реализация специальных программ кредитования по селективным секторам рынка позволили увеличить размеры получаемого вознаграждения (интереса) по кредитам клиентуре до 3,8 млрд. тенге – на 17,4% больше по сравнению с 2008 годом. Объем чистого вознаграждения (интереса) увеличился на 3,9% (3,1 млрд. тенге). Структура доходов представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Структура доходов

Банк значительное внимание уделял проблемам роста непроцентных доходов. Развитие системы финансовых услуг для корпоративных и частных клиентов, повышение активности на валютном рынке, а также рационализация управления валютной позицией Банка способствовали увеличению непроцентных доходов. Комиссионные доходы выросли на 7,1% (2,7 млрд. тенге).

Увеличение уставного капитала было осуществлено за счет дополнительной четвертой эмиссии акций в размере 6 031 666 акций с номиналом по 100 тенге. Акции были размещены среди 1 038 акционеров Банка по рыночной стоимости 141 тенге. Средства, полученные от эмиссии, были направлены на капитализацию Банка. Исполнение нормативов достаточности капитала представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Исполнение нормативов достаточности капитала: