Депозитные операции коммерческого банка

Привлеченные  ресурсы участвуют при анализе  ликвидности, ее прогнозировании и  регулировании, расчете показателей  ликвидности, определении потребности  в ликвидных средствах. Среди  факторов, влияющих на ликвидность  банка, как правило, называют факторы, связанные с привлеченными ресурсами (к примеру, качество депозитной базы). Одним из пяти показателей ликвидности, анализируемых в широко используемой в мировой банковской практике методике CAMEL, является показатель депозитной базы банка -- доля обязательств до востребования в общем объеме привлеченных ресурсов. В основе одной из четырех классических теорий управления ликвидностью -- теории управления пассивами -- лежит возможность банка в случае надобности привлекать необходимые ресурсы [26, с.240].

Привлеченные  ресурсы банка и ликвидность - это, говоря образным языком «палка о  двух концах». С одной стороны, дополнительные ресурсы позволяют удовлетворить  возникшую потребность в ликвидных  средствах, с другой -- постоянное отслеживание ликвидности и поддержание ее на достаточном уровне позволяет банку избежать ситуации, когда приходится платить за ресурсы высокие процентные ставки.

Обычно  понятия поддержания и обеспечения  ликвидности отождествляются, но здесь  хотелось бы внести некоторую ясность. По своему смыслу эти понятия несколько  отличаются друг от друга. Поддержание  ликвидности предполагает решение  проблемы после того, как она уже  возникла. Обеспечение же ликвидности  означает заблаговременное предупреждение возможных проблем. Конечно, на практике не все так просто. Извечная дилемма  «ликвидность-прибыльность» заставляет банки постоянно лавировать между  двумя крайностями: желанием получить больше прибыли и необходимостью поддерживать имидж надежного банка. Поэтому применительно к практике можно говорить, к примеру, о поддержании  текущей и обеспечении долгосрочной ликвидности банка. Для поддержания  текущей ликвидности банки могут  делать краткосрочные заимствования. Обеспечение долгосрочной ликвидности  банка требует качественного  управления привлеченными ресурсами. В целях обеспечения качества ресурсной базы политика управления привлеченными ресурсами банка  должна строиться таким образом, чтобы достичь оптимальных характеристик  объема, состава и структуры привлеченных ресурсов банка с позиций стабильности и стоимости, а также степени  зависимости от крупных клиентов (вкладчиков) [15].

В процессе управления банковской деятельностью  все управленческие решения принимаются, исходя из двух взаимосвязанных и  противоречивых задач: увеличения прибыльности и обеспечения ликвидности. Исключением не являются и решения в области управления привлеченными ресурсами банка. При принятии решений по объему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек на их привлечение, банк стремится найти позицию, обеспечивающую баланс между прибыльностью и ликвидностью. Как правило, с большим риском для банка связаны более дешевые привлеченные ресурсы (например, вклады до востребования), поскольку вследствие ухудшения каких-либо параметров деятельности банка они первыми покидают банк. С другой стороны, снижение риска влечет за собой потерю части дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно и эффективно решать подобные проблемы, призвана рациональная, тщательно продуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсами банка [14].

Значение  срочных депозитов для банка  заключается также в том, что  они позволяют создавать резервы  в соответствии с требованиями Национального  банка и проводить дополнительные активные операции [7].

Для вкладчиков депозиты являются потенциальными деньгами. Так, вкладчик может выписать чек  и пустить соответствующую сумму  в обращение. Но в тоже время «банковские  деньги» приносят процент. Они выступают  для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего  процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается  в том, что депозит приносит проценты.

Вкладные (депозитные) операции банков (кредитных  организаций) и их отношения с  вкладчиками в Гражданском кодексе  РФ регулируются ст. 834—860, 395 и 809. При  этом договоры об открытии и ведении  банковского вкладного (депозитного) счета должны отвечать требованиям  ст. 426 ГК. Указанные статьи содержат следующие существенные нормы. 
1. Право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в его лицензии, выданной в законном порядке. 
2. Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. 
При этом форма договора считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов в законе, установленным в соответствии с ним банковских правилах, и применяемым в банковской практике обычаям делового оборота. 
Договор банковского депозита — это то же самое, что и договор банковского вклада, но обладающий особенностями, определяемыми спецификой понимания депозита в современной банковской практике. Договорами банковского депозита обычно называют: 1) договор, в котором вкладчиком выступает юридическое лицо; 2) договор, в котором сумма депозита вносится на строго определенный и не подлежащий изменению срок; 3) договор, в котором сумма депозита вносится на уже существующий в банке счет вкладчика и «депонируется» на нем, что может быть связано с ограничением права владельца счета распоряжаться этой суммой.

3. По  договору банковского вклада (депозита) банк, принявший поступившую от (для) вкладчика сумму денег, обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре. Договор вклада (депозита) — реальный договор, т.е. считается заключенным с момента внесения (перечисления) в банк согласованной суммы. Внести сумму можно путем передачи наличных денег в кассу банка либо путем безналичного перечнеления денег на обусловленный счет. Всякий вариант внесения суммы вклада (депозита) предполагает наличие предварительного договора (соглашения) потенциального вкладчика с банком о сумме вклада, а вариант безналичного внесения суммы — также и договоренности о счете, на который должна быть зачислена сумма. Договоренность о сумме достигается в большинстве случаев в устной форме, о счете — в письменной (в виде отдельного документа, обычно соединяющего в себе черты предварительного договора о внесении вклада и самого договора вклада).

В случае внесения суммы наличными в кассу  банк по желанию клиента обязан открыть  ему счет либо зачислить сумму  на уже имеющийся счет. При перечислении денег безналичным путем клиент также может распорядиться либо о депонировании суммы на имеющемся  у него счете, либо открыть для  этого вклада особый счет. 
4. Договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного в договоре срока (срочный вклад). 
В ГК ничего не говорится о случае, когда договор вклада не содержит условия о сроке. Следуя смыслу ГК и Закона о банках, такой договор, видимо, нужно считать договором, заключенным на условиях «до востребования». 
5. Банк обязан выдать вклад любого вида или его часть по первому требованию вкладчика, за исключением вклада, внесенного юридическим лицом на иных (предусмотренных в договоре) условиях. Условие об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию, если таковое будет включено в договор, будет считаться ничтожным. 
Требование вкладчика к банку возвратить вклад не погашается исковой давностью (ст. 208 ГК). То.же самое можно сказать и о требовании вкладчика выплатить ему проценты за вклад — оно также не подвержено действию общего трехлетнего срока исковой давности.

6. Если  вкладчик не требует возврата  срочного вклада по истечении  срока либо вклада, внесенного  на иных условиях, при наступлении  предусмотренных в договоре обстоятельств,  то договор считается продленным  на условиях вклада до востребования,  если иное не будет предусмотрено  в договоре. 
7. Банк платит вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном в договоре. 
Всякий договор банковского вклада (депозита) представляет собой договор возмездный. В ГК (ст. 838) это выражено правилом о том, что банк обязан выплатить вкладчику проценты в размере, определяемом в договоре, а если в договоре размер процентов не определен — в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК,т.е. в размере ставки рефинансирования Центрального банка. По договору вклада до востребования банк вправе изменить в одностороннем порядке размер выплачиваемых им процентов, но только при условиях, что, во-первых, в договоре не предусмотрено иное, во-вторых, банк сообщит об уменьшении размера процентов вкладчику за месяц до такого уменьшения, если иное не будет предусмотрено в договоре. 
Если иное не оговорено в договоре, то проценты выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада на которую начисляются проценты. 
8. Банк обязан обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях — и иными способами. Способы обеспечения возврата вкладов (депозитов) юридических лиц определяются в договоре. Уже при заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата его вклада.  
9. Юридическое лицо не вправе перечислять находящиеся во вкладе (депозите) средства другим лицам. 
Из Закона «О банках и банковской деятельности» Вопросам привлечения денег физических и юридических лиц во вклады (депозиты) в данном Законе посвящены ст. 29, 30, 36—39.

Ст. 30. Отношения  между Банком России, кредитными организациями, их клиентами и бюро кредитных  историй Отношения между Банком России, КО и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено в федеральном законе. 
В договоре должны быть указаны процентные ставки по... вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора... а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. 
Ст. 36. Банковские вклады физических лиц 
Вклад — денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход но вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида в федеральном законе и соответствующем договоре. 
Вклады принимают только банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в организации, осуществляющей функции обязательного страхования вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. 
Право привлечения во вклады ... средств физических лиц предоставляется банкам, с даты... регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату... регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.  
Ст. 38. Система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. 
Участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках являются организация, осуществляющая функции обязательного страхования вкладов, и банки, привлекающие средства граждан. 
Порядок создания, формирования и использования средств системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках определяется в федеральном законе.[ http://bankcities.ru/oper-risk-bank/729-pravovaja-baza-vedenija-vkladnykh-depozitnykh.html]

И так  успешная деятельность банка, как сбытовой организации, зависит от объема и  качества имеющихся в его распоряжении ресурсов. Под «качеством ресурсов», с точки зрения банка, понимается срок привлечения. Чем выше срок привлечения  ресурсов и ниже вероятность их досрочного отзыва владельцем, тем ресурсы являются более качественными. Поэтому при  планировании деятельности банка в  области привлечения и управления ресурсами важно уметь прогнозировать количественные показатели, характеризующие  данные операции. Прогнозирование стоимости  ресурсов позволяет сформулировать банку политику управления процентными  ставками в области привлечения  ресурсов.

Проценты, выплачиваемые банком вкладчикам за привлекаемые ресурсы, это основная статья операционных расходов. Следовательно, ставка процента, во-первых, призвана обеспечивать минимизацию этих расходов, во-вторых, должна быть привлекательной для  расчета ставок по кредитам [7]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

II. Глава

2. Анализ депозитных операций ОАО «Сбербанк России»

2.1 Организационно-экономическая  характеристика Сбербанка

Сбербанк  России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы  страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня  — современный универсальный  банк, удовлетворяющий потребности  различных групп клиентов в широком  спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк  продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием  платежей населения. Их объем за год  вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

Сбербанк  России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.