Денежный  оборот 

1. Денежный оборот, его структура

а) налично-денежное обращение

б) безналичное денежное обращение

в) взаимосвязь наличного  и безналичного денежных оборотов

2. Формы безналичных расчетов

а) системы организации  безналичных расчетов в различных странах

б) главные формы  безналичных расчетов

3. Особенности налично-денежного обращения и безналичных расчетов в России

а) налично-денежный оборот в РФ

б) безналичный денежный оборот в РФ

1. Денежный оборот, его структура.

Денежный  оборот (денежное обращение) - это движение средств в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию продуктов, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

В современной экономике  средства выполняют 3 главные функции:

1) являются средством  обмена, выполняют роль посредника при обмене продуктами. Они движутся навстречу товарам при реализации последних и навстречу факторам производства при их покупке;

2) средства служат  единицей счета, позволяя оценивать  не лишь стоимость продуктов, но и государственный размер производства, экономическое положение нации;

3) средства служат  также средством скопления богатства,  т.К. Их удобнее хранить, чем какие-или продукты, и получать доход при помещении средств в банки.

С учетом названных  функций средств, основной вопрос государственного регулирования экономики в области денежной политики сводится к поддержанию нужного размера средств в обращении, позволяющего удерживать равновесие на денежном рынке. А это, в свою очередь, предупреждает инфляцию, т.Е. Переполнение каналов денежного обращения бумажными знаками, покупательная способность которых падает и вызывает рост цен.

В базе денежного обращения  лежит товарное создание. Бессчетные сделки купли-реализации образуют непрерывный  процесс товарного обращения  в обществе. В качестве средства обращения средства разрешают заменить натуральный оборот Т-Т на более универсальную схему Т-Д-Т. Употребление средств как универсального средства обращения дозволяет эффективно осуществлять товарообменные операции как с точки зрения экономии времени, так и расширения возможностей и свободы товарообмена. Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

Налично-денежное обращение — движение наличных средств в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Наличные средства употребляются: для оплаты продуктов, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением продуктов и услуг (расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.Д.). Налично-денежное движение осуществляется с помощью разных видов средств: банкнот (банковских билетов), картонных средств (казначейских билетов), разменных монет, остальных кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек).

Разменные монеты (в  настоящее время) – это разновидность  неполноценных средств (монет), выпускаемых государством, собственная цена которых ничтожно мала по сравнению с номиналом.

Разменные монеты составляют только несколько процентов от общей  наличной денежной массы в большинстве  государств, и их размер равномерно снижается (исторически преходящая разновидность средств).

Бумажные средства - это разновидность неполноценных  средств, являющихся только знаком стоимости  и не владеющих своей стоимостью.

Бумажные средства, как бумажные знаки стоимости, выпускаются  государством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным курсом и неразменны на золото. Эмиссия картонных средств осуществляется государством в лице государственного казначейства либо Минфина (казначейские билеты).

Поскольку размеры  эмиссии определяются не потребностями товарооборота в деньгах, а размерами бюджетного дефицита, то при их выпуске выше потребности товарооборота в деньгах, происходит их обесценивание (понижение их покупательной способности). Это приводит к росту цен на продукты и понижению курса государственной валюты (т.Е. Приводит к инфляционным действиям).

Банкноты - это банковские билеты, выпускаемые ЦБ страны. Для  людей в обыденной жизни казначейские билеты и банкноты фактически неразличимы  и представляют собой государственные  бумажные средства, но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к кредитным деньгам – это до этого всего обязательства банка (в данном случае ЦБ).

Классическая банкнота владела высокой степенью стойкости  в силу её золотого обеспечения (золотым  запасом ЦБ). Обязательства ЦБ состояли в его обязанности в хоть какой момент поменять банкноту на золото, благодаря чему автоматом действовал механизм изъятия излишне выпущенных банкнот из обращения.

но по мере обострения кризисных явлений в мировой  экономике (в частности во время глобальных войн), а также ограниченности производства драгоценных металлов, страны все почаще выпускали банкноты для целей кредитования (к примеру, под обеспечение госзаймов).

Со времен «великой депрессии» 30-х годов золотое  обеспечение банкнот было отменено фактически во всех странах, а с 1971 года был отменен обмен бакса на золото для ЦБ иностранных стран. В настоящее время ни одна из государств не имеет золотого обеспечения банкнот.

Эти процессы привели  к тому, что современная банкнота в различие от классической может быть неустойчивой. Эмиссия банкнот может превосходить потребности товарооборота в деньгах, и банкноты закончили быть разменными на золото.

Тем самым, банкнота, оставаясь видом кредитных средств, приблизилась по характеру собственного обращения к казначейским билетам - картонным деньгам.

В настоящее время  можно выделить три вида эмиссии  банкнот:

1) банковское кредитование  хозяйства;

2) банковское кредитование  страны;

3) прирост валютных  резервов в странах с активным  платежным балансом.

Следует отметить, что  наличные средства владеют рядом  достоинств. Это довольно универсальное  платежное средство. Они просто могут  быть обращены в безналичные (но не напротив). Наличное денежное обращение  менее прозрачно (нет фиксации платежей на счетах) и т. Д. В то же время, наличные средства - это исторически преходящая форма, уступающая свое место безналичным денежным средствам.

Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени.

Под безналичным денежным обращением соображают изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в итоге выполнения банком распоряжений владельцев счетов в виде чеков, пластмассовых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и остальных расчетных документов (т.Е.Движение стоимости без роли наличных средств).

Безналичные средства - это основная масса денежных средств, в которые входят как денежные средства компаний и организаций, использующих во взаиморасчетах меж собой и банками безналичный денежный оборот, так и личные денежные средства людей, хранящиеся на банковских счетах.

Безналичный оборот –  сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования  наличных средств методом перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях либо взаимных расчетов.

Прогресс денежного  обращения в большинстве государств проявляется в изменении соотношения  меж наличным и безналичным денежным оборотом в пользу последнего. Не считая того, прослеживается тенденция к объединению способов наличного и безналичного денежного оборота.

Наличное и безналичное  денежное обращение взаимосвязаны, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые средства. Средства постоянно переходят из одной сферы обращения в другую; в частности, наличные средства переходят в безналичную форму при размещении банковских депозитов и напротив. Соотношение меж наличным и безналичным денежным обращением определяется уровнем развития платежно-расчетной системы страны. Так, в большинстве развитых государств сфера наличного денежного обращения составляет от 10 до 25%, в русской Федерации – около 35%. На это соотношение, не считая чисто технических черт развития банковской системы, во многом определяющих способности роста скорости прохождения платежей, влияют и такие причины, как нормативно-правовая система, регулирующая денежное обращение страны (банковское, налоговое законодательство и т.П.); Наличие у компаний и населения свободных денежных средств, которые они могут разместить в виде банковских депозитов (в том числе и долгосрочных) и т. П.; Способностью страны эффективно с помощью политики ЦБ воздействовать на состояние денежно-кредитной системы и т. Д.

В то же время, следует  отметить, что, несмотря на тесную и неразрывную связь меж наличным и безналичным денежным обращением, последнее характеризуется рядом принципиальных особенностей и закономерностей, которые не имеют места в сфере наличного денежного обращения. Эти особенности соединены со специфическими качествами кредитных средств (кредитных орудий обращения) и, в частности, депозитных средств, которые проводятся операции безналичного оборота, а также с действием принципа банковского мультипликатора.

В безналичных расчетах принимают роль так называемые кредитные средства (либо кредитные орудия обращения), такие как депозитные средства, чеки, векселя и остальные ценные бумаги.

более принципиальным с данной точки зрения является понятие  депозитных средств (банковских депозитов), представляющих собой остатки безналичных денежных средств на банковских счетах.

Эмиссия депозитных средств  может быть осуществлена хоть каким  банком. К примеру, ЦБ, который создает  депозит, кредитует КБ методом открытия его корреспондентского счета. Основными  же эмитентами депозитных средств являются коммерческие банки. Депозитные средства в настоящее время составляют основную массу денежных средств.

Банковские депозиты могут быть сделаны методом размещения в банке наличных средств клиента (вклада, депозита). В этом случае происходит замена банкнот на депозит - долговое обязательство банка (пассивная операция банка).

тут различают вклады до востребования, когда владельцам предоставляется возможность свободного использования собственных денежных средств. К таковым депозитам относят расчетные счета компаний и организаций, открываемые для безналичных расчетов с клиентами и контрагентами, чековые, бюджетные и внебюджетные счета, текущие счета.

Депозиты до востребования  наименее прибыльны для банков, поскольку  неопределенность сроков изъятия денежных средств не дозволяет их размещать в высоко прибыльные активы.

существенно более  выгодными с точки зрения эмиссии  депозитных средств являются срочные  вклады (в особенности долгосрочные - на срок более одного года), а также  накопительные сберегательные вклады (депозиты). Процент по таковым вкладам определяется сроком вклада и его размером.

Еще более привлекательными являются депозитные сертификаты - ценные бумаги, которые банк реализует клиенту  на определенный срок с обязательством его выкупа под определенный процент.

При пассивных операциях  коммерческих банков не происходит роста  денежной массы в целом, а происходит замена наличных средств на безналичные. В то же время эмиссия депозитных средств в итоге пассивных  операций КБ создает предпосылки для эмиссии новейших депозитных средств, а соответственно росту денежной массы в целом. В частности это происходит в итоге активных операций КБ по размещению банковских депозитов. Банк может сделать депозит методом предоставления ссуды (кредита) клиенту, зачислив его на счет должника-заемщика.

конкретно в активных операциях банков проявляется эффект банковского мультипликатора, то есть многократного расширения либо сокращения депозитов в итоге банковских операций. Этот эффект лежит в базе эмиссии депозитных средств коммерческими банками. Эффект банковского мультипликатора связывает кредитные операции банков с размерами банковских депозитов и банковскими резервами.

В итоге межбанковских  операций банки на базе договоров  могут завлекать и размещать друг у друга денежные средства в форме депозитов, совершать различного рода взаимные операции. При недостатке кредитных ресурсов банки могут получать кредиты у ЦБ. В целом коммерческие банки выдают кредиты и совершают остальные активные операции (в том числе и на фондовом рынке) на денежные суммы во много раз превышающие их собственные ресурсы.

В случае необходимости  оживления экономической ситуации ЦБ может понизить учетную ставку по своим кредитам и норму обязательных резервов для банков. Это приводит к росту депозитных средств, а, следовательно, и инвестиций в производственную, социальную и потребительскую сферы. Рост спроса вызывает оживление в экономике. В то же время возможен перегрев экономики, что связано с избытком денежной массы, инфляцией, неуправляемым ростом цен.

2. Формы безналичных  расчетов.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.Е. Безналичные расчеты за продукты и сервисы; по денежным обязательствам, т.Е. Платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, уменьшают абсолютную величину наличных средств в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных средств.

есть разные системы  организации безналичных расчетов, сложившиеся исторически и связанные  с чертами экономического развития различных государств.

Исторически одной  из первых система безналичных расчетов сложилась в Великобритании, где безналичные расчеты осуществляются по чекам и иным платежным документам осуществляются через клиринговые (расчетные) палаты - межбанковские организации, осуществляющие расчеты меж банками-их членами – методом зачета взаимных требований. Конечное сальдо подлежит оплате через счета ЦБ.

Во Франции, ФРГ  и ряде остальных европейских  государств безналичные расчеты  осуществляются через жиробанки, связывающие  меж собой КБ и сбербанки.

Сложившаяся к настоящему времени в России банковская система относится к так называемым двухъярусным, для которых типично наличие двух уровней банковских учреждений:

- первый уровень  - Центральный банк, выполняющий  роль эмиссионного центра (осуществляющего выпуск в обращение средств),

- второй уровень,  на котором находятся коммерческие  банки страны (сберегательные, отраслевые, инвестиционные и остальные), осуществляющие прием вкладов, кредитование физических и юридических лиц, торговлю ценными бумагами и остальные операции.

Родоначальником двухъярусной банковской системы является Английский банк, появившийся еще в 1694 г. Билеты британского банка стали обязательными к приему по всем платежам. Но с 1797 г. Количество выпускаемых банкнот стало строго ограничиваться, и с 1833 г. Английский банк получил монопольное право на денежную эмиссию. Английская денежная политика строилась в согласовании с работами собственного выдающегося соотечественника - британского экономиста Давида Рикардо (1772 - 1823 гг.). Для реализации денежной политики, т.Е. Для стабильности и конвертируемости валюты, он считал нужным установление пределов для эмиссии банкнот. По мнению Рикардо, этого можно добиться, если единственным эмитентом банкнот будет государственный банк и гарантией обеспеченности банкнотного обращения может быть только строгое соответствие меж объемом данной денежной массы и запасами металла.

Сегодняшним прототипом, на который ориентируются многие страны, совершенствующие свое банковское дело, является Федеральная Резервная  система США (ФРС США), сложившаяся после принятия Акта о федеральном резерве в 1913 г. ФРС США состоит из 12 региональных государственных банков, имеющих около 40 отделений. Не считая того, в ФРС США входят 6000 первоклассных коммерческих банков, сосредоточивших у себя 80% депозитов. Коммерческий банк, входящий в ФРС, получает чартер - лицензию на свое существование и кредитную поддержку, но предоставляет в отделение Госбанка полную отчетность о движении средств. Право на получение кредитов ФРС имеют и не входящие в систему банки. Их насчитывается около 8000, в основном, небольшие банковские конторы. При этом все 14.000 коммерческих банков должны хранить свои резервы на счетах ФРС.

Деятельность ФРС, как и Бундесбанка Германии, находится  вне контроля исполнительной власти. Заседание совета управляющих происходит за закрытыми дверями, и только отчет о деятельности ФРС предлагается на утверждение Конгресса США. Тем самым создаются гарантии для невозможности перевоплощения Центрального банка в исправного кредитора национальных программ, которые реализует правительство.

Центральный банк России - основной государственный банк страны, наделенный особыми функциями:

- правом эмиссии  денежных символов;

- правом хранения  золотовалютных резервов страны;

- правом кредитования  и ведения счетов коммерческих банков и правительства;

- правом регулирования  денежного обращения и контроля  над деятельностью кредитных учреждений.

В России нет настоящей  автономии Центрального банка от исполнительной власти, т.К. Центральный банк и правительство в лице министерства денег вместе заняты исполнением государственного бюджета. Трудности в их содействии появляются при дефиците бюджета.

В РФ расчеты меж  банками осуществляются через корсчета в РКЦ ЦБ РФ.

Иную структуру  имеют межбанковские расчеты  в США, где существует Федеральная Резервная Система, состоящая из 12 региональных ЦБ.

По типу главных  операций банков по обеспечению безналичных  расчетов можно выделить:

-инкассовые операции по получению банками для клиентов средств по их поручению и за их счет по разным документам;

-переводные операции по переводу банками средств клиента по его поручению и за его счет;

- аккредитивные - обязательства банка создавать по поручению клиента и за его счет платежи определенному адресату в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении;

- расчеты чеками,

- расчеты векселями.

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента и за его счет произвести деяния по получению от плательщика платежа и (либо) акцепта платежа. Инкассовые операции совершаются на базе инкассовых поручений получателя платежа, от его имени и за его счет. В ряде случаев на банк возлагается обязанность выдать плательщику коммерческие документы при получении от него акцепта либо платежа.

Инкассовое поручение  может быть оформлено как с помощью расчетных документов типа инкассового поручения, платежного требования, так и с помощью чека, векселя и т. П.

Банком-эмитентом  при этом типе операции является банк, получивший от клиента инкассовое поручение, а исполняющий банк- банк, предъявляющий требование о платеже и (либо) акцепте конкретно обязанному лицу.

Исполняющий банк при  получении инкассового поручения  должен провести проверку поступивших  документов, и при безакцептном списании средств при наличии на счету  требуемой суммы списать её со счета плательщика и обеспечить перевод на счет получателя.

При акцептной форме  расчетов списание происходит после  акцепта плательщика.

При расчетах платежными поручениями плательщик предоставляет  в банк расчетный документ, в котором  содержится поручение о перечислении определенной суммы со собственного счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством либо установленный в согласовании с ним в этом либо ином банке.

Если на счете плательщика  довольно средств, банк исполняет данное поручение. Для совершения платежа может употребляться ссуда банка при наличии у хозоргана права на её получение.

В расчетах за продукты и сервисы платежные поручения  могут употребляться в следующих  вариантах:

· за полученные продукты и оказанные сервисы при условии ссылки в поручении на номер и дату документа, подтверждающего получение продукта либо услуг плательщиком;

· для платежей в  порядке предварительной оплаты продуктов и услуг;

· для воплощения плановых платежей, используемых при неизменных хозяйственных связях покупателей с сельскохозяйственными товаропроизводителями, предприятиями пищевой и перерабатывающей индустрии;

· для погашения  кредиторской задолженности по товарным операциям;

· при расчетах за продукты и сервисы по решениям суда и арбитража.

Все нетоварные операции совершаются только платежными поручениями. Не считая того, платежные поручения применяются при платежах в бюджет и органы государственного и социального страхования, перечислениях средств органам государственного и общественного страхования; погашении банковских ссуд и процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. Д.

Различают срочные, досрочные, отсроченные платежные поручения.

Срочные платежи используются: при авансовых платежах (т. Е. До отгрузки продукта); платежах после отгрузки продукта (т. Е. Методом прямого акцепта продукта); частичных платежах при больших сделках.

Досрочный и отсроченный  платежи имеют место в рамках договорных отношений сторон без  вреда для их денежного положения.

Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно обычный и быстрый документооборот, наибольшее сближение моментов получения покупателями продуктов и совершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки свойства оплачиваемых продуктов либо услуг. В общем безналичном обороте эта форма расчетов составляет свыше 80%.

Также получает распространение  таковая форма расчетов, как расчеты  платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение  – требование поставщика (получателя средств) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика  расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Особенности реквизитов платежного требования-поручения состоят  в том, что они отражают и сумму  требования получателя средств, заверенную подписями должностных лиц и оттиском печати, и сумму, которую плательщик поручил банку списать со собственного счета.

Платежное требование-поручение  выписывается поставщиком и совместно с отгрузочными и другими предусмотренными контрактом документами направляется в банк покупателя.

Поступившее в банк плательщика платежное требование-поручение оплачивается покупателем лишь в порядке предварительного акцепта. Заявленный плательщиком отказ от акцепта может быть полным либо частичным, но непременно мотивированным. Срок акцепта (полного либо частичного) устанавливается в три рабочих дня, не считая дня поступления в банк расчетных документов. В случае неполучения банком акцепта плательщика по платежному требованию-поручению оно возвращается в банк поставщика с указанием, что расчетный документ не акцептован. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежных требований-поручений несут плательщики.

Платежное требование-поручение  принимается банком лишь при наличии  средств на счете плательщика.

Расчеты платежными требованиями-поручениями, как и платежными поручениями, не требуют огромных издержек на их проведение, но скорость расчетов по ним несколько ниже. Таковая форма расчета способствует укреплению договорных отношений в хозяйстве, поскольку их оформление осуществляет сам получатель платежа — поставщик — сходу же после отгрузки продукции либо оказания услуг. Платеж совершается с согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов поставщика.

Под аккредитивом соображают обязательство банка-эмитента перед получателем средств-бенефициаром. В согласовании с аккредитивной операцией банк обязуется выполнить по указанию плательщика одну из операций: произвести платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель, акцептировать его либо учитывать против предоставления получателем документов, определенных условиями аккредитива.

Аккредитив включает в себя две сделки: одну меж плательщиком и банком-эмитентом. Плательщик предъявляет  в обслуживающий банк заявление (оферту), по которому дает обслуживающему банку взять на себя обязательство  по аккредитиву. Во выполнение контракта банковского обслуживания банк-эмитент должен акцептовать оферту клиента методом выставления аккредитива.

При этом банк-эмитент  действует по поручению и за счет плательщика, но от собственного имени. В этом смысле аккредитив есть разновидность контракта комиссии.

Вторая сделка заключается  меж банком-эмитентом и получателем  платежа - бенефициаром. В выполнение аккредитивного заявления плательщика  банк-эмитент направляет бенефициару  оферту о готовности исполнить обязательство  плательщика, если бенефициар предоставит ему определенные документы. Бенефициар акцептует оферту банка эмитента методом предоставления документов в течение срока аккредитива.

есть покрытые и  непокрытые аккредитивы.

Покрытыми (депонированными) числятся аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика либо предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка. Непокрытый (гарантированный) аккредитив дает право исполняющему банку списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Аккредитив может  быть отзывным и безотзывным. Отзывным считается аккредитив, который может  быть изменен либо отменен банком эмитентом без предварительного уведомления получателя. В этом случае банк-эмитент должен выполнить платеж по отзывному аккредитиву, если к моменту его совершения не получено уведомление об изменении условий либо отмене. То есть в этом случае аккредитив может быть изменен либо отменен банком-эмитентом по указанию плательщика без согласия получателя.

В различие от отзывного, безотзывный аккредитив не может  быть отменен либо изменен без  согласия получателя средств.

Если исполняющий  банк подтверждает безотзывный аккредитив, то он воспринимает на себя дополнительное к обязательствам банка-эмитента обязательство произвести платежи при выполнении условий аккредитива.

Аккредитив также  может быть возобновляемым (при регулярных поставках продукта).

Различают денежный, товарный и документарный аккредитивы. Денежный аккредитив – это именной  денежный документ, который содержит указание банку выплатить держателю определенную сумму в определенные сроки. Товарный аккредитив клиент открывает в банке торговца с обязательством оплаты счетов против документов, подтверждающих отгрузку продукта (оговоренных в аккредитиве). Документарный аккредитив –соглашение, по которому банк-эмитент обязан по просьбе и на основании инструкций клиента произвести платеж третьему лицу либо по его приказу оплатить либо акцептировать переводные векселя, выставленные им, приобрести либо учитывать документы.

Закрытие аккредитива  в исполняющем банке может  быть осуществлено по истечении его  срока, по отказу получателя до истечения  срока (если это может быть), при  отзыве его плательщиком (для отзывного  аккредитива).

Аккредитивная форма  расчетов имеет свои достоинства и недочеты. Преимущество данной формы расчетов состоит в гарантии платежа и способности его получения в кратчайший срок после отгрузки продуктов. Недочет заключается в отвлечении из оборота средств покупателя, так как он обязан резервировать их для оплаты счета поставщика еще до отгрузки продукта.

Расчеты чеками имеют  ряд особенностей. Чек - это вид кредитных средств, представляющих собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж казанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика указывается банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться с помощью чеков.

Чек не является платежным  документом, поскольку его выдача не значит завершение платежа, а только значит замену одной формы отношений на другую (дела меж чекодателем, чекодержателем и другими обязанными по чеку лицами). Эти дела прекращаются только после предъявления чека банку и совершения платежа по нему.

Чеки бывают именными, ордерными, на предъявителя.

Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче. Чек на предъявителя (предъявительский чек) предается от одного лица другому  методом обычного вручения. Ордерный чек может передаваться посредством  передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент бывает именным (в нем указано лицо, которому передается чек) и бланковым (такое лицо не указано). Передача чека методом индоссамента может быть совершена хоть какому лицу, число индоссаментов не ограничено. С точки зрения инкассации чеки разделяются на денежные и расчетные (для расчетов в безналичной форме). Денежные чеки используются для выплаты держателю чека наличных средств в банке. Расчетные чеки используются для безналичных расчетов. В настоящее время при платежах за продукты и оказанные сервисы употребляются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете. Для получения чековой книжки предприятие обязано подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных им на отдельном счете. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате по представлении соответствующему плательщику в течение 10 дней.

Вексельная форма  расчетов представляет собой расчеты  меж поставщиком и плательщиком за продукты и сервисы с отсрочкой  платежа на базе векселя.

главные участники вексельного правоотношения: векселедатель (лицо, составляющее и выдающее вексель), векселедержатель (обладатель векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы) и плательщик. Плательщиком может выступать как сам векселедатель, так и третье лицо. В связи с этим различают обыкновенные и переводные векселя.

обычный вексель –  письменный документ, составленный с  учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий обычное, ничем  не обусловленное обязательство  векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа.

Переводной вексель (тратта) – письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить  обозначенную в векселе сумму  в установленный срок определенному  лицу (ремитенту).

Обязательные реквизиты  переводного и обычного векселей:

· наименование документа  — «вексель»;

· указание срока платежа;

· указание места, где  платеж по векселю обязан быть произведен;

· наименование (имя) лица, которому либо по распоряжению которого платеж по векселю обязан быть произведен;

· указание даты и  места составления векселя;

· наименование (имя) и подпись векселедателя.

Для переводного векселя:

· «наименование плательщика», содержащий полное наименование и адрес  места нахождения плательщика.

Вексельное законодательство предугадывает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи — индоссамента. Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля — вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, воспринимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-или из лиц, подписавших вексель.

Векселедержатель  либо хоть какое другое лицо, у которого находится переводной вексель, вправе до пришествия срока платежа предъявить его для акцепта плательщику. Акцепт — согласие плательщика, указанного векселедателем в переводном векселе, оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя. Акцепт совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи.

3. Особенности налично-денежного  обращения и безналичных расчетов  в РФ

Особенности налично-денежного  обращения и безналичных расчетов в РФ регулируются ГК, Законами РФ и  подзаконными актами.

Официальной денежной единицей (государственной валютой) в РФ является рубль (1 рубль=100 копеек), введенный в обращение в 1993 году и заменивший рубль СССР. С переходом к российскому рублю золотое содержание рубля не было зафиксировано в связи с переходом к так называемым плавающим курсам валют. В бывшем СССР в 1922-1992 гг. Законодательно было установлено весовое количество золота в рубле - 0,987412 г незапятнанного золота.

С 1 июля 1992 г. Заместо  множественности валютных курсов (официального - для интернациональных статистических сопоставлений, специального - для валютного обслуживания русских и иностранных людей, коммерческого - для расчетов по внешнеторговым операциям) был введен единый официальный курс русского рубля к баксу США, определяемый на торгах на столичной межбанковской валютной бирже (ММВБ) и устанавливаемый Центральным банком России. Этот курс употребляется во внутренних расчетах по внешнеэкономическим сделкам, для определения размера налогообложения, валютных средств на балансах банков, предприятий и организаций.

В настоящее время  в России действует режим плавающего валютного курса, который зависит  от спроса и предложения на валютных биржах страны (Санкт-Петербургской, Ростовской, Екатеринбургской, Новосибирской, Владивостокской  и, до этого всего столичной). Золотое обеспечение рубля не устанавливается. Официальный курс рубля к иным денежным единицам определяется ЦБ РФ.

Эмиссия наличных средств, организация их обращения и изъятие  их из обращения осуществляются ЦБ РФ. Наличные средства в РФ выпускаются  в обращение в виде банкнот и металлической монеты, обязательных к приему по номиналу во все виды платежей и банковских операций на местности РФ.

Расчеты на местности  РФ, как правило (за исключением особых случаев), осуществляются в валюте РФ, причем платежи на местности РФ осуществляются как в наличной, так и в безналичной формах.

Расчеты людей разрешаются  как в наличной, так и в безналичной  форме, но расчеты людей, связанные  с предпринимательской деятельностью  обязаны, как правило, осуществляться в безналичной форме, но каких-или запретов на расчеты предпринимателей в наличной форме нет.

Согласно Положению  «О правилах организации налично-денежного  обращения на местности РФ» от 5.01.1998, все компании всех форм принадлежности должны хранить свои свободные денежные средства в банках на соответствующих счетах (расчетных, текущих, бюджетных).

В 1993 г. ЦБ РФ начал  работу по внедрению автоматической системы межбанковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров (РКЦ) и коммерческих банков, что дозволяет  отрешиться от пересылки картонных документов и ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты, и в идеале работа может происходить в режиме настоящего времени). РКЦ также составляют ежеквартально с распределением по месяцам прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям. За 7 дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Все поступающие в  кассы наличные средства подлежат сдаче  в банки для зачисления на их счета. Порядок и сроки сдачи наличных средств инсталлируются каждому предприятию обслуживающим банковским учреждением в согласовании с работающим законодательством.

В России в связи  с большущим расширением налично-денежного  оборота в последние несколько  лет предприняты пробы ограничить для юридических лиц этот оборот. Предельные суммы расчетов наличными средствами по одному платежу меж юридическими лицами инсталлируются ЦБ РФ.

раз в день подсчитываются все поступившие и выданные средства и зачисляются в оборотную кассу. Если остаток средств в конце превзойдет установленный предел, то сумма сверх лимита зачисляется в резервный фонд.

Сверх лимитов компании могут хранить в кассе средства лишь на заработную плату, выплаты общественного  характера и стипендии лишь в течение 3 дней.

Расчеты меж юридическими лицами, а также с ролью людей  в качестве предпринимателей производятся, как правило, в безналичной форме.

При проведении безналичных  расчетов употребляются следующие  главные формы:

-платежными поручениями;

-по аккредитиву;

-чеками;

-по инкассо.

При расчетах платежными поручениями по поручению плательщика  и за его счет банк обязуется перевести  определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом либо ином банке в срок, определенный законом либо условиями банковского контракта. При этом банк обязуется не лишь списать сумму со счет плательщика, но и обеспечить его перевод на счет получателя в том либо ином банке.

Сроки безналичных  расчетов по закону о ЦБ не обязаны  превосходить двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти в пределах РФ.

Форма платежного поручения  устанавливается ЦБ, подписывается  управляющим (первая подпись) и основным бухгалтером (вторая подпись) – лицами, уполномоченными распоряжаться  счетом, и скрепляется печатью.

Платежное поручение содержит реквизиты фактически расчетного документа, ИНН, наименование, номер счета в кредитной организации плательщика и получателя денежных средств, наименование, местонахождение, БИК, корсчета банков плательщика и получателя, а также указывается вид платежа, срок, очередность и назначение платежа.

Безналичные расчеты  в электронной форме (переводы средств  с внедрением электронных каналов  связи ЦБ) могут осуществляться при  хоть какой форме расчета. Такое  перечисление осуществляется в два  этапа. На первом этапе инициатор расчетов передает по каналам связи в обслуживающее подразделение ЦБ реестр направленных платежей -электронный платежный документ сокращенного формата, подписанный электронно-цифровой подписью участника расчетов. На основании реестра ЦБ производит соответствующие проводки по корсчетам банков. На следующий день после их совершения банк плательщика должен предоставить в ЦБ одно сводное платежное поручение на картонном носителе на общую сумму платежей в адрес получателя, списанных с корсчета инициатора на основании реестра направленных платежей.

Аккредитивная форма  расчетов в РФ определена в ГК, а  также в Положении “О безналичных  расчетах в РФ”.

Поручение клиента  банку выставить аккредитив оформляется  в виде заявления на аккредитив с  указанием реквизитов самого расчетного документа, данных о плательщике, поставщике, их банковских реквизитах и списка документов, против предоставления которых следует произвести оплату.

Обязанности банка-эмитента выставить аккредитив появляются лишь тогда, когда поручение плательщика дано им методом наполнения формуляра-заявления на аккредитив по форме, утвержденной ЦБ РФ и содержащего все значительные условия.

В согласовании с Положением покрытыми (депонированными) числятся аккредитивы, при открытии которых  банк-эмитент перечисляет средства плательщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь его срок деяния. При наличии меж банками прямых корреспондентских отношений аккредитив может раскрываться в исполняющем банке предоставлением права списания всей суммы аккредитива с корсчета банка-эмитента (непокрытый гарантированный аккредитив).

не считая законодательных  актов и Положения о безналичных  расчетах дела при аккредитивной  форме расчетов регулируются обычаями делового оборота, в частности, Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов и Унифицированными правилами межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам, если в заявлении на аккредитив содержится соответствующее указание, но в интернациональных расчетах они общеприменимы.

В согласовании с ГК РФ аккредитив является отзывным, если в тексте заявления не установлено  другое. Если аккредитив не может быть отменен либо изменен без согласия получателя, то он считается безотзывным. Если исполняющий банк подтверждает его по просьбе банка-эмитента, то он считается подтвержденным. В этом случае исполняющий банк берет на себя обязательства наряду с банком-эмитентом.

Для выполнения аккредитива  получатель предоставляет в исполняющий  банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Все расходы исполняющего банка в согласовании с условиями аккредитива возмещаются банком-эмитентом методом списания средств с балансового счета «Аккредитивы», или с корсчета банка-эмитента в исполняющем банке и в дальнейшем подлежат возмещению плательщиком.

В области вексельных правоотношений Россия держится «Единообразного  вексельного закона», принятого  Женевской конвенцией 7 июля 1930 г. Также  действуют Постановление ЦИК  и СНК СССР «О внедрении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. И Федеральный закон РФ от 11 марта 1977 г. «О переводном и простом векселе».

Можно выделить несколько  групп векселей, имеющих хождение в русской Федерации.

· Государственные  векселя, в частности Министерства денег РФ. Они выпущены для погашения задолженности компаний агропромышленного комплекса, организаций, осуществляющих завоз продукции в районы Крайнего Севера, перед коммерческими банками по централизованным кредитам.

· Векселя местных администраций. Ликвидность данных векселей поддерживается в основном за счет того, что векселя принимаются выдавшими их администрациями в счет оплаты налогов. Так, 10 октября 1994 г. Вышло распоряжение мэра Москвы № 505-РМ "О системе введения вексельного кредитования", по которому векселя могут использоваться при расчете бюджетных организаций за поставку тепловой энергии и воды, выполненные работы, оказанные сервисы.

· Векселя, выпускаемые  банками. Они употребляются для  привлечения денежных средств, воплощения расчетов, а также как ликвидное средство залога. Традиционно банк предоставляет заемщику денежные средства в кредит на приобретение последним на эти средства обычных векселей банка эквивалентной номинальной стоимостью.

· Корпоративные векселя. Данные векселя выпускаются различными акционерными обществами.

Денежное обращение - нервная система экономики, состояние  которой свидетельствует о здоровье и благополучии общества. Поэтому  основная задачка правительства  в вопросах регулирования денежного  обращения заключается в обеспечении сбалансированности меж спросом на средства и их предложением, что обеспечивает устойчивость и платежеспособность рубля.

Литература

1. Гражданский кодекс  РФ, часть 2, гл. 46.

2. средства. Кредит. Банки:  Учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова и др. - М.: ЮНИТИ, 1999 г.

3. Закон "О денежной  системе РФ", № 3537-1, от 25.9.92 г.

4. Положение "О  безналичных расчетах в РФ", письмо ЦБ РФ № 14 от 9.07.92 г.

5. Положение "О  правилах организации налично-денежного  обращения на местности РФ", письмо ЦБ РФ № 14-П от 5.01.98 г.

6. Справочник финансиста/ Под ред. Проф. Уткина Э.А. - М.: ТАНДЕМ, 1998 г.

7. Сычева И.В., Фадеев  В.И. Государственное регулирование  экономики и экономическая политика. - Тула: Издательство "Шар", 1999 г.

8. Федеральный Закон РФ "О внесении конфигураций и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 3.02.96 г.

9. Федеральный Закон  РФ «О Центральном Банке РФ»  от 26.04.95 г.

10. деньги. Денежное  обращение. Кредит: Учебник для  вузов/ Под ред. Проф. Дробозиной Л. А. - М.: ЮНИТИ, 1997 г.