Безналичный денежный оборот

Министерство образования и науки Российской Федерации

Восточно-Сибирский государственный технологический университет

МРИПК при ВСГТУ

Кафедра «Финансы и кредит»

                                                Курсовая работа

                          по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

                        на тему: «Безналичный денежный оборот»

                                                                                              Выполнил: Гармаев С.В.

№392003

       (вечернее отделение)

                                                                                              Проверил: Куклина С.К.

Улан-Удэ

2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ...………………………………………………………………………...3

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1. Понятие безналичного денежного оборота и его связь с наличным денежным оборотом…………………………………………………………….…..5

1.2. Система безналичного денежного оборота……….……..…...………….....9

ГЛАВА 2. ПРАКТИКА БЕЗНАЛИЧНОГО ОБОРОТА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

2.1.           Формы безналичных расчетов …………...…………………………….....12

2.2.           Аккредитивная форма расчётов……….....………………………………..19

2.3.           Проблемы в организации безналичного денежного оборота в РФ и пути их решения…………………………………………………………………...24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ..……………………………………………………………………28

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ.………….32

ВВЕДЕНИЕ

В современном мире, в ходе совершения хозяйственных операций,  в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными  деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.

Основную часть денежного оборота  составляет безналичный денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный  оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

В России в настоящее время много проблем связанных с организацией безналичного денежного оборота: у нас он как правило меньше, чем в развитых странах, практически отсутствуют безналичные расчеты между потребителями и магазинами, велико недоверие населения к банковской проблеме. Все это затрудняет действие механизма банковского мультипликатора.

Поэтому тема безналичного денежного оборота в настоящее время является актуальной.

Исходя из вышесказанного, можно сформулировать цель работы: изучить организацию безналичного денежного оборота. В соответствии с целью, можно определить задачи данной курсовой работы:

-         дать понятие сущности безналичного оборота, его значению в денежном обороте;

-         изучить основные правовые документы, связанные с организацией безналичного денежного оборота в РФ;

-         рассмотреть основные принципы организации безналичного оборота;

-         охарактеризовать межбанковские расчеты;

-         проанализировать применение различных форм безналичных расчетов в современных условиях;

-         рассмотреть основные проблемы в организации безналичного денежного оборота и пути и их решения.

  Исходя из задач данной работы, можно определить ее структуру.  Первая глава посвящена  понятиям безналичного оборота и его связи с наличным денежным оборотом, также рассмотрю систему безналичных расчетов.

Во второй главе рассмотрю формы безналичного денежного оборота, также обозначу основные проблемы контроля и рациональной организации системы безналичных расчетов, попытаюсь указать на некоторые пути преодоления недостатков.

Таким образом, я считаю, что актуальность данной работы достаточно высока в современных условиях переходной экономики, т.к. в работе раскрываются  трудности,  особенности и преграды использования безналичных расчетов.  Но несмотря на это, платежный кризис нельзя рассматривать, как явление, значение которого ограничено лишь денежной сферой. Он оказывает негативное влияние на различные стороны экономики РФ; создает серьезные препятствия  нормальному осуществлению хозяйственной деятельности предприятий и организаций.

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1 Понятие безналичного денежного оборота и его связь с наличным денежным оборотом

Денежное обращение (денежный оборот) – это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними.  Денежное обращение обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. Объем денежного оборота зависит от ряда факторов: от объема совокупного общественного продукта и национального дохода, звенности прохождения созданного совокупного общественного продукта от производителя к конечному потребителю, количества налогов и величины ставок налогообложения, размаха перераспределительных процессов в народном хозяйстве.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

Налично-денежное обращение – это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях.

Под безналичным денежным обращением понимают изменение  остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельцев счетов в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов (т.е. движение стоимости без участия наличных денег).

Безналичный оборот – сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов. Объем безналичного оборота зависит от размера ВВП, уровня цен, налогов, структуры производства, стоимости материальных и нематериальных ценностей, активов и факторов производства, процентных ставок, скорости платежей и расчетов, состояние банковской платежной системы, и т.д.

Инструментами безналичного оборота выступают инкассовые и платежные поручения, аккредитивы, чеки, векселя.

Безналичный оборот основывается на кредитной основе. Движение денежных средств осуществляется по расчетным и другим счетам, открываемым клиентами в банке. Наличие средств на счете в банке свидетельствует о том, что банк является должником клиента, а клиент – кредитором. В случае предоставления кредита банком клиенту, банк является кредитором, клиент – должником.

Налично-денежный и безналичный обороты имеют как общие черты, так и отличия. К отличиям следует отнести:

-наличные деньги функционируют независимо от банка;

-безналичные средства не могут выполнять функцию денег как средства обращения, поскольку всегда имеется разрыв во времени между встречными движениями товара и денег;

-безналичные расчеты могут осуществляться только через банк( за исключением бартерных сделок);

-безналичные деньги менее ликвидные.

Общим же для них является то, что:

- они составные части единого денежного оборота;

- наличные и безналичные денежные средства имеют единую природу, в их основе одна и та же денежная единица;

- могут выполнять функцию средства денежного накопления.

Кроме того, налично-денежный и безналичный обороты тесно взаимосвязаны. Наличные деньги  трансформируются в безналичную форму в процессе совершения хозяйственных операций: при инкассации наличной денежной выручки, при открытии физическим лицом счета в банке. К примеру, население за наличные деньги через розничную сеть приобретает товары, деньги поступают в кассу магазина, а оттуда в кассу коммерческого банка. В коммерческом банке происходит зачисление денежных средств в безналичной форме на расчетный счет.

Безналичный денежный оборот также легко может трансформироваться  в наличный. На пример,  предприятию в безналичной форме поступает выручка от реализации продукции на расчетный счет, после чего оно получает в банке наличные деньги на выплату заработной платы, или  при закрытии депозита - выдаются наличные деньги.  

Единство наличного и безналичного оборотов проявляется также в том, что они образуют денежную массу, являющуюся объектом денежного регулирования.

Рассмотрим более подробно эмиссию безналичных денег.

Банковский мультипликатор представляет собой процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому. Банков­ский, кредитный и депозитный мультипликаторы характеризуют меха­низм мультипликации с разных позиций.

Банковский мультипликатор характеризует процесс мультипликации с позиции субъектов мультипликации. Здесь дается ответ на вопрос: кто мультиплицирует деньги? Такой процесс осуществляется коммерчески­ми банками. Один коммерческий банк не может мультиплицировать деньги, их мультиплицирует система коммерческих банков.

Существует также кредитный мультипликатор. Он раскрывает двигатель процесса мульти­пликации, то, что мультипликация может осуществляться только в ре­зультате кредитования хозяйства.

Депозитный мультипликатор отражает объект мультипликации - деньги на депозитных счетах коммерческих банков (именно они увели­чиваются в процессе мультипликации).

Механизм банковского мультипликатора может существовать только в условиях двухуровневых (и бо­лее) банковских систем, причем первый уровень - центральный банк управляет этим механизмом, второй уровень - коммерческий банк зас­тавляет его действовать, причем действовать автоматически независи­мо от желания специалистов отдельных банков. Механизм банковско­го мультипликатора непосредственно связан со свободным резервом.

Свободный резерв представляет собой совокупность ресурсов ком­мерческих банков, которые в данный момент времени могут быть ис­пользованы для активных банковских операций.

Данное понятие основывается на том, что коммерческие банки мо­гут осуществлять свои активные операции (выдавать ссуды, покупать ценные бумаги, валюту и т. д.) только в пределах имеющихся у них ре­сурсов. Свободный резерв системы коммерческих банков складывается из свободных резервов отдельных коммерческих банков, поэтому от уве­личения или уменьшения свободных резервов отдельных банков общая величина свободного резерва всей системы коммерческих банков не изменяется.

Поскольку процесс мультипликации непрерывен, коэффициент муль­типликации рассчитывается за определенный период времени (год) и характеризует, насколько за этот период времени увеличилась денеж­ная масса в обороте.

Банковский мультипликатор действует независимо от того, предос­тавлены ли кредиты коммерческим банкам или они предоставлены фе­деральному правительству. Деньги в этом случае поступят на бюджет­ные счета в коммерческих банках, а они тоже относятся к привлеченным ресурсам (ПР), поэтому свободный резерв коммерческих банков, где находятся эти счета, увеличится и включится механизм банковского мультипликатора.

Механизм банковского мультипликатора заработает не только от предоставления централизованных кредитов. Он может быть задейство­ван и в том случае, когда центральный банк покупает у коммерческих банков ценные бумаги или валюту. В результате этого уменьшаются ресурсы банков, вложенные в активные операции, и увеличиваются сво­бодные резервы этих банков, используемые для кредитных операций, т.е. включается механизм банковской мультипликации. Включить этот механизм центральный банк может и тогда, когда он уменьшит норму отчислений в централизованный резерв. В этом случае также увеличит­ся свободный резерв системы коммерческих банков, что при прочих рав­ных условиях приведет к росту кредитования и включению банковско­го мультипликатора.