Безналичный денежный оборот: структура, объем, принципы организации и формы безналичных расчетов

   В соответствии с Положением о безналичных  расчетах в нашей стране могут  открываться следующие виды аккредитивов:

   • покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

   • отзывные или безотзывные.

   Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

   При установлении между банками корреспондентских  отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

   Каждый  аккредитив должен быть отзывным или  безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается  отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.

   Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

   Срок  действия и порядок расчетов по аккредитиву  устанавливается в договоре между  плательщиком и поставщиком.

   Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

   Чеки  используются как физическими, так  и юридическими лицами, выступают  платежным средством и могут  применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

   Допускается прием чеков во вклады граждан  на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом  или банком-корреспондентом.

   Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

   Чек должен быть предъявлен к оплате в  учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.

   При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется  платеж поставщику, но средства отвлекаются  из хозяйственного оборота плательщика  на достаточно длительный срок.

   Расчеты платежными требованиями-поручениями. Относительно новым для нашей экономики расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями.

   Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика  расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных  услуг и поручение плательщика  списать средства с его счета.

   Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими  документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение  плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное  платежное требование-поручение  или заявить отказ от акцепта  в течение трех дней со дня поступления  его в банк плательщика. Платежное  требование-поручение принимается  к оплате при наличии средств  на счете плательщика.

   Зачет взаимных требований. В сложной системе хозяйственных связей существует возможность появления встречных потоков движения товарно-материальных ценностей и услуг. Эта ситуация служит основой применения такой специфической формы безналичных расчетов как зачет взаимных требований, т.е. перечисление со счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.

   К зачету могут быть представлены различные  расчетные документы: платежные  требования-поручения, платежные поручения, расчетные чеки и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они требуются  только в сумме разницы, оставшейся после зачета.

   Зачеты  взаимных требований бывают постоянно  действующие и разовые. Постоянно действующие периодические расчеты по сальдо производятся обычно один раз в десять дней между двумя хозяйственными организациями на основе встречных, примерно равных поставок. Оба участника зачетов ведут у себя счета взаимных расчетов, на которых учитываются все суммы к платежам. Расчетные документы не сдаются в банк, а направляются сразу покупателю с отражением их суммы на счете взаимных требований.

   Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами осуществляются в том случае, если одна сторона при совершении платежа в пользу другой стороны имеет к ней встречные требования и претензии. Разовые групповые зачеты могут проводить банки на определенную дату (конец квартала, начало года) для устранения образовавшейся взаимной просроченной задолженности юридических лиц по расчетам друг с другом.

   Акцептная форма расчетов. В безналичном обороте при расчетах за товарно-материальные ценности и услуги длительное время доминирующей формой безналичных расчетов была акцептная форма с применением платежных требований. Эти обстоятельства позволили акцептной форме пройти долгий путь совершенствования и при этом оставаться основной при оплате товаров, услуг, работ. Суть расчетов платежными требованиями (акцептной формы расчетов) состояла в том, что получатель средств представлял в обслуживающий его банк на инкассо расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк.

   Бланк платежного требования мог быть совмещен со спецификацией либо к нему должны были быть приложены товарно-транспортные документы, в которых содержалась характеристика поставки: наименование товара, его

   Акцепт  означает согласие плательщика на оплату платежных документов. Различают  положительный и отрицательный  акцепты. Положительный акцепт предполагал письменное уведомление банка плательщиком о согласии на оплату, отсутствие последнего в течение определенного срока означало отказ от акцепта. При отрицательном акцепте молчанием плательщика в течение определенного срока давалось согласие на оплату, а отказ от акцепта оформлялся письменно.

   О любом отказе от акцепта платежного требования плательщик обязан сообщить банку и поставщику с четким указанием  причин и товаров, по которым пришел отказ. При отказах по причине  некачественности, некомплектности, пониженной сортности или отсутствия надлежащей маркировки или упаковки товаров в заявлении об отказе от акцепта требуется указать номер и дату акта приемки по качеству, приказа или извещения органа по надзору. Один экземпляр акта приемки должен быть направлен поставщику не позднее дня отправки заявления отказа от акцепта.

   Межбанковские расчеты. Расчеты между банками на территории России производятся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ. Банковские операции по расчетам могут осуществиться и по корреспондентским счетам банков, открываемым другу друга на основе межбанковских соглашений.

   Межфилиальные обороты (МФО) имели место при перечислении банковскими учреждениями средств по поручениям своих клиентов получателям, счета которых находились в иногородних филиалах.

   Преимущество  расчетов посредством МФО заключалось  в том, что они были хорошо отлажены и в известной степени дисциплинировали бухгалтерский аппарат банков, поскольку  требовали четкой организации работы и строгого контроля.

   На  первом этапе реорганизации  банковской системы порядок применения расчетов по МФО был распространен на учреждения всех государственных специализированных банков. В дальнейшем предполагалось обеспечить экономическую самостоятельность банков, повысить их реальную заинтересованность и ответственность за конечные результаты деятельности, довести принципы хозяйственного (коммерческого) расчета до подразделений банков.

   На  втором этапе банковской реформы был утвержден новый порядок взаиморасчетов банков - через корреспондентские счета, открываемые ими в учреждениях Центрального банка (расчетно-кассовых центрах - РКЦ) и друг у друга. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Межбанковский кредит, проблемы и  перспективы его  развития. 

   Межбанковский кредит (МБК) занимает своеобразное место  в системе кредитных отношений  и имеет значительное влияние  на развитие банковской системы в  целом. Система межбанковского кредитования, аналогично современной банковской системе России, имеет 2 уровня. Первый из них отражает движение средств  между Банком России и коммерческими банками, второй – между коммерческими банками. Нормальное функционирование межбанковского кредитования является одним из неприменных условий устойчивости банковской системы.

   Специфика проведения операций банка по привлечению  и размещению средств предполагает, что все банки периодически могут иметь как излишек, так и недостаток кредитных ресурсов. Межбанковское кредитование представляет собой денежные ресурсы, размещаемые или привлекаемые коммерческими банками друг у друга в форме кредитов или депозитов. Как правило, данный вид ссуды носит краткосрочный характер, обеспечением выступают ценные бумаги: акции, векселя, государственные долговые обязательства.

   Основной  характеристикой межбанковского кредита  является перераспределение ресурсов между субъектами кредита, которыми в данном случае выступают банки. Кроме субъектов кредита, сущность межбанковского кредита определяется его элементами - банковскими ресурсами  и залоговой стоимостью; характером движения межбанковского кредита, который  представляет платный обмен ресурсами  и залоговой стоимостью; направлениями  движения при выдаче межбанковского кредита и его погашении. В  общем виде сущность межбанковского кредита - это обмен кредитной  и залоговой формами стоимости  между банком-кредитором и банком-заемщиком.

   Залоговая стоимость - стоимость имущества, обеспечивающего  кредит, которую кредитор надеется получить от продажи на рынке данного  актива в случае неплатёжеспособности заёмщика.

   Фундаментальное свойство межбанковского кредита определяется его сущностью и заключается  в платной обмениваемости ссуженной  стоимости на залоговую стоимость. Функциональные свойства межбанковского кредита заключаются в расширении ресурсной базы для кредитования отраслей производства, ускорении процесса мультипликации кредита, перераспределении  банковских ресурсов между сегментами финансового рынка.

   Использование межбанковского кредита в целях  расширения ресурсной базы для кредитования отраслей материального производства в настоящее время не имеет  широкого распространения, что объясняется прежде всего краткосрочность привлечения межбанковских ссуд, не согласующейся со сроками размещения средств в реальный сектор экономики, и недостаточной развитостью механизма гарантирования возврата ссуд.

   Свойство  межбанковского кредита ускорять мультипликацию кредита, напротив, только усиливается  короткими и сверхкороткими сроками  предоставления межбанковских ссуд и, в свою очередь, приводит к серьезной  зависимости функционирования банковской системы от стабильности рынка межбанковского кредита. Возникший в одном месте  неплатеж быстро распространяется по всей цепи взаимосвязанных банков и  их клиентов, что при значительном объеме межбанковских кредитных  вложений может привести к тяжелым  последствиям.

   Свойство  перераспределения банковских ресурсов между сегментами финансового рынка  корреспондирует со свойствами межбанковского кредита по снижению риска несбалансированной ликвидности и повышению платежеспособности банков - заемщиков. Межбанковский кредит является самым оперативным источником средств для поддержки текущей платежной позиции и ликвидности банка. 

   Главная проблема межбанковского рынка - ухудшение  оценок финансового состояния банков, снижение кредитных рейтингов и  банкротство банков. Из - за кризиса  доверия на межбанковском рынке  многие кредитные линии были практически  закрыты, практически прекратилось взаимное кредитование банков, заметно  снизился переток денег между  финансовыми институтами.

   Сегодня функции предоставления денег банками  взяли на себя денежные власти (центральные  банки), но как далеко должны распространятся  их гарантии на рискованные операции рыночных агентов? Ведь в основе современной  финансовой системы лежит принцип  оценки рисков, и когда риски берет  на себя государство, то искажаются главные  принципы принятия рисков - принципы функционирования кредитования в банковской системе.