Безналичные расчёты

    

  

    Расчеты платежными поручениями при предварительной  оплате товаров (услуг):

    1 - заключение договора о поставке  товаров (оказании услуг) с предварительной оплатой; 2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет; 5 - поставка товара (оказание услуг).

    В целях гарантии платежа поставщик  может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение  акцептуется банком путем депонирования (бронирования) суммы поручения на отдельном балансовом счете. На акцептованном  поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. Акцептованные платежные поручения принимаются к исполнению только в полной сумме. Получение с них сдачи наличными или обмен на наличные не допускается. Сфера расчетов платежными поручениями, акцептованными банком, в настоящее время ограничена оплатой почтовых, телефонных и телеграфных услуг, разовых операций по перевозке грузов и пассажиров. К недостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3 Инкассовая форма  расчетов (схема документооборота, преимущества и  недостатки)

    Операции по инкассо- банковские операции, при которых банк берет обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. 
Например, прием срочных процентных и дивидендных купонов, векселей или чеков для получения платежей по ним.

    Операции  по инкассо можно было бы производить, и не прибегая к помощи банков, однако техническое оснащение и наличие  грамотного персонала вполне оправдывают  обращение к их посредничеству. Контроль над ситуацией особенно важен  тогда, когда платеж должен быть совершен в другом месте.

    Если  обратиться к основе инкассовых операций, то можно видеть, что ее составляет договор поручения, то есть инструкции клиента банка. Например, на векселях, передаваемых на инкассо, об этом свидетельствует  индоссамент 
“деньги на инкассо”, “для инкассирования” и т.п.

    Другим  примером может быть инкассовое поручение  на бесспорное 
(безакцептное) списание средств. Оно может осуществляться либо по поручению взыскателей, либо исходя из исполнительных документов. Отметим, что бесспорное списание средств допускается только на основании решений соответствующих органов и исполнительных документов.

    Основными видами инкассовых операций являются простое (чистое) инкассо и документарное (коммерческое). В первом случае банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими  документами, а во втором – банк должен предъявить полученные от своего клиента коммерческие документы. К  числу коммерческих документов относятся  счета, транспортные и страховые  документы, документы о праве  собственности и любые иные документы, не являющиеся финансовыми.

    Вообще, расчеты в форме инкассо распространены в международных платежах достаточно широко.

    Во  внутреннем обороте инкассирование векселей и чеков развито в  недостаточной мере, хотя схема его  применения достаточно прозрачна. 
Например, предприятие за определенное комиссионное вознаграждение передает до срока платежа имеющиеся у него векселя своему банку. Теперь банк берет на себя хлопоты по получению платежа и предоставлению в распоряжение своего клиента денежных средств. Передача векселей сопровождается письменным распоряжением – инкассовым поручением.

    С инкассовыми операциями связаны  расчеты платежными требованиями-поручениями  и платежными требованиями. Платежные  требования-поручения включают отгрузочные  документы и счета, передаваемые плательщику против акцепта. Платежные  требования содержат все необходимые  реквизиты, позволяющие определить вид товара, цену, время отгрузки и т.п.

    Преимущества  данной формы расчетов: отвечает требованиям  поставщика  и покупателя: поставщик  не задерживает отгрузку продукции  и  не  подвергается риску  несвоевременного   представления   платежных   документов   в   банк; покупатель не отвлекает средств в расчеты  и обладает возможностью  проверить  условия договора, создаются условия  для контроля всеми участниками.

          Недостатки: нет гарантии платежа,  двойной документооборот  (повышенные  издержки), значительный разрыв во  времени  между  получением  товара  и  его оплатой, существует  возможность необоснованных отказов  от оплаты.

    Схема документооборота при использовании  инкассо: 

    

1. Заключение  коммерческого контракта 
2. Поставка товара продавцом и предоставление им документов в банк с соответствующими инструкциями
3. Отсылка документов в банк импортера
4. Оплата или акцепт документов импортером
5. Перевод средств экспортеру в соответствии с полученными инструкциями и выдача документов импортеру

    Данная  форма расчетов предполагает наличие  доверия и устойчивых партнерских  отношений между сторонами сделки, т.к. она не предоставляет продавцу твердых гарантий получения платежа. Поэтому наиболее востребованными  формами документарных операций, сочетающих различные интересы как  продавцов, так и покупателей, являются документарные аккредитивы и банковские гарантии.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    4 Чековая форма расчетов (схема документооборота, преимущества и недостатки)

    При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

    Чеки  используются как физическими, так  и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

    Допускается прием чеков во вклады граждан  на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом  или банком-корреспондентом.

    Чек удобен для расчетов в случаях:

    - когда плательщик не хочет  совершать платеж до получения  товара, а поставщик - передавать  товар до получения гарантии  платежа;

    - когда продавец заранее не  известен.

    Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

    Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

    Чековая книжка представляет собой бланки чеков  “Расчетный чек”, сброшюрованные в  книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявители на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

    Клиентам  с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

    Чек должен быть предъявлен к оплате в  учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.

    

    Расчеты чеками:

    1 - покупатель направляет в банк  заявление на выдачу чековой  книжки; 2 -банк выдает ему чековую  книжку (или разовый чек); 3 - отгрузка  товара или оказание услуг;  За - оплата товара чеком; 4 - поставщик  предъявляет чек в банк к  оплате и последний списывает  средства со счета покупателя  и зачисляет их на счет поставщика.

    Приобретая  товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств. Чеки, поступившие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки. После проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денежных средств, списав ее со счета, на котором депонированы средства, или с расчетного или ссудного счетов (если книжка выдана под гарантию банка).

    В мировой банковской практике в зависимости  от того, кто указан получателем  платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному - как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому - в пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские - могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные - путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

    При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется  платеж поставщику, но средства отвлекаются  из хозяйственного оборота плательщика  на достаточно длительный срок.

    Преимущества  данной  формы:  гарантия   платежа,   возможность использования чека для расчетов  с  любыми  партнерами,  сближение  моментов получения и оплаты товара.

                 Недостатки: отвлечение денежных  средств из оборота  плательщика

    (этот  недостаток  устраняется   через   авалирование,   либо   акцептование

    документа). 
 

    5 Аккредитивная форма  расчетов (схема документооборота, преимущества и  недостатки)

    Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно-командной экономики, так и рыночной. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

    Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

    Если  банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет “Аккредитивы”. 

    

    Аккредитивная форма расчетов с предварительным  депонированием средств:

    1 - заключение договора о расчетах  с использованием аккредитивной  формы расчетов с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке; 2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя; 3 -перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет "Аккредитивы"; 4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива; 5 - поставка товара (оказание услуг); 6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета “Аккредитивы” и зачисление средств на счет поставщика; 7 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя; 8 - сообщение покупателю об использовании аккредитива.