Банковский надзоh

                                                  введение Временной администрации по управлению кредитной организацией для оценки реалистичности перспектив стабилизации деятельности или необходимости отзыва лицензии.

При присоединении проблемного банка к надежному банку Центральный банк РФ может создать на определенный срок режим наибольшего благоприятствования объединенной кредитной организации, включая:

                                                  предоставление кредита под залог ликвидных активов;

                                                  снижение норм отчислений в фонд обязательных резервов;

                                                  неприменение санкций за нарушение отдельных нормативов;

                                                  отсрочку погашения задолженности присоединенной кредитной организации перед Банком России.

Необходимость активизации банковского надзора и реструктуризации кредитно-денежной системы в отсутствии специализированного органа по проведению реструктуризационных мероприятий приводит к потребности в дополнительном методическом обеспечении вопросов санирования и укрепления капитальной базы проблемных банков. При этом важное значение имеет определение признаков и критериев выбора санируемых банков и характера санирования, а в плане практической деятельности — подбор покупателей слабых банков, инициирование новых форм концентрации банковского капитала, включая образование холдингов, пулов и консорциумов. Меры административного характера — санкции:

                                                  штрафы (применяются, как правило, незамедлительно);

                                                  предписания (распоряжение) об устранении недостатков и проведении мероприятий по финансовому оздоровлению;

                                                  предписание о замене руководства кредитной организации (филиала);

                                                  предписание о запрете на осуществление отдельных банковских операций;

                                                  предписание о запрете на открытие филиалов;

                                                  отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

При применении санкций целесообразно последовательно соблюдать принцип неотвратимости наказания. Поводом для жестких мер (вплоть до отзыва лицензии) должны стать факты умышленного введения в заблуждение надзорного органа, в том числе путем предоставления недостоверной отчетности.

2.3 ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ БАНКА РОССИИ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ НАДЗОРА С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ И МЕЖДУНАРОДНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

Своевременное выявление проблем банка может быть достигнуто путем постоянного сотрудничества ЦБ с аудиторскими фирмами и последних с банками, что должно дополнить ежегодные разовые проверки. Подобное взаимодействие может носить формы встреч с руководством для изучения текущей отчетности, периодических проверок системы внутреннего контроля банка. Особое внимание необходимо уделять качеству кредитного портфеля коммерческого банка, анализу состояния дел, возможности реализации залога и т. д. По результатам проверки составляется аналитическая записка руководству, в которой описываются выявленные проблемы и предлагаются конкретные обязательные и рекомендательные предложения по их устранению. Если при повторной проверке финансовое состояние коммерческого банка ухудшается, а план мероприятий аудиторской фирмы не выполняется, фирма должна информировать об этом Банк России.

Одновременно необходимо активизировать позицию Банка России по регулированию аудиторской деятельности. Улучшению качества аудита может способствовать создание саморегулирующейся профессиональной организации, введение в практику предварительного согласования с ЦБ РФ аудиторских фирм для проверок крупных (структурообразующих) банков, введение системы надзора за аудиторскими фирмами, их персоналом, прежде всего, по линии анализа качества аудиторских проверок, применение мер воздействия к фирмам и аудиторам, уровень работы которых не отвечает требованиям Банка России.[9]

Создание государственных структур по работе с проблемными кредитными организациями Важной составляющей перспективного банковского надзора является организационное обособление от Банка России процедур контроля за ликвидацией несостоятельных банков. Для решения этой проблемы можно предложить создание Федерального агентства по делам банкротства кредитных организаций или наделить указанными функциями уже существующее Федеральное управление по делам о несостоятельности (банкротстве). Такое решение позволит передать несвойственную для ЦБ работу по ликвидации банков после отзыва лицензии на совершение банковских операций в специальный федеральный орган исполнительной власти, который должен обеспечить во время ликвидационных процедур сохранность имущества и активов кредитной организации, денежных средств банка и его клиентов на корреспондентских счетах и в форме наличности в кассе.

Создание организации (корпорации) по гарантированию сохранности средств вкладчиков (кредиторов) может также внести вклад в работу с проблемными банками. Ее роль видится в оказании финансовой поддержки и участии в реорганизации кредитных организаций в интересах вкладчиков, а также в дифференциации ставок за гарантирование вкладов в зависимости от надежности банка. Вместе с тем необходимо иметь в виду, что Банку России еще определенное время придется решать значительный круг проблем, связанных с ликвидацией банков, поскольку создание ответственных структур по различным причинам растягивается на длительный срок. Поскольку одной из основных сложностей в преодолении трудностей проблемных банков является определение финансовых источников восстановления нормальной работы кредитной организации, представляется целесообразным рассмотреть возможность формирования Фонда реструктуризации кредитных организаций. Источниками ресурсов Фонда могли бы стать:

                                                  часть прибыли Центрального банка РФ, освобожденной по согласованию с Правительством РФ от перечисления в бюджет;

                                                  долгосрочные кредиты Банка России, предоставляемые Фонду в объемах, согласованных с Госдумой и Правительством РФ;

                                                  средства федерального Правительства;

                                                  финансирование международных организаций.

Объективно интересы участников в поддержке Фонда объединяются особой значимостью банковской системы для нормального функционирования экономики. Средства Фонда предоставлялись бы на возвратной основе банкам, заинтересованным в преодолении текущих трудностей путем реструктуризации. Выделение денег должно сопровождаться жестким контролем за всеми аспектами банка-заемщика, исключающего "проедание" выделенных средств, в том числе через введение Временной администрации (администратора).

Источником финансовой поддержки мероприятий по реструктуризации могли бы быть кредиты Всемирного банка и ЕБРР, специально выделяемые аккредитованным банкам. Не исключается также возможность регулируемого допуска в качестве совладельцев российских кредитных организаций иностранных коммерческих структур с солидным финансовым состоянием и надежной репутацией путем продажи им долей участия в капитале проблемных отечественных банков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В мировой экономике, в том числе и в России, банковская система занимает особое место в государственном устройстве, обладает тремя специфическими особенностями.             
                Во-первых, банковская система играет ключевую роль в функционировании системы внутренних и международных платежей и расчетов, является субъектами денежной эмиссии и основными институциональными проводниками денежной политики государства; она, поддерживая и обеспечивая финансовые потоки в стране, активно влияет на развитие экономики.             
                Во-вторых, банковская деятельность относится к наиболее рискованной и подвержена большому количеству рисков.             
                В-третьих, банки осуществляют традиционное хранение накоплений и сбережений на банковских вкладах, то есть банк выступает социально значимым институтом.             
         Сущность надзора состоит в регулировании деятельности кредитных организаций. Наблюдение есть пассивный процесс, в то время как надзорный орган активно влияет на деятельность кредитных организаций, не вмешиваясь в нее.             
              При этом указанное регулирование охватывает, во-первых, государственное регулирование банковской деятельности посредством законодательства; во-вторых, регулирование банковской деятельности центральными банками или другими органами надзора, которым по законодательству поручено осуществлять регулирующую функцию. Второй вид регулирования  также относится к государственному.             
              Поэтому сущность надзора можно определить, как разновидность государственного регулирования банковской деятельности, осуществляемое посредством законодательства или других инструментов, используемых органами банковского надзора в целях обеспечения стабильного функционирования отдельного банка и банковской системы в целом. Основными инструментами такого регулирования являются пруденциальные нормы и требования, определяющие:             
- правила вступления на рынок кредитных организаций (надзор за регистрацией и лицензированием кредитных учреждений);
условия функционирования кредитных учреждений (установление экономических нормативов, надзор за их соблюдением и применение мер воздействия);
- условия запрещения, в случае необходимости, банковской деятельности и ликвидация кредитных организаций (осуществление цивилизованных процедур по прекращению деятельности банков или их реорганизации).
Регулирование деятельности кредитных институтов центральным банком есть отражение одной из сторон его регулирующей функции. Другой стороной этой функции является регулирование денежного оборота.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковское дело: Учебник/под ред. Г.Г.Коробовой. - М., Юристъ, 2002. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. - М., ИКФ Омега - Л, 2002.
2. Банковское дело: Учебник для средних профессиональных учебных заведений/ Под ред. проф. А.М.Тавасиева, М.:Юнити-дана, Единство. 2003
3. Банки и банковские операции : Учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков; Л. М. Максимова, О. М. Маркова и др.; под ред. проф. Е. Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи,ЮНИТИ,2001.
4. Общая теория банковского нодзора: Учебник для вузов/ под ред. проф. Е. Ф. Жукова.М.:Банковский надзор,ЮНИТИ,1999.
5. Банковский надзор . Под ред. О.И. Лаврушина. М., Банковский научно-консультационный центр. 2002
6. Уткин Э. А., Морозова Г. И. "Нововведения в банковском надзоре” России", М. 2001
7. Деньги, кредит, банки / под ред. О. И. Лаврушина, М., 2002
8. Большой экономический словарь, А.Н.Азрилиян, М. Фонд Правовая культура, 2000 г.
9. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов. Часть 1-2, Москва 2002 г.
10. Л.Г. Батракова Экономический анализ деятельности банковского надзора 2002 г.
11. В.С. Захаров банковский надзор: проблемы и пути развития (ж. Деньги и кредит 9 2002 г.)
12. Банковская система России. Настольная книга банкира 2002 г.
13. С.И. Кумок Анализ деятельности банковского надзора в России 2001 г.
14. И.Д.Мамонова Экономический анализ деятельности банка 2001 г.
15. Банковский надзор России – Красов В.А. 2003 г.
16. Актуальные проблемы банковского надзора в 2003 году // Деньги и кредит. - 2003. - N 1. - С.3-10.
17. Андрукович П.Ф. Исследование стратегий поведения крупнейших российских банков

18. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003;

19. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д.Банковское дело: Учебник для средних профессиональных учебных заведений /Под ред. проф.А.М. Тавасиева. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2002.

20. Положение о Комитете банковского надзора Банка России (утв. решением Совета директоров ЦБР от 10 августа 2004 г., протокол N 21) // Вестник Банка России. - 25 августа 2004г. - №51.

21. Письмо ЦБР от 31 января 2003 г. №04-15-3/371 «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций» // Вестник Банка России - 5 февраля 2003г. - №7.

22. См. Журнал «Банковское дело в Москве» - №2 - 2006 г.

23. Риск-менеджмент, банковский надзор и Базель II: "pro" и "contra" банкиров // Банковское дело в Москве - №9 - 2005г.

24. Журналы : «Вестник Банка России»;

25. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,2003г.

26. Колесникова В.И., Л.П. Кроливец и др. Банковское дело. М, Финансы и статистика, 2003г.

[1] Л.Г. Батракова Экономический анализ деятельности банковского надзора 2002 г.
 

[2] Общая теория банковского нодзора: Учебник для вузов/ под ред. проф. Е. Ф. Жукова.М.:Банковский надзор,ЮНИТИ,1999

[3] Положение о Комитете банковского надзора Банка России (утв. решением Совета директоров ЦБР от 10 августа 2004 г., протокол N 21) // Вестник Банка России. - 25 августа 2004г. - №51.

[4] Письмо ЦБР от 31 января 2003 г. №04-15-3/371 «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций» // Вестник Банка России - 5 февраля 2003г. - №7.

[5] См. Журнал «Банковское дело в Москве» - №2 - 2006 г

[6] Риск-менеджмент, банковский надзор и Базель II: "pro" и "contra" банкиров // Банковское дело в Москве - №9 - 2005г

[7] Банковский надзор России – Красов В.А. 2003 г.

[8] Банковский надзор . Под ред. О.И. Лаврушина. М., Банковский  научно-консультационный центр. 2002

[9] С.И. Кумок Анализ деятельности банковского надзора в России 2001 г.