Банковские операции

    - по порядку погашения банковские кредиты делятся на кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты с рассрочкой платежа.

    Кредит  погашаемый единовременно в полном размере погашается в момент окончания срока. Такие виды кредитов практикуются, как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей. Особенно актуален такой кредит для предприятий при долгосрочном кредитовании, когда деньги направляются на финансирование основного капитала, окупаемость которого произойдет через несколько лет, и, следовательно, только тогда предприятие без проблем сможет вернуть этот кредит. Проценты же данному кредиту могут быть выплачены как одномоментально с суммой кредита, так и выплачиваться постоянно в течение срока кредита.

    Кредитами с погашением в  рассрочку являются ссуды, погашение которых осуществляется периодическими платежами и течение всего срока действия договора. Периодичность платежей чаше всего носит равномерный характер, т.е. кредит погашается ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие. Но возможно также, что платежи перечисляются через разные промежутки времени и могут быть неодинаковы. Предоставление ссуды с рассрочкой платежа практикуется в основном при среднесрочном и долгосрочном кредитовании физических лиц (например, потребительский и ипотечный кредит, а также краткосрочный кредит предприятиям на текущие нужды);

    - по видам процентных ставок кредиты подразделяются на кредиты с фиксированной и с плавающей процентными ставками.

    Предоставление  ссуды на условиях фиксированной процентной ставки предполагает, что независимо от конъюнктуры на 
рынках процентных ставок плата за пользование этой ссудой 
останется неизменной на протяжении всего периода действия 
кредитного соглашения. Фиксированные процентные ставки, 
как правило, применяются при краткосрочном кредитовании. 
В России, которая осваивает разнообразные формы и виды 
операций  ссудного  рынка,   при   кредитовании  преобладают 
именно фиксированные процентные ставки. В то же время в 
зарубежных странах с развитой рыночной экономикой широко практикуется предоставление кредитов как с фиксированными, так и плавающими процентными ставками.

    Плавающие процентные ставки — это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны;

    - по способам взимания ссудных процентов кредиты классифицируются следующим образом: ссуды с уплатой процентов в 
момент погашения основного долга; ссуды с уплатой процентов равными взносами в течение всего срока действия кредитного договора; ссуды с удержанием процентов непосредственно в момент предоставления кредита. Последний способ взимания ссудных процентов не характерен для развитой рыночной экономики.  В  России он активно применялся коммерческими банками с 1993г. по 1995г. (особенно по сверхкраткосрочным ссудам);

    - по валюте кредита различаются ссуды, выданные, во-первых, 
в национальной  валюте, во-вторых,  в иностранной  валюте, 
в-третьих, в нескольких валютах. В России в основном кредиты предоставляются в национальной валюте (в рублях) и в 
иностранной валюте,  в первую очередь, в долларах США. 
Реже   ссуды   выдаются   заемщикам   в   нескольких   валютах. 
В этом случае речь идет о мультивалютных кредитах;

    - по способу выдачи различают компенсационный кредит, когда 
банк зачисляет денежные средства на расчетный счет для 
возмещения собственных средств, и платежный кредит, когда кредит идет непосредственно на оплату приобретаемых 
товаров;

    - по методам регулирования кредиты подразделяются на лимитированные и нелимитированные.

    Коммерческий  банк, выдавая разнообразные кредиты, формирует КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, состоящий из кредитов, классифицированных по определенным критериям. При этом банк всегда пытается сформировать портфель с минимальными рисками потерь.

    В целях снижения кредитного риска  банк, во-первых, старается выдавать кредиты на определенных условиях. Пример тому — ролловерные (возобновляемые) кредиты, которые являются средне- и долгосрочными и предоставляются по плавающим процентным ставкам, пересматривающимся через определенные в кредитном договоре сроки, в соответствии с текущими рыночными станками процента. По окончании оговоренных сроков кредит как бы погашается, а затем вновь выдается, но уже по иной процентной станке, что позволяет называть его возобновляемым. Такие кредиты очень важны для банков в условиях повышающейся ставки процента, так как уменьшают риск потерь банков. Вторым видом кредитов, способствующим снижению кредитного риска, выступает синдицированный, или консорциональный, кредит, который предоставляется одновременно несколькими банками одному заемщику на определенный срок (при этом договор заключается с одним банком, организатором такого банковского синдиката). Каждый банк берет на себя обязательство выдать лишь известную часть кредита, уменьшая таким образом размер риска.

    Во-вторых, перед тем как выдать кредит заемщику, банк проводит большую подготовительную работу, позволяющую оценить возможности клиента по возврату кредита. 

    1.2. Кредитная политика банка.

    Коммерческие  банки в соответствии со своей  спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике - меморандум о кредитной политике), формируют её главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растёт. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

    Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своём аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объёма производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе. 

    2. Учетные операции.

    Предоставление  кредита в виде покупки (учета) векселей носит название учетной операции. Учитывая вексель, банк приобретает  право на получение денег по векселю  по истечении срока векселя. Появление  этой операции связано, во-первых, с развитием вексельного обращения, во-вторых, с ограниченностью хождения векселя, так как он не является законным обязательным платежным средством. В последнем случае, векселедержатели не всегда могли оплатить свою покупку векселем, для чего и необходимо было учесть вексель в банке и получить наличные деньги, необходимые для оплаты.

    Схематично  учет векселей можно представить  следующем образом (см. рис. 1).

    Рис. 1. Схема учета банком коммерческою векселя 

    Фирма А продает товары покупателю Д, который, не имея денег для оплаты, выписывает вексель и расплачивается им с А. Тот в свою очередь получает товары от В, но, не получив денег за свои товары, он может расплатиться с В только векселем покупателя Д. В свою очередь В должен оплатить поставленные ему С товары, но С по каким-либо причинам принимать вексель в качестве оплаты не желает.

    В этом случае фирма В обращается в  банк с просьбой учесть вексель организации  Д. Банк учитывает этот вексель, предоставляя В цену векселя, которая ниже валюты (номинальной стоимости) векселя. Фирма В, получив деньги, оплачивает товар С, а банк оставляет у себя вексель до момента погашения, а затем предъявляет его покупателю Д, который выплачивает банку валюту векселя, обеспечивая тем самым определенную прибыль банку в виде разницы между валютой векселя и его ценой.

    Банк  принимает векселя к учету  от предприятий под соответствующий учетный процент при наличии двух условий — срок до погашения векселя не превышает 9 мес. и вексель должен иметь не менее двух подписей (векселедателя, бланконадписателя): с одной подписью (векселедателя) вексель принимается только при дополнительном обеспечении. Банк учитывает только надежные векселя, анализируя при этом платежеспособность предприятия-векселедателя и предприятия-векселедержателя.

    Учетная операция предполагает право регресса, т. е. если векселедатель не оплатил вексель, банк может обратиться к векселедержателю данного векселя для оплаты этого векселя, поэтому банку важна и кредитоспособность последнего.

    За  проведение такой операции банк взимает с векселедержателя, т.е. предприятия, предъявившего вексель к учету, дисконт, который выступает в виде разницы между валютой векселя (ВВ), которую он получит от векселедателя, и его ценой (ЦВ), по которой будет учтен вексель. Размер дисконта (суммы учета) зависит от процентного периода (ПП), т. е. времени, в течение которого вексель будет находиться в банке до погашения, и учетной ставки, которая устанавливается банком по данной операции и официально объявлена.

    Размер учетного процента зависит от срока векселя, кредитоспособности предприятия, степени риска и спроса на данную операцию. Иначе говоря, сумма учета (СУ) векселя рассчитывается по формуле³

    ВВхППхУС

    360 дней х 100 %

    Исходя  из этого банк формирует цену векселя (ВВ - СУ) и сообщает об этом клиенту. Если это устраивает клиента, банк выдает данную сумму предприятию и взаимодействие банка с предприятием заканчивается. Банк же хранит вексель до момента погашения, а затем предъявляет его векселедателю и получает валюту векселя, обеспечивая себе таким образом прибыль.

    Учет  векселей в банке, как и кредитный  процесс, имеет свои особенности. Предприятие, желающее учесть вексель, подает в банк заявление, к которому прикладываются соответствующие рекомендации. Поступившее заявление выносится на рассмотрение учетного комитета. Изучив и одобрив кредитоспособность предприятия, учетный комитет определяет сумму учета и цену векселя. Получив согласие на учет векселя, клиент предъявляет в банк вексель, который проверяется на предмет ошибок, которые могли бы препятствовать нотариусу совершить протест векселя, выписан ли вексель на соответствующей вексельной бумаге, соответствуют ли подписи всем признакам, указанным в реестре, если подписи осуществлялись по доверенности, то наличие их, если вексель иногородний, то существует ли в данном городе нотариус и корреспонденты данного банка.

    После этого учетный комитет проверяет  по своим контрольным книгам следующие  моменты: не превышает ли в общей  сумме векселей, представленных клиентом, сумма кредита; не предоставляли ли в отдельности векселедателю такие суммы, которые превышают существующую в банке оценку кредитоспособности  этих лиц;  не были ли векселедатели объявлены несостоятельными и не подвергались ли их векселя протесту. Ответы на первые два контрольных вопроса учетный комитет банка получает из контрольной книги — облиго, т. е. обязательств по векселедательству и предъявительству. Раз вексель поступает в банк, лицам, подписавшим его, открываются счета в облиго в зависимости от того, векселедатели они или векселедержатели.

    Когда по этим векселям поступают деньги, то счета закрываются. Таким образом, в каждый данный момент банку известен размер задолженности этих лиц перед банком.

    После того как контрольная служба не обнаружила ошибок и все данные ее удовлетворили, банк выдает клиенту денежные средства в размере рассчитанной цены векселя. Это может быть как выдача наличными, что бывает крайне редко; так и путем перечисления денег на счет клиента. После выплаты денег клиенту поступившие векселя оформляются в учетном комитете, в частности, определяется день его срока и место платежа, делается запись в вексельной книге, где указываются наименование векселедателя, место платежа, срок, векселя раскладываются по срочным портфелям, отдельно по дням и месяцам, рассылаются повестки, напоминающие о сроках платежа. Заканчивается работа с векселем лишь при его погашении.