Банки и их функции

    Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

    Третья  функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

    Платежный механизм - структура экономики, которая  опосредует "обмен веществ" в  хозяйственной  системе. Методы  платежа делятся на наличные и  безналичные. В крупном обороте  доминируют безналичные платежи и расчеты, а в сфере розничного товарообмена основная  масса сделок  опосредуется  наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие видов безналичных расчетов:

    - Переводной вексель - это безусловный  письменный приказ, адресованный  одним лицом (векселедателем) другому   лицу  (плательщику) и подписанный  лицом,  выдавшим вексель, о  выплате по требованию или   на  определенную  дату  суммы   денег  третьему участнику (бенефициару),  его приказу или предъявителю. Главное применение векселя сегодня -  внешняя  торговля,  где  вексель имеет ряд важных достоинств, выступая элементом кредитования и как средство урегулирования долгов. Покупатель,  выдав вексель, получает отсрочку  платежа  и  может  мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный товар. С другой стороны,  продавец, получив вексель  в оплату за отгруженный товар,  имеет возможность либо хранить его до истечения срока,  либо уплатить этим векселем своим  контрагентам за поставку товара,  либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом определенного процента.

    - Банковская тратта - это переводной вексель,  где векселедателем и  плательщиком  выступает  один  и  тот же банк. Это очень надежный документ расчетов,  который по степени  ликвидности равнозначен наличным деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в  провинции  на его главную контору.

    - Простой вексель - безусловное письменное  обязательство одного лица  перед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на фиксированную дату его предъявителю;

    - Чек  -  это безусловный приказ клиента банку,  ведущему   его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека. Владелец счета получает чековую книжку и  выписывает  чеки  в  пределах остатка средств  на счете (или сверх этого остатка,  если имеется договор об овердрафте). Чековое обращение порождает взаимные претензии  банков друг к другу. Поэтому создаются клиринговые или расчетные палаты, которые производят взаимные расчеты требований  банков друг к другу. Возможно несколько способов клиринга:

       * внутри одного банка;

       * через местные расчетные палаты;

       * через сеть банков-корреспондентов;

       * через расчетную сеть центрального банка.

       При использовании  местного  клиринга  банки обмениваются  чеками через расчетную палату  и делают один окончательный  платеж по итогам баланса расчетов  за день,  чтобы покрыть разницу  между суммой чеков,  предъявленными  к оплате другим банкам,  и суммой чеков,  полученных от других банков и подлежащих оплате клиентами данного банка. Окончательный платеж производится также безналичным путем - через центральный банк.

       Компьютерная революция оказала   глубокое  воздействие  на характер и  технологию денежных расчетов. Развитие получили две системы автоматизированных расчетов: "розничные" системы электронных расчетов  и  межбанковские  системы перевода средств.

       - автоматические  расчетные  палаты. АРП выполняют функции расчетных палат,  но бумажные носители заменены магнитными, на которых они имеют формат,  удобный для скоростной обработки на ЭВМ.  АРП особенно эффективны  при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей.

       - банковские автоматы. Банковские  автоматы устанавливаются в помещениях  гостиниц,  супермаркетов,  университетских  зданий, вокзалов и т.д. Автоматы нынешнего поколения позволяют выполнять следующие операции:

       * снятие денег с текущего  или   сберегательного  счета  в  банке;

       * получение ссуды в пределах открытого лимита;

       * депонирование денег на счете  с одновременным получением депозитной  квитанции;

       * получение  в  любой   момент выписки о состоянии счета клиента в банке;

       * перевод средств с одного  счета на другой;

       * обмен иностранных банкнот на местную валюту.

    Банковские  автоматы представляют большое удобство для клиентов банка, так как снижают  необходимость поездок в банк для совершения повседневных операций.

       - терминалы в торговых точках. Идея  состоит в том, чтобы осуществлять оплату повседневных  покупок  в  магазинах, кафе и ресторанах, бензоколонках и т.д.

       - банковское обслуживание на  дому - еще один  перспективный  элемент расчетов. Это комплекс  услуг по предоставлению клиентам  банка финансовой информации, а также осуществлению по их инициативе банковских  сделок  с передачей информации по телефонным линиям. Эта  форма предполагает наличие у клиента персонального компьютера.

    В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая  функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

    Инвестиционный  портфель банка строго структурируется  законом. Это означает,  что  государство устанавливает норму процента, согласно которой  определенная  часть  (до  90%)  должна состоять из  ценных  бумаг  государства,  остальная  - частных предприятий. Первичное размещение всех видов ценных бумаг правительства происходит в порядке аукционной продажи, где в первую очередь удовлетворяются заявки, предлагающие наивысшую цену (ставку). Вторичное обращение  происходит  на  внебиржевом рынке. Рынок создает группа дилерских фирм,  ведущих активные операции по  покупке и продаже государственных обязательств. В условиях экономического спада правительство через центральный банк старается стимулировать хозяйственную активность и покупает у дилеров государственные обязательства,  увеличивая  их резервные счета. В условиях инфляционного бума государство продает дилерам свои обязательства и  тем  сокращает  их  ликвидность. Корпоративные облигации  в гораздо большей степени,  чем государственные подвержены  риску   неплатежа. Банки   покупают только высококлассные  бумаги в соответствии с оценкой кредитными агентствами связанного с ними риска.      Различают два вида инвестиционной политики банка: пассивная и агрессивная.

       Пассивная стратегия характеризуется  равномерным распределением инвестиций между выпусками разной срочности. Эта политика банк  распределяет  вложения в краткосрочные и долгосрочные обязательства равномерно,  чтобы обеспечить хорошую доходность и ликвидность.

       Агрессивная стратегия. Этой политики  придерживаются  крупные банки,  имеющие  большой  портфель  инвестиционных бумаг и стремящиеся к получению максимального дохода от этого портфеля. Этот метод  требует значительных средств,  так как он связан с большой активностью на рынке ценных бумаг, при которой необходимо использовать экспертные оценки и прогнозы состояния рынка ценных бумаг и экономики в целом. Так, если кривая доходности находится на относительно низком уровне и будет по прогнозам повышаться,  то  это  обещает снижение курсов твердопроцентных бумаг. Поэтому банк будет покупать краткосрочные  облигации, которые  по мере роста процентных ставок будут предъявляться к выкупу и реинвестироваться в  более  доходные  активы (например, ссуды).

    Как инвестиционный консультант банк оказывает  консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

    Лизинг  и факторинг. Эта форма применима к финансированию долгосрочной  аренды дорогостоящего  оборудования. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное  пользование оборудование  при условии внесения  периодических платежей владельцу оборудования. Арендодателями могут быть промышленные  предприятия, имеющие свои лизинговые компании,  а также специализированные лизинговые компании. Имеются различные виды лизинга:

    1. Оперативный лизинг. Мощные   фирмы-производители   могут быть заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду. Договор заключается, как правило, на 3-5 лет.

    2.  Лизинг недвижимости. Определенные фирмы создают  в  сотрудничестве с банком крупные объекты типа заводского цеха, которые могут использоваться различным  образом. После  окончания срока аренды,  составляющего 15-20 лет, объект продается арендатору.

    3. Финансовый лизинг. Этот вид подразумевает сдачу в аренду таких товаров,  как  самолеты,   автомобили,   компьютеры. Срок составляет 2-6  лет. В  финансовом  лизинге  службы технического обслуживания и ремонта раздельны.

      Ставки по  лизингу рассчитываются исходя из издержек производства, процентов, налогов.

    Факторинг.   Банк-фактор  покупает  требования какой-либо компании и затем сам получает платежи по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях,  возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник,  получающий от клиента товары  с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о  платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с  полным  и   своевременным   поступлением   платежей. Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.

    Трастовые операции.      Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица  и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных  и корпоративных клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке,  а по достижении совершеннолетия получил  весь  капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций,  кроме  трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

    1 - распоряжение имуществом после  смерти владельца;

    2 - управление имуществом на доверительной  основе и попечительство;

    3 - агентские функции;

    Распоряжение  после смерти в пользу наследников - наиболее распространенный   вид   доверительных  услуг. Должна  быть составлена подробная опись имущества, уплачены долги, а оставшаяся сумма распределена между наследниками согласно закону.

       Управление имуществом в форме траста может  иметь  различную правовую   основу: завещание,   специальное  соглашение, распоряжение суда. Виды трастов,  находящихся в управлении банков, весьма разнообразны:

       - Пожизненный траст учреждается  лицом по  договоренности с  банком. Например, клиент переводит  деньги в доверительное управление банку,  поручая ему выплачивать доход в  течение  его жизни, а после смерти передать капитал жене и детям.

       - Страховой траст возникает,  если клиент назначает  банк  доверенным лицом  по страховому  полису и поручает ему выплачивать доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены.

    - Корпоративный траст учреждается  в форме имущества, закладываемого в банке в обеспечение выпуска облигаций компании.

       - Траст в пользу  наемных служащих  может  иметь  форму пенсионного фонда или плана участия в прибылях. В первом случае предприниматель вносит деньги по утвержденной  схеме  в  фонд, находящийся в  управлении  банком,  для покупки аннуитетов или прямых выплат  сотрудникам  по  достижении  пенсионного   возраста. Если работники  вносят  деньги в фонд,  то он называется пенсионным трастом с участием,  если нет - без участия. Во втором случае   предприниматель   переводит   часть   прибыли   в траст-фонд, открытый  в  банке  для  последующего распределения взносов и последующих доходов от  фонда  в  пользу  работников  компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.