Анализ ресурсов коммерческого банка ООО «Русфинанс банк»

     Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности (см. рис. 1.2). 

     Рис 1.2 Структура привлеченных и заемных  средств коммерческого банка 

     В зарубежной и российской банковской практике оценке ресурсной базы и ее влиянию на финансовое состояние кредитной организации отводится недостаточно серьезное внимание. Утверждается, в частности, что финансовое состояние банка определяют риски проводимых банком активных операций и уровень банковского капитала. Не отрицая правильность этих утверждений, следует, однако, обратить внимание на то, что в российской практике финансовое благополучие банка зависит в очень большой степени от стабильности ресурсной базы кредитного учреждения. В практике зарубежных банков, которые функционируют в равномерно развивающейся экономике и в условиях стабильных финансовых рынков, укоренились системы страхования депозитов и надежный контроль со стороны органов банковского надзора; все это способствует привлечению ресурсов на длительный срок и обеспечивает высокий уровень стабильности банковских ресурсов. В российских условиях этот фактор следует оценивать более внимательно, ибо именно он в значительной степени характеризует жизнеспособность кредитной организации. Ведь текущая платежеспособность банка определяется не столько потоком вернувшихся в него активов, сколько объемом платежей, которые могут быть востребованы с банка его кредиторами. Если ресурсная база банка в основном состоит из «коротких» пассивов (1-3 месяца) и средств до востребования (при отсутствии реальных гарантий возвратности клиентских средств), то при возникновении у кредитного учреждения малейших проблем с проведением платежей клиентов может произойти непредсказуемый отток клиентских средств. На этом фоне уровень достаточности капитала, приемлемый в западной практике, и уровень возврата активов уже не играют основной роли с точки зрения влияния на текущую платежеспособность банка. Таким образом, способность банка осуществлять текущие платежи изначально подкрепляется стабильностью и диверсифицированностью его ресурсной базы.

     С учетом принципа ликвидности все  привлеченные средства коммерческого  банка можно разделить по степени  их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные.

     В состав абсолютно стабильных средств включаются: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства – это все депонированные средства, чья динамика изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть. 
 

     1.3 Кредитный потенциал банка

Не вся  совокупность мобилизованных в банке  средств свободна для совершения активных операций банка, а только его  кредитный потенциал. Кредитный  потенциал коммерческого банка  – это величина мобилизованных в  банке средств за вычетом резерва ликвидности. Рассмотренные выше закономерности формирования ресурсной базы кредитной организации необходимо использовать для выработки правильной политики в области распределения средств кредитного потенциала и ликвидности банка.

     Одна  из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала заключается в том, чтобы обеспечить соответствие структуры источников средств структуре активов банка.

     В том случае, когда банк предоставляет  средства в среднем на более длительные сроки, нежели те, что предусматривает срочность средств кредитного потенциала, он может осуществить срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. Степень изменения должна соответствовать уровню ликвидности в момент трансформации средств.

     Зарубежный  опыт свидетельствует о том, что  трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.

     На  устойчивость ресурсной базы банка  влияет множество факторов. Рассмотрим некоторые из них более подробно:

     - Фактор срочности ресурсов, т.е.  распределение их по срочности привлечения. Более устойчивым может считаться банк, имеющий более долгосрочную ресурсную базу.

     - Фактор «летучести» привлеченных  средств, т.е. их способности  быть отозванными из банка  по окончании срока договора. Для снижения влияния этого  фактора банки предлагают дополнительные услуги, например, так называемые зарплатные проекты и пр., которые позволяют удерживать ресурсы в балансе банка.

     - Влияние источника средств на  стабильность ресурсов также  очень велико. Если банк работает  с ресурсами одной отрасли, то в разные периоды экономического развития этой отрасли могут быть притоки и оттоки средств. В данном случае важно также учесть степень концентрации средств от одного источника. Снижение влияния этого фактора требует от банка диверсификации его ресурсной базы по различным источникам привлечения.

     - Значительное воздействие на  стабильность ресурсной базы  оказывает степень взаимосвязанности клиента и банка. Клиенты банка, участвующие в капитале или имеющие общие деловые цели, как правило, при принятии решения о движении своих средств по счетам в банке ориентируются не только на свои интересы, но и на интересы конкретной кредитной организации.

     - Уровень платности за привлеченные  ресурсы также в определенной  степени влияет на их отток.

     Для коммерческого банка очень важно сформулировать стратегию управления пассивами. Вышеназванная стратегия, с одной стороны, зависит от целей банка, сегмента рынка, на котором он работает, и прочих факторов, а с другой - формирует его ресурсную базу, виды пассивных операций и возможность сохранять ликвидность в разные моменты времени. На рис. 1.3 представлены основные стратегии управления пассивами в зависимости от целей, которые стремится достичь банк.

     Рис. 1.3 Стратегии управления пассивами  банка 

     Исследование  объема, структуры и динамики пассивов банка позволяет определить общий рост или снижение соответствующих групп пассивов и, при условии дополнительного анализа внутренней ситуации в банке и общеэкономической ситуации, установить факторы, которые влияют на сложившуюся динамику, и, таким образом, разработать меры, позволяющие ее корректировать. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2 Организационная структура коммерческого  банка ООО «Русфинанс Банк»

1. Характеристика ООО «Русфинанс Банк»

   «Русфинанс  Банк» (Общество с ограниченной ответственностью) был учережден в мае 1992 года в качестве общества с ограниченной ответственностью под названием «Промэк-Банк» Группой «Промэк», производителем корпусной мебели. Первоначально «Промэк-Банк» оказывал услуги в области расчетов и услуги по кредитованию юридических лиц, в частности, компаниям, связанным с Группой «Промэк». В 2000 году «Промэк-Банк» был приобретен Группой «СОК», занимающейся производством запасных частей и сборок автомобилей, которая сменила стратегию «Промэк-Банка» и переориентировала его с оказания услуг юридическим лицам на оказание розничных банковских услуг. После приобретения Группой «СОК» «Промэк-Банк» начал предлагать продукты потребительского кредитования и развивать региональную сеть. Для целей расширения деятельности на российском рынке потребительского кредитования в июле 2005 года «Промэк-Банк» был приобретен Группой Societe Generale. После приобретения «Промэк-Банк» сменил свое название на «Русфинанс Банк». В феврале 2006 года  ЦБРФ выдал «Русфинанс Банку» лицензию на на осуществление банковской деятельности №1792, дающей право на осуществление всех видов банковских операций, включая операции с физическими лицами.

      Банк  предлагает продукты и услуги потребительского кредитования, в том числе кредиты  на покупку автомобиля, кредиты в точках продаж, кредитные карты физическим лицам через точки продаж, отделения и центральный офис. Банк является 100% дочерней компанией Rusfinance SAS, компании, учрежденной и осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством Франции. Rusfinance SAS, в свою очередь, полностью принадлежит Группе Societe Generale.

            С 4 ноября 2004 года Банк является членом системы обязательного  страхования вкладов. Данная система  функционирует на основание федеральных  законов и нормативно-правовых актов, а ее управление осуществляет Государственная корпорация «Агенство по страхования вкладом». Страхование обеспечивает обязательства Банка по вкладам физических лиц на сумму 700 тыс. руб. для каждого физического лица в случае прекращения деятельности или отзыва лицензии ЦБРФ на осуществление банковской деятельности - Положение Центрального банка РФ №264 от 2.04.96 г. «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в РФ» с дополнениями и изменениями.

      «Русфинанс Банк» получил рейтинг международного агенства Mood’s. Кредитный рейтинг, присвоенный Mood’s, - “Baa3/P-3”, прогноз «Стабильный». Рейтинг по национальной шкале Aaa.ru.

      По  состоянию на 31 декабря 2009 года Банк имел 128 структурных подразделений  за пределами Самарской области в форме кредитно-кассовых офисов, в том числе с кассой 38 (31 декабря 2008 года: 140 структурных подразделений за пределами Самарской области на территории РФ, в том числе с кассой 44).  
 

2. Структура собственных и привлеченных средств  ООО «Русфинанс Банка»

     Структура капитала банка отражает процесс  его формирования. Базой является уставной капитал (УК) банка – величина зарегистрированная, при его регистрации в соответствии с установленным Банком России минимально необходимым размером капитала для вновь создаваемых банков. На практике же процесс формирования капитала банков осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России о методике определения собственных средств кредитных организаций №215-П от 10 февраля 2003 года. 

Рис.2.2.1.Структура  капитала ООО «Русфинанс банка» за 2008-2009гг. 

     Юридическая форма Банка представляет собой  общество с ограниченной ответственностью с единственным участником – Rusfinance SAS. Как видно на рис.2.2.1, в 2008 году участник Банка увеличил сумму своих взносов в Банк на 6,000,000 тыс. руб. до 12,016,960 тыс. руб. Взнос участника был получен 8 сентября 2008 года и зарегистрирован ЦБ РФ 30 сентября 2008 года. В соответствии с российским законодательством, участники общества с ограниченной ответственностью вправе выйти из общества независимо от согласия других участников или общества. В таких случаях общество обязано выплатить участнику, подавшему заявление о выходе из него, действительную стоимость его доли в чистых активах общества, определяемую на основе данных бухгалтерской отчетности общества, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, за год, в течение которого было подано заявление о выходе, либо с согласия участника выдать ему в натуральной форме имущество такой же стоимости. Выплата должна быть произведена в течение шести месяцев с момента окончания финансового года, в течение которого был произведен выход из общества. В соответствии с Уставом Банка его участники могут продавать или передавать свои доли (или их части) третьим лицам без согласия прочих участников. Согласно Уставу единственный участник не может забрать свою долю из уставного капитала Банка. 

Рис.2.2.2.Средства кредитных организаций в структуре привлеченных ресурсов 

     Как видно на рис.2.2.2, на 31 декабря 2009 года корреспондентские счета кредитных организаций включали 322 тыс.руб. по счету ОАО Банк «СКТ» (31 декабря 2008 года: 3,621 тыс. руб.). В состав ссуд и депозитов кредитных организаций включены кредиты Societe Generale в рублях на сумму 41,003,219 тыс. руб. и долларах США на сумму 4,225,305 тыс. руб. (2008 год: в рублях на сумму 38,150,162 тыс. руб., в долларах США на сумму 4,442,055 тыс. руб. и в евро на сумму 29,363 тыс. руб.) и прочих связанных сторон в рублях на сумму 2,701,129 тыс. руб. (2008 год: в рублях на сумму 455,622 тыс. руб.) (см. Примечание 23). Средняя процентная ставка по кредитам, полученным от Societe Generale в рублях составила 10.64% (2008 год: 9.44%), в долл. США – 4.84% (2008 год: 4.75% и в евро – 5.17%). Проценты выплачиваются, как правило, на ежеквартальной основе. Средний срок погашения данных кредитов составляет 1,046 дня по средствам, привлеченным в рублях, и 936 дня по средствам в долл. США (2008 год: 982 дня по средствам, привлеченным в рублях, 922 дня по средствам в долл. США и 204 дня по средствам в евро).