Активные операции коммерческих банков

коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.

Лаврушин О.И. все активы банка разбивает группы по степени ликвидности в

зависимости от срока погашения, так как для обеспечения ежедневной способности

банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка

должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Активы банка

делятся на1 : высоколиквидные активы

(т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и

активы долгосрочной ликвидности.

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся: наличность и

приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном банке,

Государственные долговые обязательства и др. Эти средства относятся к

ликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию из оборота банка.

В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных

активов, все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной

валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а также другие

платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в ближайшие

30 дней.

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной

организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения

свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком

действия выше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных

Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драг. металлов.

Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять требования

к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных,

ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к обязательствам с

учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей

степени долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы

высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до

востребования.

Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных

активов кредитной организации к сумме ее обязательств по счетам до

востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение выданных банком

кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации и

обязательствам свыше года. Выше названные нормативы применяются в процессе

управления активами.

Так же активы банков можно сгруппировать от степени риска.

По степени риска делятся на пять групп:2

К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска: кассовая

наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ,

государственные ценные бумаги.

Ко второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят остатки

на корреспондентских счетах в иностранных банках.

Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков составляет 20%.

Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов власти.

Четвертая группа включает активы с 50%  риском. В эту группу включены:

остатки средств на корреспондентских счета российских коммерческих банков,

гарантии и поручительства, выданные банком.

Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные,

долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.

С точки зрения доходности выделяют две группы активов:1

а) приносящие;

б) не приносящие доход.

К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля

инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки

средств на корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные

фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме

активов, тем эффективнее они размещены.

Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы по

нескольким критериям и разными авторами по-разному

      Глава 2. Анализ деятельности коммерческих банков в части активных

операций.

2.1. Российский опыт управления ликвидностью активов.

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка

своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых

обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием

достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной

средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном

поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими

- собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами

путем оперативного управления их структурными элементами. Так вот нас как раз

интересует управление третьей составляющей.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством

ряда методов, которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и

метод распределения активов.1

Сущность первого метода заключается в том, что в процессе управления активами

все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования,

срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы, объединяются в

совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого

совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции

банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения прибыльности. При этом

обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности

средств, вложенных в соответствующие активы,  т.е. всегда должно

поддерживаться равновесие "прибыльность-ликвидность".

При использовании метода распределения активов, или метода конверсии средств,

учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком

средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими

видами активов и пассивов.

В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности,

которые еще иначе называют "банками внутри банка". В частности, такими

центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты,

уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут

размещаться только в определенные виды активов, с тем расчетом, чтоб

обеспечить их соответствующие прибыльность и ликвидность. Основным

достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда

средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно

установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить

дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и

организациям.

В определенной мере в части кредитных операций метод распределения активов

рекомендован ЦБ России коммерческим банкам для использования на практике. В

соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны

постоянно поддерживать определенные соотношения между привлеченными

средствами в разрезе таких источников как вклады, депозиты, межбанковские

кредиты, собственные средства, средства на счетах до востребования и

размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом

учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

В отдельных случаях, когда уровень ликвидности коммерческого банка

существенно снижается и он не может самостоятельно решить возникшие временные

проблемы, связанные с выполнением своих обязательств перед своими клиентами,

соответствующую экономическую помощь ему оказывает ЦБ России, который главным

образом осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности,

финансовым положением с использованием как экономических, так и

административных методов управления.

·           В настоящее время регулирование деятельности коммерческих банков

осуществляется посредством соответствующих нормативов, введенных в действие ЦБ

России в 1991 году1 .

В целом российский опыт в области управления ликвидностью активов имеет свои

особенности, обусловленные прежде всего многолетней государственной

монополией на банковское дело.

В современное время ликвидность банков достигалась путем балансирования их

активов и пассивов.

Мировой и отечественный опыт позволяет определить классические рычаги

воздействия Центрального банка на кредитные институты с целью поддержания их

ликвидности. Эти рычаги следующие:2

·              резервирование средств в Центральном банке;

·              рефинансирование;

·              операции Центрального банка на открытом рынке;

·              ограничения объема ссуды одному заемщику.

Одновременно этот опыт позволяет назвать наиболее типичные причины нарушения

ликвидности банков. Такими причинами являются:

3

      внутренние:

·              несбалансированность кредитных ресурсов и вложений по срокам и

суммам;

·              выдача крупных кредитов одному заемщику;

·              ошибки в оценке залога;

·              неправильное использование резервного капитала и фондов

страхования кредитных рисков;

·              недооценка кредитного риска (в том числе возможности его

увеличения);

-   злоупотребление и ошибки в управлении;

-   недостоверность данных бухгалтерского учета;

     внешние:

·              экономический кризис, спад производства;

·              сильная инфляция.

Сейчас наиболее часто встречающиеся в практике российских банков внутренними

причинами нарушения ликвидности являются:

·              отсутствие практики оценки кредитных рисков на базе показателя

кредитоспособности заемщиков;

·              недостаточная  профессиональная подготовленность кадров.

Таким образом, выполнять задачу управления ликвидностью активов, поддержание

ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем

проведения экономически грамотной политики во всех областях своей

жизнедеятельности и соблюдение требований предъявляемых к нему со стороны ЦБ

России. В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать

собственный капитал, стремиться к формированию "надежных" и дешевых кредитных

ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить

кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные

ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные

вложения в объемах и  на сроки в соответствии с объемами и сроками

привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов, с

увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить

правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов и всех клиентов,

добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская

безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.

     2.2. Анализ деятельности коммерческих банков по предоставлению кредита.     

Так как кредитная операция это основа деятельности коммерческих банков, и

одна из основных активных операций, то проанализируем в данном пункте

динамику и структуру активных операций на примере кредитной операции.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов,

которые можно классифицировать по различным признакам.

Многие авторы кладут в основу классификации различные признаки, я выбрала

некоторые из них у таких авторов как Лаврушин, Колесников и Кроливецкая,

Жуков.

В зависимости от типа заемщика различают ссуды предприятиям, государственным

органам власти, населению и банкам.1

В зависимости от целевой направленности ссуды подразделяются на следующие виды :

2

а) ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном

юридическим лицам для приобретения производственных фондов и производственной

деятельности;

б) ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом ссуд

пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие предприятия,

частные лица для приобретения и продажи товаров;

в) ссуды, предоставляемые на потребительские нужды. Эти ссуды получают, как

правило, физические лица для приобретения товаров личного потребления.

В зависимости от объекта кредитования различают ссуды, предоставляемые:3

а) на отдельную хозяйственную сделку (приобретения определенной партии сырья

или товаров, осуществление определенных затрат);

б) на совокупность хозяйственных сделок, связанных с производственной или

торговой деятельностью. В этом случае различия в объектах кредитования

вытекает из однократности или многократности хозяйственных сделок,

финансируемых за счет кредита.

     По срокам пользования кредиты бывают :4

·      до востребования;

·      срочные.

Последние, в свою очередь подразделяются на:

краткосрочные (до 1 года) ;

среднесрочные (от 1 до 3 лет);

долгосрочные (свыше 3 лет).

     По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.5

     По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные,

которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые,

гарантированные и застрахованные.

     По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку

(частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную

дату).