Криминалистическая характеристика преступления

1. Криминалистическая  характеристика преступления

    Легализация¹ по своей сути – преступная деятельность по выведению денежных средств («грязных» денег) из сферы «теневого» капитала и введение их в сферу законного обращения, т.е. придание денежным средствам или какому-либо имуществу статуса законной собственности определенного юридического или физического лица.

    Следовательно, приобретенное незаконным путем  становится фактически законной собственностью. Отсутствие легальных источников дохода у физических лиц либо явное несоответствие их операциям с большими денежными суммами, приобретение недвижимости, совершение иных сделок на суммы, значительно превышающие доходы юридического либо физического лица, - все это признаки легализации.

    Предметом непосредственного посягательства этого преступления являются денежные средства или имущество. Под денежными средствами подразумевают не только деньги и валюту, но и банковские и дорожные чеки, денежные переводы, инвестиционные ценные бумаги, облигации, сертификаты, товарораспорядительные документы, предъявление которых является достаточным для вступления в права, договора купли-продажи, займа, документы кредитования. Имущество – это недвижимость, а также транспортные средства, драгоценности, благородные и редкие металлы.

    По  способу совершения легализация как действие по выведению денежных средств из незаконных доходов, из «теневой» экономики и придание им законного статуса осуществляется посредством:

    1.финансовых  операций;

    2.сделок  купли-продажи, займа, кредитования;

    3.предпринимательской деятельности;

    4.подставной  экономической деятельности (открытие  фиктивных фирм, предприятий).

    Способы легализации непосредственно связаны  с совершением других преступлений, например, взяточничество, злоупотребление  служебным положением, коррупция, вымогательство, захватом заложником (пример Березовского), финансовым мошенничеством, терроризмом. Вот некоторые примеры:

    –участие должностных лиц государственных учреждений в коммерческой деятельности для извлечения личной или корпоративной прибыли;

    –«перекачка» государственных средств в коммерческие структуры и «обналичивание» денег;

    –предоставление льгот для своей корпоративной группы (политической, религиозной, национальной) с отвлечением государственных ресурсов;

    –воздействия на средства массовой информации для получения личной или корпоративной прибыли;

    –использование государственными служащими подставных фирм, чаще всего оформленных на родственников, в коммерческих структурах;

    –использование служебного положения для манипулирования информацией) искажение, затягивание сроков выдачи и т.п.) с целью извлечения личной выгоды;

    –бюрократический «рэкет», выражающийся в вымогательстве материальных средств для их «переброски» в другие коммерческие структуры, политические партии, благотворительные фонды с прямой личной выгодой;

    –лоббизм при принятии нормативных актов в интересах определенных групп;

    –представление государственных финансовых ресурсов в избирательные фонды отдельных претендентов.

    Необходимо  добавить также такие  способы как:

    –создание благотворительных фондов лицами, имеющих цель скрыть источник своих доходов, и анонимное « пожертвование» этих денег в свои же фонды;

    –неконтролируемое введение в коммерческий оборот денежных средств с помощью образования легальных хозяйственных структур на территории России;

    –участие в приватизации;

    –создание предпринимательской оболочки, видимости высокой рентабельности предприятия для прикрытия осуществляемых операций;

    –приобретение ценных бумаг через подложные счета;

    –использование банковских механизмов, усложненных схем финансовых отношений и движения денежных средств;

    –перечисление средств на ЛОРО-счета² нерезидентов;

    –инвестиционная деятельность;

    –обналичивание с использованием оффшорных фирм и др.

    Нередко самым сложным в расследовании  легализации становится установлении личности преступника. Это лица так или иначе участвующие в политической, экономической и общественной деятельности, среди которых – депутаты, работники министерств и иных государственных учреждений, директора, экономисты, бухгалтера предприятий с государственной либо коллективной формой собственности, руководители предпринимательских структур, работники таможни, банков, налоговой службы и т.п. 
 

    2. Типовые следственные  ситуации

    Большинство преступлений в сфере экономической  деятельности, ввиду их сложности, закон (ст. 151 УПК РФ) обязывает расследовать в форме предварительного расследования. Следователь органов внутренних дел, руководствуясь ст. 146 УПК РФ, возбуждает уголовное дело, принимает его к производству, производит предварительное расследование, активно используя при этом возможности оперативных подразделений МВД.

    Для принятия законного и обоснованного  решения на стадии возбуждения уголовного дела также должен быть разрешён ряд  вопросов:

    –Является ли информация о легализации преступных доходов поводом к возбуждению уголовного дела.

    –Содержатся ли в информации сведения о признаках преступления.

    –Нет ли обстоятельств, исключающих производство по делу.

    –Какие меры следует принять для сохранения и закрепления следов преступления.

    –Есть ли необходимость проведения дополнительной проверки информации, и какие при этом необходимо произвести действия.

    Совместная  работа следователя и оперативных  сотрудников начинается до возбуждения  уголовного дела и продолжается до направления его в суд. При  этом на стадии возбуждения уголовного дела можно отметить такое участие следователя в этом процессе, как ознакомление с результатами ОРД и определение совместно с инициатором разработки форм, методов и сроков реализации имеющейся информации, а также возможности задержания причастных к отмыванию преступных доходов лиц. Как результат взаимодействия следователя с оперативным подразделением, должно явиться принятие обоснованного решения о возбуждении уголовного дела, после чего следователь как самостоятельная процессуальная фигура должен определить направления розыска, собрать доказательства виновности совершающих легализацию лиц на основании постоянного отслеживания поступающей информации, провести в рамках уголовного дела реализацию имеющихся материалов и задержать подозреваемых лиц с предметами (денежными средствами) преступного происхождения.

    Но  на практике так бывает не всегда. Поспешность  в принятии решения о возбуждении  уголовного дела в условиях недостаточной  информированности следователя  о событиях легализации и причастных к ней субъектах влечёт осложнения в проверке информации следственным путём, поскольку и без того труднодоступные для следователя доказательства могут быть быстро уничтожены, пересмотрена система криминальной конспирации, усилена контрразведывательная деятельность внутри преступного сообщества и разведывательная в среде правоохранительных органов через коррумпированных лиц. Если первоначальные сведения в ходе расследования не подтверждаются, это приводит к затягиванию процесса расследования, а в большинстве случаев по расследованию легализации – к прекращению уголовных дел.

    Общими  характерными недостатками в работе оперативных сотрудников и следователей по делам о преступлениях в  сфере экономики (в том числе  связанными с легализацией), которые  затем выявляются в ходе судебного следствия, являются:

    –возбуждение уголовных дел без проведения тщательной доследственной проверки сведений о преступлениях (в 38% дел);

    –некачественное расследование отдельных эпизодов уголовных дел, в особенности требующих специальных методов познания, либо неверная интерпретация результатов следственных действий (в 19% дел);

    –неправильная юридическая оценка расследованной преступной деятельности в целом (в 43% дел).

    В ходе оперативных мероприятий негласных  агентов может быть выявлена информация о фактах легализации, которая включает в себя добытые в соответствии с законом сведения, перепроверяемые или подтверждаемые с помощью иных источников информации. В частности, это может быть информация:

    –о приёмах и способах легализации преступных доходов, в свою очередь связанных с отраслевой принадлежностью задействованных в "отмывании" юридических лиц;

    –о связях лиц, причастных к получению преступных доходов, с лицами из торгового и банковского секторов экономики;

    –об организаторах и исполнителях преступлений;

    –о преступных связях ("крышевании") лиц, сотрудников правоохранительных и контролирующих органов, с лицами из подконтрольных им организаций.

    Типичная  следственная ситуация, возникающая на первоначальном этапе расследования легализации преступных доходов, как правило, характеризуется следующими признаками:

    –имеются обоснованные данные, свидетельствующие об "отмывании" преступных доходов;

    –установлены лица, совершающие данное преступление;

    –местонахождение денежных средств (иного имущества) известно (неизвестно).

    Основная  задача следователя в ходе проверочных  мероприятий состоит в выработке  рекомендаций для оперативных работников, в каждом конкретном случае, с целью  определить процессуальную допустимость и необходимый объём доказательств для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, либо своевременно (до возбуждения уголовного дела) определить, что цель оперативно-розыскных мероприятий (выявление достоверной и достаточной информации для возбуждения уголовного дела) не может быть достигнута. Именно от следователя зависит чёткость и конкретность поставленных вопросов, от этого зависит результативность этих мероприятия, правильность юридической оценки событий, дальнейшее качественное расследование уголовного дела.

    Существенной  проблемой, возникающей в ходе возбуждения уголовного дела по фактам легализации, является вопрос о допустимости доказательств³. Наиболее частым возражением против использования результатов оперативно-розыскной деятельности в качестве доказательства, является довод о том, что соответствующие доказательства получены с нарушением УПК РФ, и поэтому не имеют юридической силы, не могут быть положены в основу обвинения, а также использоваться при постановлении приговора.

    Однако  доказательства, полученные в результате оперативно-розыскных мероприятий, признаются допустимыми, если они получены в соответствии с требованиями УПК РФ. Уголовное дело по признакам легализации преступных доходов может быть возбуждено на основании материалов ревизий (проверок , предварительного изучения), аудиторских проверок сторонними аудиторами, проверок банками по соблюдению порядка ведения кассовых операций юридическими лицами, в том числе:

    –ведомственных плановых проверок (например, налоговым органом или торговой инспекцией);

    –проверок с целью выявления преступлений и правонарушений (например, органами внутренних дел или налоговой полиции);

    –проверок, проводимых под видом плановых, но, по согласованию между ведомствами, имеющих иные цели.

    При наличии достаточных данных, свидетельствующих  о признаках совершения легализации, следователь, в соответствии со ст. 146 УПК РФ, с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении уголовного дела. После получения согласия прокурора следователь обязан уведомить лицо, в отношении которого возбуждено уголовное дело, и определить меру пресечения обвиняемому.

    Так как легализация является довольно продолжительным процессом, в течение  которого происходит поэтапное изготовление и уничтожение пакетов правовых и бухгалтерских документов, то обвиняемого  целесообразно было бы изолировать от своего криминального окружения, полностью лишить возможностей воздействовать на процесс "отмывания". Эффективной мерой пресечения в данном случае является заключение под стражу.

    С другой стороны, при расследовании  уголовных дел о легализации преступных доходов решающее значение имеют результаты оперативных мероприятий в отношении объекта ОРД. В целях проведения указанных мероприятий следователь может воспользоваться ходатайством защиты о помещении обвиняемого под домашний арест, эти ходатайства выдвигались по различным мотивам в 100% уголовных дел, связанных с легализацией преступных доходов.