Производственный кооператив

  

                                    ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ 

арендное помещение  площадью       40 м.кв./1$ в день/ 6.00 за$/   

вкл-но:   технологическая  площадь 18 м.кв   

                складское помещение         12 м.кв  

комплектность стоимостью               9816р.(1636$)[КАП1]      

тестомес МТМ65                                                                                   

весы контрольные  бытовые 

шкаф пекарский  с комплектом  

подовых листов                                     

офисная комната 

комплект ”Ваш офис”                          5346р (891$) 

канцелярские и  вычислительные 

принадлежности                                     1602р (267$)  

транспортные средства                                                   

 ГАЗ563”Газель”                                   42540 (7090$) 

                                                ИТОГО   62820 руб 

  

                              ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ                                                 

Сырье и материалы                                                                                             

В связи с рецептурой приготовления, потребности сырья(в  денежном выражении) для 1рабочей смены  составят: ТАБЛИЦА1

СЫРЬЕ (кг) 

  

ЦЕНА 

тыс.руб./кг 

  СТОИМОСТЬ (руб) 1 смены  

  

дрожжи прессованные 6 

6,6(кг) *6(руб/кг)=39,6 

соль пищевая 0,8 

2,4       *0,8           = 1,92 

сахар 2,7 

1,5       * 2,7          = 4,05 

улучшитель”Биг” 14,5 

1,12     * 14,5        = 16,24 

Мука высший сорт 2,3 

146      * 2,3          = 335,8 
 

                                                                                   Итого:         397,61 

Учитывая то, что  производство было спланировано на 3 месяца и производительность минипекарни  составляет 672 шт. (массой 0,3кг) в смену  (7часов), можно спланировать потребности  в сырье. При этом рабочий день - односменный и составляет 7ч  без учета перерыва. Ежемесячно планируется 23 (в мае), 26 (в июне) и 26 (в июле) рабочих дней, т.е всего за 3 месяца - 75 рабочих дней.  

Так как Тмах = ((31+30+31дня)-(выходные3х4дня)-(майские  праздники 4дня)) х Кол.смен (1) х 7(ч) - планируемые потери (4ч) = 528 часов (75смен) 

Учитывая,что потребности  в бензине для транспортировки  хлеба ежедневно составят 10л 

  

ТАБЛИЦА 2

сырье и топливо 

 Цена (руб/кг) 

совокупная стоимость  для 75 раб.дней (руб) 

бензин А-76(л) 

   1,85 

10 *75*1,85=1387,5 

сырье 

 см.ТАБЛ.1 

397610*75=29820,75 
 

                                                               ИТОГО        31208,25 

         

СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ 

Расчет себестоимости  будет производится для 1-го производственного  цикла длительностью 3 месяца,при  ежедневном(в 1 смену) объеме выпуска  равном 672шт (по 0,3кг) 

  

ТАБЛИЦА3

обеспечение сырьем и материалами  

(и плата за  воду) 29820,75руб

топливо и энергия 1387,5р+3000р.

складские расходы 1тыс.р

основная заработанная плата 5тыс.р*3

Дополнительная з/п 5тыс.р 

Социальные отчисления от фонда зар.платы: 

Пенсионный фонд(28%) 

фонд соц.страхования(5,4%) 

фонд занятости  населения(2%) 

Фонд мед.страхования (3,6%) 

на нужды образования(1%) 

транспортный налог(1%) 

1400*3                 

270 *3 

100*3 

180*3 

50*3 

50*3

аммортизационные  отчисления 1%(8лет)=571*3

ИТОГО 57143,75руб 
 

  

Таким образом себестоимость 1 шт=57143,75руб /(75*672)=1,133р. 

При этом потери от брака  были минимизированы. 

   

ПЛАНИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ  ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ И ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ 

   Ниже приводятся  детальные финансовые проектировки  для периода равного 3-м рабочим  месяцам (т.е.75смен по 7часов).Оптовая  цена 1 хлебца приморского составляет 2200р. Тогда стоимость  продукции,  реализация которой производится  ежемесячно в сооветствии с  договоренностью с ее оптовыми  покупателями,составит 25*672*2,2р=36960 (ежемесячно). При этом данная сумма должна  поступать на расчетный счет  предприятия  25 числа каждого  месяца. Отсюда: 

                            

ТАБЛИЦА 3

ВИД НАЛОГА 

1 месяц  

3 месяца 

НДС(10%) 

3696 

11088 

специальный 

налог(3%) 

1108 

3326,4 
 

ИТОГО                            4804          14414,4 

  

      Чистая  прибыль всего планируемого производственного  плана соответственно (3месяца) составит (36960*3)-14414,4 =96466руб.~96тыс.р. 

  

 ВЫВОДЫ:  

  

1.   Учитывая  столь небольшие масштабы производства  прибыль оказалась весьма значительной.. 

2.   Хлебец тольяттинский  на рынке хлебо-булочных изделий  зарекомендовал себя как  конкурентоспособный  продукт,т.к он пользовался большим  покупательским спросом,несмотря  на розничную цену эквивалентную  цене других аналогичных хлебопродуктов  — 2,2р за 1шт. массой 0,3кг. 

3.   Ввиду достаточного  количества денежных средств  и вполне конкурентоспособной  продукции ,вопрос о расширении  производства занимает первостепенные  позиции. Так  полученной нами  прибыли вполне  достаточно не  только для приобретения дополнительного  оборудования стоимостью 7тыс.руб,  но и для закупки необходимого  сырья, с привлечением дополнительной  раб.силы. Таким образом спланируем  дальнейшую деятельность нашего  предприятия на последующий -II производственный цикл (3месяца): 

увеличение объема производства от 672 шт. до 1000шт. в 1смену    повлечет дополнительные затраты : 

                                    1 на сырье — 20тыс.р. 

                                    2 раб.сила – 10тыс.р (2человека  дополнительно) 

3 аммортизационные  отчисления — 1200. 

Тогда совокупные затраты, учитывая увеличение объемов производства состоят:     

7 млн. р. (оборудование) + (29,820 тыс. р. + 20 тыс. р.) + (26тыс. + 10 тыс.) +  (1,2тыс + 1713тыс.)= 95720руб.   

Прибыль, полученная от реализации продукции,произведенной  во II производственном цикле, составит 187,5тыс. (при этом стоит учесть,что  оптовая цена 1 хлебца приморского  была увеличена от 2,2 до 2,5 р. за шт). Если учесть налоговые выплаты, то чистая прибыль составит  187 тыс - (18,75тыс. + 5,625тыс.)=163,125 тыс.

                                      III производственный цикл 

Получив прибыль II-го производственного цикла, можно  спланировать III пр.цикл, где объем  производства составит 1200 шт.в смену.Отсюда дополнительные зптраты: 

             на сырье и материалы ............. 10 тыс.руб. 

Т.к. дополнительные мощности привлекаться не будут и  предусмотрено увеличение продолжительности  смены, то совокупные затраты составят (на сырье и энергоресурсы) + (на зар.плату) + (аммортизационные  отчисления) =59,820 тыс.руб + 36тыс.р. + 2,813 тыс.р=98633руб. 

Оплатив данные расходы  планируемого III произв. цикла  за счет прибыли II-го производ.цикла, мы получим 163,125тыс.руб. - 105,72 тыс.руб = 64492000 тыс.руб. 

Тогда прибыль от реализации продукции, произведенной  в III-м пр.цикле составит:  

1200шт х 2,5руб.  х 25раб.смен х 3месяца = 225 тыс.  руб.   Выплатив налоги, кооператив  получит чистую прибыль 225 тыс.  руб - (22,5тыс.руб. + 6,75 тыс.руб) = 195,75 тыс.руб. 

                                  

IV производственный   цикл 

    За счет  прибыли, полученной в III-м пр.цикле,можно  оплатить материальные затраты  IV-го произв. цикла, в котором  объем производства составит 1300 шт/смену(25*1300 шт/месяц). 

                дополнительное оборудование –  7тыс.руб 

                дополнительные затраты на материалы  —  5тыс.руб.  

                Совокупные затраты = 7 тыс.р.+64тыс.руб=71 тыс.р. 

(Отсюда в распоряжении  предприятия остается 196,75 тыс.р.  – 71тыс.р=125,75 тыс.руб.) 

Валовая прибыль IV-го произв. цикла составит 244тыс.руб. 

Чистая прибыль  с учетом налоговых выплат составит 212,3125 тыс.руб. 

Чистая прибыль III-го и IV-го  пр.циклов составит 338,0625 тыс.руб                       

  

            Анализ организационно-технического  уровня 

  

1 структура основных  фондов в %-м отношении

наименование основных фондов 

удельный вес 

здание 

--- (арендуется) 

оборудование и  вспомогательная техника 

36% 

транспортные средства 

64% 

итого 

100% 
 

  

2 удельный вес  активной части основных фондов  —  36% 

3 структура активной  части основных фондов: 

                              рабочие машины и оборудование --- 71% 

                              орг-  и  вычислительная техника  --- 29% 

4 возрастной состав  оборудования:новое(приобретено 10.12.98) 

5 доля модернизированного  оборудования : отсутствует 

  

                                Анализ уровня использования   

  

1 коэффициент интесивности = факт.объем выпуска/мах объем  выпуска=244тыс.руб/300тыс.руб=0,81 

2 в структуре потребления  сырья наблюдается отсутствие  использования прогрессивных материалов. 

удельный вес полуфабрикатов составляет 90%  

3   материалоемкость =М/В=64тыс.р/244тыс.руб=0,26 

     материалоотдача  =244/64=3,81 

            

           Анализ наличия и состояния  кадров и уровень их использования 

 

1 рабочие основного    производства:66%