Министерство  образования и науки Российской Федерации

      Федеральное агентство по образованию

      Государственное образовательное учреждение

      высшего профессионального образования

      «Алтайский  государственный технический университет  им. И.И.Ползунова» 

      Кафедра экономики и организации производства 
 

      Курсовая  работа

      на  тему

      Кредитование  юридических лиц  Сбербанком РФ

      по  дисциплине «Банковское дело»

 

                                                                   

Руководитель  исследовательской работы

____________________________

преподаватель кафедры ЭиОП 

прпрпа

Выполнил  студент группы ГМУ-21

_________прпрп                 
 
 
 

      2006

 

       Содержание 

 

       Введение

 

      Банковская  система -  неотъемлемая структура  рыночной экономики. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

      Масштабы  финансового посредничества в современной  экономике, действительно, велики. Представление об этом дает статистика денежных потоков: сектор домашних хозяйств является поставщиком капитала для других секторов, сектор деловых фирм и государственный сектор выступают заемщиками на рынке ссудных капиталов, а заграничный сектор может выступать как поставщиком, так и заемщиком. Поэтому,  банки –– многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала.

      Основным  видом деятельности банков с точки  зрения получения доходов является процесс кредитования. Доходы  от кредитной деятельности –– самая крупная составляющая часть банковской прибыли. В мировой практике до 40 % операционных доходов по активным  операциям банков составляют проценты по кредитам, причем именно кредитование юридических лиц остается важным направлением деятельности банков.

      Актуальность  темы кредитования юридических лиц  неоспорима, т.к. кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц - главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг. Поэтому целью моей работы является изучение и анализ системы кредитования юридических лиц.

        В качестве объекта исследования  выбран Сберегательный банк Российской Федерации и его филиал в Алтайском крае. Выбор данного банка не случаен, т.к. этот крупнейший банк Российской Федерации  последовательно развивает кредитование юридических лиц, и в объеме банковских кредитов, полученных корпоративными клиентами, на долю Сбербанка России приходится около 25 %. Соответственно, предметом исследования  работы является процесс кредитования данного банка.

      Проблема, затронутая в работе: динамика выдачи кредитов в период 1998-2005 гг. и целевая  направленность выданных кредитов .

      Для достижения поставленной цели я попыталась реализовать следующие задачи:

1. проработать литературу и материалы периодической печати в области кредитования;
2. раскрыть понятие «кредит», рассмотреть виды предоставляемых кредитов;
3. провести анализ кредитной деятельности Сберегательного банка России за период 1998 – 2005 гг.;
4. проанализировать сведения о кредитовании юридических лиц Алтайского филиала Сберегательным банком России;
5. сделать выводы по всему изученному материалу.

      Источниками информации для работы являются документы, предоставленные Алтайским филиалом Сберегательного банка РФ, материалы официальных сайтов банка и его филиала и периодической прессы, а также отечественная  литература по основам банковской деятельности и кредитованию.

      Проанализировав использованную литературу, я пришла к выводу, что процесс кредитования является объектом исследования многих ученых-экономистов: Челнокова В.А., Тавасиева А.М., Плисецкого Д.Е., Стрельцовой Н.Т. В частности, Стрельцовой Н.Т. были сформулированы принципы рационального кредитования, рассмотренные в работе.

      Исследование  процессов кредитования юридических  лиц Сбербанком РФ проводилось следующими методами:

1. Формально-догматическим. Был осуществлен сбор, накопление, систематизация и изучение финансовых и статистических документов, информации  официальных сайтов Сберегательного банка РФ и его филиала в Алтайском крае, концепции банка, комментариев специалистов. Проработаны статьи и интернет-сайты о кредитовании юридических лиц в России. Поиск информации в Интернет-новостях осуществлялся по нескольким направлениям: это сведения, которые исходили от банков России, появляющиеся отклики на данную информацию, а также опубликованные в Интернете репортажи телевизионных новостей и статьи
2. Метод научного исследования. Проведен синтез статистических материалов, анализ динамики выдачи и возвратности кредитов юридическими лицами, с помощью научной абстракции были отсечены второстепенные данные и выделены основные. Кроме того, с целью выявления популярности и актуальности данной проблемы для различных социальных групп, проведен анализ дискуссий Интернет-форумов

 

1. Кредитная функция банков

 

      Предметной  основой реализации кредитной политики банка являются виды кредитной деятельности, несущие в себе различные факторы кредитного риска. В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита трактуется неоднозначно. Это обусловливает необходимость выделения четкого понятия банковского кредита  и обоснованной классификации кредитов, т.к. без нее нельзя реализовать в банке эффективную кредитную политику, сформировать надежный ликвидный и доходный кредитный портфель.

1. 1 Понятие кредита. Принципы кредитования.

 

      Кредит  происходит от латинского «сrеditum» (ссуда, долг) и «сredeге» (доверие, верить) и  означает предоставление денег или товаров в долг на определенный срок на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процентов. Кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

1. сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;
2. кредитный продукт – конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту.

      Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и  личных потребностей. Необходимость  и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках данного процесса высвобождаются временно свободные средства, которые могут быть источником кредита, на других — возникает потребность в них. Но для превращения потенциальной возможности кредита в экономическую реальность нужны определенные условия:

• согласование интересов кредитора и заемщика,
• самостоятельность в юридическом плане субъектов кредитной сделки (кредитор и заемщик), материально гарантирующих выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей и предмета кредитного договора.

      Кредит  является разновидностью экономической сделки, договором между юридическими и/или физическими лицами о займе (ссуде), в соответствии с которым один из участников сделки (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости и с оплатой этой услуги в виде процента.[]

      В Гражданском кодексе РФ понятия «заем» и «кредит» различаются содержательно по ряду признаков. Из их сравнения вытекает, что кредит (частный случай отношений займа) обладает следующими специфическими свойствами:

• в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора;
• он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное оформление (в письменном виде) выдачи/получения кредита рассматривается как обязательный, хотя и не специфический для кредитной сделки параметр.

      Для договора займа письменная форма  не всегда обязательна. В нем в  качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит - это банковский кредит в денежной форме. При этом имеется в виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит. Обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер; возвращается кредит также в денежной форме. В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных в договоре, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты». Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально обязательно зачисляет на специально для этого открываемый ссудный счет.

      Обобщая вышесказанное, можно сделать вывод: кредит предполагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной же форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности.

      Кредит  имеет место не с момента подписания сторонами кредитного договора, а с момента реального предоставления соответствующей суммы заемщику.

      Кредит  объективно необходим для нормального функционирования экономики, поскольку движение капитала в процессе воспроизводства характеризуется неравномерностью. Эта неравномерность может быть вызвана отраслевой спецификой бизнеса, его удаленностью от источников сырья или рынков сбыта, особенностью процессов реализации товаров и услуг, сезонностью и иными факторами. Кроме того, кредит необходим для расширения бизнеса.

      В соответствии с отечественными нормами  гражданского права различают банковский, товарный, коммерческий, бюджетный (в том числе налоговый) кредиты. Но чаще всего выделяют две формы кредита: банковский и коммерческий кредит.

      Банковский  кредит предоставляется коммерческими банками в виде денежных ссуд. По кредитному договору банк или кредитная организация предоставляет денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (Кредитный договор, ст. 819 Гражданского Кодекса РФ).

      Коммерческий  кредит предоставляется продавцом товаров или услуг в виде отсрочки платежа, такой кредит может оформляться векселем.

      В Гражданском кодексе РФ термин «ссуда»  не применяется. В то же время он широко используется в документах Банка  России и литературе.  В пока еще действующей Инструкции ЦБ №62а от 30.06.1997 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» «ссуды» и «кредиты» используются как тождественные понятия.

      Кредит  как экономическая категория  является определенным видом общественных отношений, связанных с движением стоимости. Основными существенными характеристиками кредита, отличающими его от денег, являются:

• Платность. Принцип платности кредитных ресурсов означает необходимость установления «цены денег», в качестве которой выступает ссудный процент, или просто процент. Если банк взимает меньший процент, чем его рыночная норма, то нет пределов той сумме, которую он мог бы таким образом ссудить.
• Возвратность. Выданные во временное пользование средства должны  быть возвращены кредитору через установленное в договоре время. Возвратность является основополагающим свойством кредитных отношений, отличающим кредит  от  других  видов  денежных  отношений.   Возможность  возврата  ссуды  обусловлена  кругооборотом  средств заемщика,  который начинается и заканчивается в денежной форме.
• Срочность.    Кредит    предоставляется    на    определенный срок, после которого он должен быть возвращен банку.
• Доверие. Кредит — это операция, основанная на доверии.