Договор дарения и формы безналичного расчёта

     Все перечисленные выше правила не распространяются на так называемые обычные подарки, умеренная стоимость которых  установлена в ст. 575 ГК и других статьях ГК (см. ст. 576, 579).

     Ограничения дарения

     Наряду  с запрещением дарения (ст. 575 ГК) закон впервые вводит и ряд ограничений подобных сделок. Они касаются различных обстоятельств с участием юридических лиц и граждан.

     Закрепленное  в начале статьи ограничение в  известной степени может отражаться на правоспособности таких юридических  лиц, как государственные и муниципальные  унитарные предприятия, казенные предприятия, а также учреждения (ст. 294, 296 ГК). При этом следует иметь в виду, что ст. 295 в отличие от ст. 576 ГК содержит ограничение предприятия по распоряжению лишь недвижимым имуществом. Движимым же имуществом, принадлежащим предприятию, оно распоряжается самостоятельно, за исключением случаев, установленных законом или иными правовыми актами. Видимо, к таким случаям следует отнести и упоминаемый в ст. 576 ГК.

     Другое  ограничение касается имущества, находящегося в общей совместной собственности. Соблюдение правил ст. 253 ГК, к которым отсылает ст. 576 ГК, должно обеспечить интересы всех ее участников.

     Два последующих ограничения связаны  с осуществлением обязательственных  требований и потому регулируются нормами  гл. 24 ГК "Перемена лиц в обязательстве" - о переходе прав кредитора к другому лицу и о переводе долга, а также гл. 22 "Исполнение обязательств" - об исполнении обязательства третьим лицом.

     В п. 5 ст. 576 ГК говорится только о необходимости упоминания в доверенности на совершение дарения представителем одаряемого и предмета дарения. Отсутствие таких сведений означает ничтожность самой доверенности и тем самым недействительность дарения. Здесь едва ли можно усматривать ограничение дарения как такового. 

 

      2. Гражданско-правовая  характеристика основных  форм безналичных  расчётов 

     Одной из базовых структур рыночной экономики  является платежный механизм, который  делится на налично-денежный и безналичный. Безналичный платежный оборот в  России составляет более 60%, в экономически развитых странах – до 90%.

     Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран – другие обязательства и требования.

     Безналичный платежный оборот осуществляется в  виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств  или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных  расчетов обусловило необходимость  установления связей между банками  и превращения их в банковскую систему.

     Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов .

     Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой  понимается совокупность принципов  организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

     На  Центральный банк РФ как главный  регулирующий орган платежной системы  возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления  расчетов с соблюдением следующих  принципов их организации:

     1. Правовой режим осуществления  расчетов и платежей. В Российской  Федерации он сложился к середине 90-х годов. Это соответствующие  нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы  и подзаконные акты¹

     Общий порядок осуществления расчетов на территории Российской Федерации  регулируется Гражданским кодексом РФ, а также Положением Центрального банка РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

     Приняты также специальные законодательные  и подзаконные акты, которые включают федеральные законы от 26 апреля 1995 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», от 3 апреля 1996 г. «О банках и банковской деятельности», от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе» и др .

     Согласно  Положению «О безналичных расчетах в Российской Федерации» основными  формами безналичных расчетов являются:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо.

     Формы безналичных расчетов применяются  клиентами банков самостоятельно

     Платежные поручения

     Расчеты платежными поручениями – самая  распространенная форма безналичных  расчетов Российской Федерации.

     __________________________

     ¹ Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Баланова. – СПб: Питер, 2001.

     При этой форме расчетов банк обязуется  по поручению плательщика перевести  определенную денежную сумму с его  счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом.

     Платежные поручения действительны в течение  десяти дней со дня выписки (день выписки  в расчет не принимается) и принимается  от плательщика к исполнению только при наличии средств на его  счете, если иное не оговорено между  банком и владельцем счета.

     Данная  форма расчетов может применяться  при оплате за полученные товары и  услуги, между поставщиками и подрядчиками и в случае предоплаты; по нетоварным операциям – органами Пенсионного  и Страхового фондов, и налоговых  платежах; при переводах наличных сумм торговые выручки, заработной платы  и других средств для зачисления на счета в банках и т. д.

     Платежи поручениями по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и  отсроченными.

     Срочный платеж осуществляется в следующих вариантах:

• авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;
• после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара;
• частичные платежи при крупных сделках.

     Долгосрочный  и отсроченный  платежи используются в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

     В случае если между поставщиками и  покупателями осуществляются равномерные  и постоянные поставки, расчеты между  ними могут осуществляться в порядке  плановых платежей (на основании договоров) с использованием платежных поручений. По договору поставщик берет на себя обязательство отгружать покупателю продукцию в установленных размерах и в определенные сроки по согласованному графику поставок, а покупатель обязуется  в сроки, определенные договором, производить  плановые платежи (ежедневно или  периодически). Эта форма расчетов минимизирует разрыв во времени между  отгрузкой товаров и совершением  платежа, а также ускоряет оборачиваемость  денежных средств.

     Аккредитивная форма расчетов.

     Сущность  данной формы состоит в том, что  плательщик дает поручение банку  открыть аккредитив и в соответствии с этим поручением банк (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать  или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку произвести платежи получателю средств или  оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель¹.

     Порядок расчетов с использованием аккредитива  состоит в следующем.

     1.Заключение  договора о расчетах с использованием  аккредитива с предварительным  депонированием средств в банке  на отдельном счете.

     2. Передача в банк заявления  на открытие аккредитива.

     3. Перевод средств в банк поставщика  и зачисление их на счет  «аккредитива».

     4. Сообщение поставщику об открытии  аккредитива.

     5. Поставка товара или оказание  услуг.

     6. Направление в банк поставщика  расчетных документов, подтверждающих  отгрузку товара (оказание услуг), списание средства со счета  «аккредитивы» и зачисление их  на счет поставщика.

     7. Направление в банк покупателя  сообщения об использовании аккредитива  и сообщение об этом покупателю.

     В соответствии с Гражданским кодексом РФ и Положением о безналичных  расчетах используются следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
• отзывные или безотзывные.

     При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства  банка-эмитента.

     При использовании в расчетах непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право  списывать всю сумму аккредитива  с 

___________________________

Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт – 2001

ведущегося  у него счета банка-эмитента .

     Отзывным считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Если к моменту завершения платежа исполняющим банком не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива, то платеж должен быть осуществлен. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не указано иное.

     Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он был открыт.

     Положительной стороной аккредитивной формы расчетов по сравнению с другими формами  является оплата продукции после  ее отгрузки и гарантия платежа. Вместе с тем средства покупателя отвлекаются  из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, замедляется  товарооборот. Возможно, это послужило  одной из причин слабого развития данной формы расчетов в России. 

     Расчеты по инкассо.

       При расчетах по инкассо банк (банк эмитент) обязуется по  поручению клиента осуществить  действие (за счет клиента) по  получению от плательщика платежа  и (или) акцепта платежа.

     Банк-эмитент  имеет право привлекать для выполнения поручений клиента иной банк.

      Процедура расчетов по инкассо состоит из следующих этапов.

     1. Заключение договора о купле-продаже  товаров, в котором предусматриваются  расчеты по инкассо.

     2. Поставщик производит отгрузку  товаров в сроки, установленные  договором.

     3. Отгрузив продукцию и оформив  все необходимые по условиям  договора документы, поставщик  представляет их в обслуживающий  его банк.

     4. Банк поставщика пересылает полученные  документы в исполняющий банк (банк покупателя).

     5-6. Банк покупателя передает полученные  документы покупателю против  оплаты платежного требования-поручения.

     7. Денежные средства, полученные от  покупателя, переводятся в банк  поставщика.

     8. Банк поставщик зачисляет полученные  суммы на расчетный счет поставщика.