Производство теплоизоляционных материалов на примере ЗАО «ТАСМА»

Таблица 1.7

Расчет  фонда базовой заработной платы  рабочих

№ пп.	Наименование  профессии	Разряд	Количество	Часовая тарифная ставка,  руб.	Число  чел/ч	Фонд  заработной  платы,   руб.
1   2 3 4   5   6 7   8 9   10   11 12 13   14   15	Оператор установки по производству волокна    То же Помощник оператора установки   Оператор формовочного конвейера   Помощник оператора формовочного конвейера   Оператор участка фасонных изделий   Помощник оператора участка  фасонных изделий   Слесарь-ремонтник Электромонтер по ремонту  и обслуживанию оборудования   Наладчик автоматов и  полуавтоматов   Подменный наладчик Контролер производства Кладовщик склада исходных компонентов   Кладовщик склада готовой  продукции   Младший технический персонал	6   5 4 6   4   6   4 5 5   6   5 4 3   3   2	2   2 10 2   8   2   8 2 2   2   1 3 1   1   3	25х2,44     25х2,16 25x1,91   25x2,44     25x1,91     25x2,44     25x1,91 25x2,16 25x2,16       25x2,44     25x2,16   25x1,91 25x1,69     25x1,69     25x1,3	2х1995     2x1995 10x1995   2x1995     8x1995     2x1995     8x1995 2x2,16 2x2,16       2x2,44     1x2,16   3x1,91 1x1,69     1x1,69     3x1,3	25х2,44х2х1995=243390     25x2,16x2x1995=215460 25x1,91x10x1995=952612,5   25x2,44x2x1995=243390     25x1,91x8x1995=762090     25x2,44x2x1995=243390     25x1,91x8x1995=762090 25x2,16x2x1995=215460 25x2,16x2x1995=215460       25x2,44x2x1995=243390     25x2,16x1x1995=107730   25x1,91x3x1995=285783,75 25x1,69x1x1995=84288,75     25x1,69x1x1995=84288,75     25x1,3x3x1995=194512,5
	Итого:					4853336,25

Таблица 1.8

Расчет  фонда базовой заработной платы

инженерно-технического персонала (руб.)

№ пп.	Наименование  профессии	Разряд	Количество	Часовая тарифная ставка,  руб.	Число  чел/ч	Фонд  заработной  платы,   руб.
1   2   3	Начальник научно-технического отдела   Сотрудник научно-технического отдела   Лаборант	13     10     6	1     2     1	25x6,51     25x3,99     25x2,44	1x1995     2x1995     1x1995	25x6,51x1x1995=324686,25     25x3,99x2x1995=398002,5     25x2,44x1x1995=121695
	Итого:		4			844383,75

Таблица 1.9

Расчет  фонда базовой заработной платы

управленческого персонала (руб.)

№ пп.	Наименование  профессии	Разряд	Количество	Часовая тарифная ставка, . руб.	Число  чел/ч	Фонд  заработной  платы,   руб.
1   2   3   4   5   6 7	Директор предприятия   Зам. директора по производству     Зам. директора по коммерции   Главный бухгалтер   Бухгалтер по учету товарно-материальных ценностей   Бухгалтер-кассир Экономист	15   13   13   13   10   8 12	1   1   1   1   1   1 1	25x8,17     25x6,51     25x6,51     25x6,51     25x3,99     25x3,12   25x5,1	1x1995     1x1995     1x1995     1x1995     1x1995     1x1995   1x1995	25x8,17x1x1995=407478,75     25x6,51x1x1995=324686,25     25x6,51x1x1995=324686,25     25x6,51x1x1995=324686,25     25x3,99x1x1995=195011,25     25x3,12x1x1995=155610   25x5,1x1x1995=254362,5
	Итого:					1986521,25

Общий фонд заработной платы  по предприятию состоит  7684241,25  руб.

 

2. ОСНОВНЫЕ И ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ ПРИДПРИЯТИЯ

 

Для обеспечения бесперебойного процесса производства необходимы материальные ресурсы. Для планирования расходов материальных ресурсов необходимо знать  информацию: о видах сырья, используемых для производства продукции, их характеристиках, нормах расхода сырья и его  стоимости, объеме выпуска продукции.

 

2.1. Характеристика  сырья, используемого в производстве 

теплоизоляционных изделий

 

Для изготовления изделий  из теплоизоляционных материалов марки  БТ применяются компоненты сырья, перечисленные  в табл. 2.1.

Базальтовое волокно представляет собой холст из беспорядочно расположенных  волокон диаметром до 3 мкм и  длиной до 100 мм. Оно является инертным к щелочным и кислотным средам, имеет низкий коэффициент теплопроводности и применяется при температуре  до 700 градусов С.

 

Таблица 2.1

Основные  компоненты сырья теплоизоляционных  материалов

№ пп.	Наименование материала	Обозначение нормативно-технической  документации	Завод-изготовитель
1     2     3   4	Базальтовое волокно супертонкое   Алюминий серно- кислый   Аммиак водный   Техническая вода	РСТ УССР 1970     ГОСТ 3758-75     ГОСТ 3760-69   ГОСТ 2874	Завод ТПИ г. Дмитров  АО «Асботермостат» г. Железнодорожный Завод им. Войкова г. Москва   Дорогобужский завод азотных  удобрений

 

Алюминий сернокислый  представляет собой белые гигроскопические кристаллы с диаметром частиц от 0,08 до 2 мм. Он применяется для  получения связывающего.

Аммиак водный (25%) представляет собой бесцветную жидкость с характерным  резким запахом (запах нашатырного  спирта). Он используется для превращения  алюминия сернокислого в гидроксид  алюминия. Техническая вода используется для дезинтеграции волокна и введении связывающего.

 

2.1.1. Нормы  расхода компонентов сырья

 

Для изготовления теплоизоляционных  изделий необходимо знать нормы  расхода при плотности 140 кг/куб. м, которые представлены в табл. 2.2.

 

2.1.2. Стоимость  сырья

 

Данные о стоимости  сырья представлены в табл. 2.3. Планируемый  выпуск продукции 1700 м³+55=1755 м³. Данный выпуск продукции приведет к убытку предприятия,  следует увеличить  выпуск продукции до  50000 куб. м. и провести новые расчеты.

Стоимость сырья на планируемый  выпуск продукции с учетом данных табл. 2.1-2.3. представлена в табл. 2.4.

Затраты на электроэнергию с  учетом коэффициента сменности 2,5 и  с учетом стоимости 1 кВт/час на 01.01 12  7200 000 руб.  на планируемый выпуск.

 

Таблица 2.2

Нормы расхода  компонентов

№ пп.	Наименование материала	Единица измерения	Расход  на 1 куб. м
1 2 3 4	Волокно базальтовое Алюминий сернокислый  безводный Аммиак водный Техническая вода	кг кг л куб. м	140 23,2 14,4 7,2

 

 

Таблица 2.3

Стоимость сырья, используемого в производстве

теплоизоляционных изделий

№ пп.	Наименование материала	Единица измерения	Стоимость,  руб.
1 2 3 4	Волокно базальтовое Соли алюминия Аммиак Техническая вода	кг кг л м3	160 50 14 10

 

Таблица 2.4

Стоимость сырья на планируемый выпуск продукции

№ пп.	Наименование материала	Количество	Стоимость,  руб.
1 2 3 4	Волокно базальтовое Аммиак  Соли алюминия Техническая вода	7000000 кг 720000 л 1160000 кг 360000  м3	112000.0000 1008.0000 5800.0000 360.0000
	Итого:		119168.0000

 

2.2. Смета  затрат на производство продукции

 

Затраты на производство и  реализацию продукции, определяют ее себестоимость  и характеризуют стоимость использованных в производстве продукции природных  ресурсов, сырья, материалов, топлива  и энергии, основных фондов, трудовых материалов и прочих расходов по эксплуатации, а также внепроизводственные  затраты.

Смена затрат на производство теплоизоляционных изделий составлена на основе Положения о составе  затрат по производству и реализации продукции, включаемых в себестоимость  продукции и порядок формирования финансовых результатов, учитываемых  при налогообложении прибыли, утвержденным постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992г.

В соответствии с этим Положением затраты на производство и реализацию теплоизоляционной продукции делятся  на пять групп: материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов); затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды; амортизация основных фондов; прочие затраты.

Материальные затраты  отражают стоимость приобретаемых  со стороны для производства продукции  сырья и материалов, комплектующих  изделий и полуфабрикатов, топлива  и энергии всех видов, расходуемых  как на технологические цели, так  и на обслуживание производства тары, запасных частей для ремонта, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, затраты и услуги производственного  характера, выполняемые сторонними организациями. В эту стоимость  входит цена приобретения сырья (без  учета НДС), наценки и комиссионные вознаграждения, выплачиваемые снабженческим  и торговым организациям, стоимость  услуг товарных бирж, брокеров, таможенных пошлин и платы за перевозку, хранение и доставку сторонними организациями.

Затраты на оплату труда отражаются расходы на оплату труда основного  производственного персонала предприятия, включая премии рабочим и служащим за производственные результаты, стимулирующие  и компенсирующие выплаты, а также  затраты на оплату труда не состоящих  в штате предприятия работников, занятых в основной деятельности. В эту статью затрат входят вознаграждения по итогам работы, выплаты компенсирующего  характера, стоимость бесплатного  питания, форменной одежды, оплата очередных  отпусков и компенсация за неиспользованный отпуск, оплата учебных отпусков, другие выплаты, включаемые в фонд оплаты труда  в соответствии с действующим  законодательством.

Отчисления на социальные нужды отражают обязательные отчисления по установленным нормам органам  государственного и негосударственного социального страхования в процентах  к оплате труда работников. Сюда относятся обязательные платежи  органам государственного страхования, в пенсионный фонд, в государственный  фонд занятости и на медицинское  страхование.