Производство дверных блоков из массива древесины

     В состав кредиторской задолженности  входят кредиты поставщиков, срок определен  в 15 дней, авансы покупателей, расчеты  с персоналом и бюджетом. Прогноз  представлен в табл.12.

Таблица 12.

Планирование  краткосрочных обязательств (кредиторская задолженность).

Прогнозируемый  баланс предприятия представлен  в табл.13.

Таблица 13.

Баланс

     Для определения финансовой состоятельности  проекта рассчитаны показатели ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности (табл. 14).

Таблица 14.

Финансовая  состоятельность проекта.

     Срок  окупаемости— период времени, необходимый  для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции. Это превосходный показатель, предоставляющий упрощенный способ узнать, сколько времени потребуется фирме для возмещения первоначальных расходов. Расчет представлен в табл. 15 и 16.

Таблица 15.

Расчет  простого срока окупаемости (ПСОИ).

Таблица 16.

Расчет  дисконтированного срока окупаемости.

     Прогнозируемая  выручка за год составит 15840000 руб., при этом издержки производства 10355530 руб., прибыль от продаж за вычетом всех расходов  5004470 руб. Государству будет перечислен налог на прибыль в размере 20% - 988638 руб, таким образом, чистая прибыль запланирована 3954553 руб. Рентабельность продаж составит 20,6 %, а к концу года она возрастет на 0,3 %.

     Рентабельность  затрат также будет иметь положительную  динамику. Показатель к концу года возрастет на 0,18% и составит 32,35 %.

     Коэффициент текущей ликвидности составляет 2,53, а к концу года возрастает до 4,05, что свидетельствует об обеспеченности предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и возможности своевременного погашения срочных обязательств.

     Коэффициент срочной ликвидности 0,87, к концу года на 1,05 возрастет, следовательно, компания способна погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт оборотных активов.

     Коэффициент автономии составит 0,12 , к концу года 0,35, предприятие является финансово независимым, доля собственных средств велика в общей сумме активов, предприятие способно покрывать долги собственными средствами.

     Коэффициент финансовой устойчивости на начало периода  ниже нормативного значения и составляет 0,45, к концу года он возрастет до 0,65 и будет соответствовать нормативному, следовательно,  прогнозируется увеличение предприятием чистой доли активов.

     Коэффициент обеспеченности текущих активов  собственными оборотными средствами составит 0,2, а к концу году возрастет до 0,3, предприятие располагает достаточными собственными оборотными средствами.

     Коэффициент маневренности собственного капитала больше нормативного показателя, что  предполагает использование большей части собственного капитала для финансирования текущей деятельности предприятия.

     Рентабельность  активов на 1 квартал составит 32,4, а к концу года увеличится более чем в 3 раза. Положительная динамика прогнозируется также в рентабельности  собственного и инвестируемого капитала.

     Степень платежеспособности предприятия к  концу года снижается, но увеличивается показатель платежеспособности по кредиторской задолженности.

     Дифференциал  ЭФР прогнозируется положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями  наращивания производства. Таким образом, с собственных средств мы будем иметь 1,32 % средств к концу года.