Бізнес план перукарні

Розрахунок потреби в  ресурсах подоні в таблиці 3 та 4. Потягом  місяця необхідно сировини вартістю в 80647,8 грн., початкова вартість інструментів – 31666 грн.

Розрахунок в персоналі  та заробітній платі

Директор є власником  і веде документацію, звітність.

Найменування посади	Потреба (чоловік)	Заробітна плата (реальна), грн.
Адміністратор	1	5000
Стиліст-перукар	4	5% від виробітку (2500грн.)
Прибиральниця		1200

 

Організаційний  план

Власник є одночасно директором перукарні, він веде документацію, бухгалтерський облік, звітність, відповідає за імідж  підприємства, продумує рекламну компанію. Адміністратор займається веденням бази даних, підтримує веб-сайт, вирішує  непорозуміння з клієнтами. Перукарі-стилісти надають всі передбачені види послуг. Прибиральниця здійснює очистку  приміщення.

Існує система преміювання  працівників – якщо до стиліста звертається більше 10 клієнтів у  день, то він одержує премію –  квитки у теарт.

Також діє система знижок для постійних клієнтів – 9% від  вартості послуги.

Перукарня працює щоденно. У будні дні з 9.00 до 20.00, у суботу з 9.00 до 18.00, у неділю з 10.00 до 15.00. Також є можливість домовитись про зустріч зі стилістом у позаробочий час, або викликати перукаря додому.

Вимоги до перукарів:

1. Перукар проходить медичний  огляд щоквартально; раз на рік  проводиться флюорографія і огляд  венерологом.

2. Дотримуватись правил  пожежної безпеки. Палити тільки  в місцях, для цього відведених.

3. Користуватись спецодягом, спецвзуттям.

4. Вміти надавати першу  медичну допомогу потерпілим  від нещасних випадків.

Перукарні на одне - два робочих  місця допускається влаштовувати в  одній кімнаті, площа якої 15-25 м2 з  виділенням підсобного відсіку легкою перегородкою заввишки 1,8-2 м.

5. При встановленні перукарських крісел необхідно дотримуватись мінімальних відстаней:

6. Між паралельними рядами крісел (задніми стінками), розміщеними фронтами один проти одного, - 4,5 м.

7. Між рядами крісел (задніми стінами), розміщеними одне за одним, - 2,5 м.

8. Від крісел з сушуарами до робочих місць -1,5 м.

9. Між фронтами крісел з сушуарами - 2,0 м.

10. Відстань між кріслами (по осі) повинна бути - 1,8 м, від крайнього крісла до стіни - 0,7 м.

11. Перед проведенням хімічної завивки і фарбування волосся фарбниками перукар зобов`язаний зробити клієнтові пробу на чутливість шкіри.

12. Необхідно слідкувати за тим, щоб підлога не була слизькою. Всі пролиті на підлогу рідини (масла, емульсії тощо) слід ретельно витерти.

План охорони  навколишнього середовища

Шкідливим чинником при роботі перукарні є підвищений вміст в повітряному середовищі пороши, пари води і хімічних речовин (лаків, одеколонів).

Основні шкідливі і небезпечні виробничі фактори, які діють  на перукаря:

1) Підвищені температура  і вологість повітря робочої  зони.

2) Ураження електричним  струмом.

3) Вплив хімічних матеріалів.

4) Підвищена запиленість  повітря робочої зони.

5)Дія механічних факторів.

Не рекомендується наймати  працівників, у яких хвороби:

• органів дихання (бронхіальна  астма, хронічний  бронхіт  і ін.);
• серцево-судинної системи (серцева недостатність, пороки серця і ін.);
• опорно-рухового апарату (хронічний ревматизм і ін.);
• шкіри з локалізацією на гронах рук (екзема і ін.).

Фінансовий план та програма інвестицій

Загальна потреба в  інвестиціях та формування джерел фінансування (для розширення діяльності – відкриття залу для манікюру, педикюру та візажу):

Актив		Пасив
Потреба в інвестиціях	Сума, грн.	Джерела фінансування	Сума, грн.
I. Основні засоби в т. ч.: 1.1 приміщення (ремонт) 1.2 обладнання II. Оборотні кошти, в т. ч.: 2.1 запаси і затрати 2.2 грошові кошти	4256 3023 1230 860 796 64	I. Власні кошти II. Залучені кошти, в т. ч.: 2.1 д/ст. кредити 2.2 к/ст. кредити III. Інші джерела	2113 3000 3000
Всього потреба в інвестиціях	5113	Всього по джерелах фінансування	5113

Визначивши загальну потребу  в інвестиціях та формування джерел фінансування, бачимо, що загальна вартість проекту становить 5113 грн., з яких залучено власних коштів у сумі 2113 грн., а також на відкриття перукарні  “Престиж” буде залучено 3000 грн. у  вигляді кредиту. Кредит буде взято  у Здолбунівському відділенні ВАТ  “Державний Ощадний банк України" на 1 рік під ставку 21% річних. Кредит надається на умовах щомісячної сплати основної суми боргу, яка складає 250 грн. та відсотків за кредит. Графік погашення кредиту показано у  таблиці:

Місяці	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Основна сума боргу, грн.	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250
Відсотки за кредит, грн.	52,5	48,13	43,75	39,38	35	30,63	26,25	21,88	17,5	13,13	8,75	4,38

Визначимо різницю між  грошовими надходженнями перукарні  і її витратами, тобто розрахуємо величину чистих грошових потоків.Розрахунок чистих грошових потоків:

Показники	Періоди
	0	І квартал	ІІ квартал	ІІІ квартал	ІV квартал	За 1-й рік	За 2-й рік
І. Грошові надходження ІІ. Грошові витрати, в т. ч. 2.1 Капітальні витрати 2.1.1 Ремонт приміщення 2.1.2 Обладнання 2.2 Поточні витрати, в т. ч. 2.2.1 Закупівля товарів 2.2.2 Заробітна плата працівників 2.2.3 Оренда приміщення 2.2.4 Комунальні послуги 2.2.5 Реєстрація 2.2.6 Реклама 2.3 Єдиний податок 2.4 Відсотки за кредит III. Чистий грошовий потік IV. Графік погашення кредиту	-5113	7365 3258,88	6382 3524,51	6426 3566,63	6431 3502,26	26604 18930,78	31925 15083

Здійснивши розрахунок чистих грошових потоків, можна зробити  висновок, що грошові потоки є значними і проект приймається. Для детальнішої  оцінки бізнес-плану доцільно розрахувати  наступні показники:

1. Проста норма прибутковості  проекту. Даний показник обчислюється  за формулою:

ПНП = прибуток за рік / загальна сума інвестиційних витрат

ПНП=34359,86/5113= 6,7

Даний показник вказує на те, що на 1 гривню витрат припадає 26,27 гривні прибутку.

2. Простий строк окупності  проекту:

Ток = загальна сума інвестиц. витрат /чистий прибуток+амортизація

Ток = 5113/ (34359,86+182,36) =0,15

Простий строк окупності проекту становить 4,4 місяців.

 Початкові витрати

Назва	Вартість
Робота	18164
Інструменти	31666
Матеріали	80647,8
Комунальні послуги	720
Оренда приміщення	23850
Реклама	11180
Обладнання	85610
Заробітна плата	6200+7687,75
Податки	49970,375
Додаткові витрати	5000
Разом	320695,9

 

Фінансові показники:

Показники	Період (місяць)
Виручка від реалізації	293755 грн.
обсяг реалізації у натуральному виразі	593 ос.
Витрати на виробництво реалізованої продукції	62483,8 грн.
Валовий прибуток	293755 грн.
Платежі в бюджет від прибутку	49970,375 грн.
Чистий прибуток	124679,1грн.
Рентабельність	2,5
Термін окупності	2,57 міс.

 

Аналіз потенційних  ризиків

Можливі ризики для підприємства:

• політична нестабільність;
• фінансова нестабільність (можливі зміни в оподаткуванні, інфляція тощо);
• підвищення поточних витрат;
• втрата позицій на ринку у зв’язку з появою нових конкурентів;

Бюджетна та суспільна  економічна ефективність бізнес-плану

Бюджетний ефект: Бt = Дt –  Вt=139316,9 грн.

Соціально-економічні наслідки реалізації бізнес-плану

Завдяки відкриттю перукарні  було створено 6 робочих місць, також  перукарі мають можливість одержувати високоякісні перукарські послуги.