Бизнес-план по созданию фирмы фотоуслуг ООО «Фуджи – Смайл»

Таблица 7.2. Наиболее значимые риски проекта.

    Кроме экспертной оценки рисков был проведен анализ чувствительности проекта, т.е. анализ отклонений величины чистой текущей стоимости (см. раздел 8) в зависимости от основных факторов: ставки дисконтирования, объема первоначальных инвестиций, периода окупаемости, издержек и цен.

    Таблица 7.3. – Чувствительность проекта.

      Таблица показывает, что объем  инвестиций в проект может  быть увеличен более чем в  7 раз, прежде чем проект окажется  неэффективным. Срок реализации  проекта может быть снижен  в два раза (период окупаемости  составляет 2,5 года). Ставка дисконта (годовая реальная ставка по кредитам) может быть увеличена в 5 раз, прежде чем проект станет неэффективным. Общий уровень цен на продукцию может быть снижен не более чем на 12% - в этом случае период окупаемости составит 5,5 лет. Издержки производства могут увеличиться не более чем на 29%, прежде чем проект станет неэффективным (не принесет прибыли).

      В качестве условий предотвращения  рисков могут быть рекомендованы  следующие мероприятия: 

• Страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;
• заключение долгосрочных контрактов  с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;
• использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Раздел 8 Финансовый план

        Все расчеты производились с  учетом приведенного в разделе  5 прогноза спроса по среднему  варианту, как наиболее вероятному.Так  как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается. Затраты на приобретение сырья, оборудования и т.д. переносятся на первый месяц запуска проекта, а затраты на приобретение оборудования не включаются в план доходов и расходов и план движения денежных средств. Эти затраты отражаются в балансовом плане в статьях основных средств и нематериальных активов.

      В плане доходов и расходов приведены  средние цены на продукцию с учетом планового снижения цен и применения скидок постоянным клиентам.

Таблица 8.1. – План доходов и расходов.

Продолжение план доходов и расходов

Продолжение таблицы  доходов и расходов

     План  денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств  и расчетов и позволяет оценить  ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия. Его принципиальное отличие от плана денежных поступлений  и платежей заключается в том, что план движения денежных средств учитывет фактическое движение денежных средств, что позволяет учесть и отследить неравномерное использование предприятием денежных средств во времени (связанное, например со сроками уплаты налогов, оплатой поставок  и т.д.)

Таблица 8.3.- План денежных поступлений и расходов.