Бизнес-план ПЧУП “Гравитал”

Резюме

ПЧУП “Гравитал” намерено укрепить свои позиции на рынке маркировочной продукции, сохранить долю продаж. За счет внедрения нового вида услуг расширить количество заказчиков. Рентабельность изделий и цена будут определяться спросом, что должно увеличить выручку пропорционально количеству новых клиентов. Увеличение выручки предположительно произойдет за счет внедрения новых  услуг, как самостоятельного вида производства,  так и дополнения к основной производственной деятельности.

Планируется существенный прирост чистой прибыли 20%. Темп роста собственного капитала составит 108%. Финансовая устойчивость предприятия (платежеспособность) -  0,96, ликвидность – 22,6. Рентабельность активов будет соответственно 8,2% и 7,8%. Средняя оплата труда возрастет на 40% в 1-ом и на 17% во 2-ом варианте. Деловая активность составит 1,4 в 2006 г.

 

Описание  бизнеса

ПЧУП “Гравитал” занимается изготовлением маркировочной продукции для предприятий легкой промышленности. Гравитал ориентируется на выпуск высококачественной продукции для предприятий швейной обувной и пищевой промышленности. Местонахождение предприятия удачное — столица республики. Фирма осуществляет торговлю без посредников.

Ориентировочная потребность в маркировочной  продукции на национальном рынке 100 млн. изделий в год. Объем продаж фирмы в предыдущие годы был на уровне 3 миллиона штук изделий. Предусматривается его сохранение, и освоение новых рынков сбыта. Концепция бизнеса — постоянное изучение спроса заказчиков, приобретение новых материалов гарантия качества, цены на среднеотраслевом  уровне.

 

 

1. План маркетинга

Предприятие намерено выпускать продукцию не только для крупных, но также и  для мелких предприятий и индивидуальных предпринимателей. Будет предоставлена возможность ламинирование изделий.

Планируется расширение ассортимента выпускаемой продукции и услуг.

Конкуренция с солидными фирмами заставит изучать их опыт и искать пути сотрудничества. На рекламные мероприятия для привлечения новых клиентов планируются затраты в размере 4 % от выручки. За 10 лет успешной работы “Гравитал” привлек солидное количество постоянных клиентов. Стратегия средних цен фирмы потребует снижения нормы рентабельности, но обеспечит рост товарооборота.

2. Инновации

Для поддержания  высокого технического и организационного уровня предприятия будут выполняться следующие работы:

• приобретение нового оборудования, отвечающего последним запросам рынка (за счет фонда накопления)
• улучшение изделий и разработка новых предложений;

 

 

3. План производства

    Предусмотренное  стратегией фирмы сохранение объема продаж на достигнутом уровне — 2 млн. штук изделий с учетом номенклатуры и ассортимента планового года, а также инфляционных процессов, дает величину выручки 72 млн. руб. Производственная мощность предприятия будет использована на 87 %, что даст возможность увеличения объема выпускаемой продукции при благоприятном рынке. График выпуска изделий будет использован традиционный, который отработан с учетом сезонных колебаний потребности в продукции фирмы. С основными поставщиками материалов

 

 

заключены долгосрочные контракты на поставку товара, что обеспечит стабильность в снабжении материальными ресурсами.

     Поскольку стратегия предприятия  на ближайшие годы в условиях  нестабильности экономической ситуации  предусматривает сохранение позиций по объему производства и доли рынка, поэтому за основу структуры издержек можно принять показатели предпланового года. По производству маркировочной продукции они сложились следующим образом.

   В начале  производства предусматривается  годовой объем реализации 83 млн. руб. Исходя, из принятой структуры издержек и проекта производственной программы сформирован бюджет предприятия.

 Следует обеспечить  наиболее благоприятные условия  для финансирования технической базы предприятия и приобретения нематериальных активов с целью усовершенствования качества процесса создания оригинал-макетов.

Производственная  программа в натуральном и  стоимостном выражении представлена в сопроводительных документах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

СВОДНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПО ПЧУП «Гравитал»

Показатели	2005 г. (отчет)	2005 г. Удель- ный вес	2006 г. Удель- ный вес	2006 г. (план)	Темпы роста, %
Загрузка производственной мощности, %	82			87	106
Выручка от реализации продукции –
всего, млн. руб.	72			83	115
Себестоимость продукции, млн. руб.	57	100	100	65	114
в том числе:
прямые затраты млн. руб.	48	84,2	84,6	55	115
материальные затраты млн. руб.	30	62,5	65,5	36	120
фонд заработной платы	9	18,8	20	11	122
отчисления на социальные нужды и            ЧН	5	10,4	7,3	4	80
амортизационные отчисления	4	8,3	7,3	4	100
Косвенные затраты:	11	23	18,2	10	90,9
общепроизводственные расходы	4	8,3	3,6	2	50
общехозяйственные расходы	7	14,6	14,5	8	114
в т.ч. фонд з/п административно-  управленческого персонала	5			6	120
Переменные затраты млн. руб.	55			61	111
Постоянные затраты млн. руб.	2			4	200
Валовая прибыль, млн. руб.	13			18	139
Рентабельность продукции, %	22,8			27,7	122
Переменные затраты на единицу  продукции, руб.	27,5			30,5	111
Цена, руб.	34,2			39	114
Уровень безубыточности	0,15			0,24	160
Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. руб.	8			8	100
Фондоотдача, руб/руб	9			9	100
Среднесписочная численность промышленно-производственного  персонала, чел.	5			5	100
в том числе: рабочих	3			3	100
администрат. управленческого персонала	2			2	100
Производительность труда, млн. руб./1чел.	14,4			17	121
Материалоемкость	0,53			0,55	104
Объем произведенной продукции, млн. шт.	2			2	100
Точка безубыточности, тыс. шт.	299			235	79
Средняя зарплата, млн. руб.	2,8			3,4	121
Фонд заработной платы, млн. руб.	14			17	121

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица  2

Отчет и план о прибылях и убытках за 2005, 2006 гг., млн. руб.

№ п/п	Показатели	2005 г.	2006 г.	Темпы роста,%
		(отчет)	(план)
1.	Выручка от реализации продукции	72	83	115
2.	НДС (18 %)	-	-	-
3.	Отчисления в республиканский  фонд (3,9 %)	-	-	-
4.	Отчисления в местный бюджет	-	-	-
5.	Затраты на производство продукции	57	65	114
5.1.	Переменные издержки	55	61	111
5.2.	Постоянные издержки	2	4	200
6.	Балансовая прибыль	13	18	139
7.	Транспортный налог	-	-	-
8.	Резервный фонд	-	-	-
9.	Налогооблагаемая прибыль	13	18	139
10.	Платежи в бюджет из прибыли:	-	-	-
	Налог на недвижимость	-	-	-
	Налог на прибыль	-	-	-
11.	Чистая прибыль	13	18	139
12.	Чистый доход (чистая прибыль + амортизация)	17	22	129

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Управление

Директор  фирмы имеет опыт работы в маркировочном  производстве 12 лет, закончил институт легкой промышленности.

Финансовый  директор — имеет высшее экономическое  образование, прошел зарубежную стажировку, опыт производственной деятельности 3 года.

Главный бухгалтер  — дипломированный специалист по бухгалтерскому учету в промышленности, стаж 5 лет.

Мотивация труда  управленческого персонала осуществляется по двум направлениям: заработная плата зависит от объема продаж и средней заработной платы рабочих; применяется система участия в прибыли — долевая собственность управленческого персонала в капитале фирмы составляет 5 %.

 

6. Персонал

  На предприятии  работает 5 человек, в том числе:  рабочие — 2.

  На предприятии  применяются сдельная и повременная  форма оплаты труда персонала. Предусмотрено премирование за выполнение индивидуальных заданий. Работники предприятия имеют долевую собственность, полученную за несколько лет по системе участия в прибылях. Расчет планового фонда зарплаты представлен в сопроводительных документах.

 

7. Риски и страхование

Основные  виды рисков:

• потеря и порча имущества;
• невыполнение контрактов;
• риски при перевозке грузов;
• безнадежные долги;
• производственный травматизм

 

 

 

 

 

Для страхования  рисков предусматривается создание страхового фонда

в размере 1,3 % от себестоимости продукции (для  безнадежных долгов и травматизма), заключение договора страхования имущества и страхование контрактов предусматривается в соответствии с практикой предыдущих лет.

 

9. Финансовый план

                                          Таблица 3

Баланс  предприятия ПЧУП “Гравитал”

Показатели	Отчетный год	Плановый год
Основной капитал	8	11
материальная недвижимость	8	9
нематериальные активы	0	2
Оборотный капитал	9	7
запасы товарно-материальных  ценностей	7	7
запасы готовой продукции	0	0
дебиторская задолженность	2	1
ценные бумаги	0	0
наличность	0	0
Итого активы	17	19
Собственный капитал	17	19
уставный фонд	1	1
резервы	3	0
чистая прибыль	13	18
Заемный капитал	0	0
Краткосрочный кредит	0	0
долгосрочный кредит	0	0
Итого пассивы	14	19

 

 

 

 

 

Распределение прибыли ПЧУП “Гравитал”, млн. руб.

 

	Отчетный год	Плановый год
1. Чистая прибыль	13	18
1.1. Фонд накопления	5,2	7,2
1.2. Фонд потребления	7,8	10,8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

План денежных потоков (Cash-Flows/Кэш-Фло)

 

№ строки	Наименование статьи	2005 г.	2006 г.
1	Объем продаж	72	83
2	Переменные издержки	55	61
3	Постоянные издержки	2	4
4	Проценты по кредиту	-	-
5	Налоги и прочие выплаты	9	13
6=1-2-3-4-5	Кэш-Фло от производственной деятельности (чистая прибыль)	6	5
7	Выплаты на приобретение активов	0	0
8	Поступления от продажи активов	-	-
9=8-7	Кэш-Фло от инвестиционной деятельности	0	0
10	Уставный фонд	1	1
11	Заемный капитал	0	0
12	Выплаты в погашение займов	-	-
13	Выплаты дивидендов	-	3
14=10+11-12-13	Кэш-Фло от финансовой деятельности	1	-2