Бизнес-план изготовления кровельного покрытия и жестяных изделий

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Июля 2012 в 17:10, реферат

Краткое описание

Предприятие образовано в 1991 году на основе личных вкладов граждан, форма собственности - частная; основной вид деятельности - производство жестяных изделий для населения и организаций. Производственное оборудование размещено на арендуемых площадях. Имеются обустроенные склады для исходных материалов (металла, полимеров) и для запаса готовой продукции.

Содержимое работы - 1 файл

Бизнес-план изготовления кровельного покрытия .doc

— 349.50 Кб (Скачать файл)

Исходя из плана производства в натуральном выражении (табл. 4.1), норм расхода исходных материалов на один элемент (табл. 4.3), цен на единицу исходных материалов, рассчитана потребность в материалах (в натуральном и стоимостном выражении) на квартальную производственную программу цеха. Результаты расчетов приведены в таблице 4.4.

Таблица 4.4
Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха, руб.

Наименование

 

Итого

Финский материал Полимер

Оцинков. металл Полимер

Черн. металл Полимер

Кол-во, кг

Ст-ть

Кол-во, кг

Ст-ть

Кол-во, кг

Ст-ть

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Желоб

880

2595
2595

448
256

1926
218
2144

392
22.4

980
190
1170

5909

2. Воронка

20

185
185

50
19.8

213
168
381

30
12

75
102
177

743

3. Колено

24

222
222

88
26.4

378
224
602

48
18

120
153
273

1097

4. Кронштейн желоба

165

1529
1529

413
8.25

227
20
297

248
5

620
42
662

2488

5. Кронштейн водостока

77

714
714

154
3.08

662
26
688

116
2.31

289
20
309

1711

6. Конек простой

400

3706
3706

800
48

3440
408
3848

800
48

2000
408
2408

9962

7. Конек фигурный

120

1112
1112

600
32

5560
222
5832

480
25.6

1200
212
1417

8361

8. Переход в желоб

133

1227
1227

268
32.1

1150
223
1423

268
32.1

669
221
942

3592

9. Ендовая

265

2456
2456

535
64,2

2301
546
2847

535
64.2

1338
546
1884

7187

10.Фронтонное покрытие

530

4911
4911

1335
160.2

5741
1362
7103

800
96

2000
816
2816

14830

11. Оконный отлив

168

1557
1557

1008
216

9340
1836
11176

504
108

1260
918
2178

14911

12. Отвод от стены

168

1483
1483

640
12.8

2752
109
2861

800
16

2000
136
2136

6480

13. Металлическая черепица

15000

138990
138990

30000
1200

129000
10200
139200

30000
1200

75000
10200
85200

3633980

14. Водосточная труба

195

1807
1807

1170
13.5

5031
115
5146

585
6.75

1463
57
1520

8473

I. Итого потребность металла

17537

37509

35606

 

Итого стоимость металла

162494

167721

89014

419229

II. Итого потребность полимера

 

1836.33

1656.36

 

Итого стоимость полимера

 

15808

14078

29886

III. Итого стоимость исходных материалов металла

162449

183529

103092

449115

В структуре издержек цеха стоимость материалов на квартальную производственную программу занимает самый большой удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно.

Остальные элементы затрат в структуре себестоимости продукции цеха рассчитаны по стандартным нормативным требованиям и в расчете на месячную производственную программу цеха выглядят следующим образом (табл. 4.5).

Таблица 4.5
Издержки цеха по элементам затрат на месяц, тыс. руб.

Виды затрат

тыс. руб.

1.Стоимость материалов всего:

149,7

2.Расходы на заработную плату:

 

Основных рабочих (7 чел.)

7,0

Вспомогательных рабочих (1 чел.)

12

Администрации (8 чел.)

3.0

3. Аренда помещений

1.0

4. Электроэнергия

0.2

5. Коммунальные услуги

0,2

6. Реклама, расходы по обеспечению сбыта

5.5

7. Амортизация оборудования (ускоренная - 20% в год)

2.27

Итого себестоимость продукции по месячной производственной программе цеха

167,16

Исходя из прогноза цен на продукцию (табл. 3.2) и объемов продаж готовой продукции в кв. (табл. 3.3,4.1), принимаем объем оборота цеха в месяц в сумме 325,0 тыс. руб. Отсюда, расчет чис-той прибыли цеха в месяц и расчет рентабельности производства представляется следующим образом (табл. 4.6).

Таблица 4.6
Расчет чистой пребыли o рентабельности

Показатели

Стоимость, тыс. руб.

1. Объем оборота в месяц

325.0

2. Материальные издержки

149.7

3. НДС (20%)

35.1

4. Доход с оборота без НДС

140.2

5. Внутрипроизводственные издержки, включая налоги по ФЗП и местные налоги

19.68

6. Амортизация

2.27

7. Плата по %% за кредит (из условия 60% годовых)

16.3

8. Балансовая прибыль

101.95

9. Налог на прибыль (0,35)

35.7

10. Чистая прибыль

66.27

11.Заработная плата из прибыли

3.91

12. Прибыль цеха к распределению

62.36

13. Рентабельность внутренняя

0.28

Расчет сделан из условия полного освоения производственной мощности цеха. Полученные расчетные данные по издержкам производства и сбыта продукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха (см. раздел 6).

5. МАРКЕТИНГОВЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационный план фирмы состоит из пяти этапов, из ко-торых первый (предпроизводственный) включает:

1.       o проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключение договоров на изготовление, поставку и монтаж ос-новного оборудования (выполнено);

2.       o изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, за-ключение договоров-намерений на закупку металла и полимеров (выполнено);

3.       o изучение рынка сбыта, рекламу, проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено);

4.       o апробацию технологии изготовления опытных образцов элементов кровельного покрытия и водослива с полимерным по-крытием (выполнено).

Предпроизводственная стадия к настоящему времени практи-чески осуществлена за счет собственных средств фирмы. Приня-тый проект освоения полной мощности состоит из четырех произ-водственных этапов (1-1 V) по одному кварталу в каждом (см. табл. 5.1,5.2).

Как видно из организационного графика (табл. 5.1), присту-пить реально к производственному процессу фирма сможет толь-ко через 4 недели после кредитования, что учтено в финансовом плане фирмы и графике возврата кредитных средств.

Первый производственный этап (I) предполагает освоение мощности цеха только на 75%, что связано с вероятными срывами в технологии изготовления новых видов продукции, сложностя-ми, связанными с выведением товара на рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планы производст-ва и сбыта.

Второй производственный этап (II) попадает на зимний пери-од времени. Руководство фирмы в этот период планирует отрабо-тать свои коммерческие контакты по регулярным закупкам исход-ных материалов и, одновременно, заключить договоры на постав-ку своей продукции в весенне-летний период на региональный рынок.

Таблица 5.1
График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции

Мероприятия

1 нед

2 нед

3 нед

4 нед

5 нед

6 нед

7 нед

8 нед

9 нед

10 нед

11-22 нед

23-34 нед

35-46 нед

47-58 нед

1. Переговоры с подрядчиками и поставщиками оборудования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Кредитование

 

 

 

 

 

 

+

+

 

 

 

 

 

 

3. Расчеты по оборудованию

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

 

 

 

4. Изготовление, поставка, монтаж, наладка оборудования

 

 

 

 

 

 

 

+

+

+

 

 

 

 

5. Расчеты по наладке оборудования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

 

 

6. Заключение договоров по поставке металла и полимера

 

 

 

 

+

+

+

+

 

 

 

 

 

 

7. Поставка материалов на склад фирмы

 

 

 

 

 

 

 

 

+

+

 

 

 

 

8. Расчеты по материалам

 

 

 

 

 

 

 

 

+

+

 

 

 

 

9. Заключение договоров на реализацию готовой продукции

 

 

 

 

 

 

+

+

+

+

 

 

 

 

10. Изготовление и сбыт малых серий готовой продукции (75%-ное освоение мощности)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

 

11. 100%-ное освоение мощности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

12. 100%-ное освоение мощности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+

 

 

13.100%-ное освоение мощности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Примечание: * - момент кредитования.

Третий и четвертый производственные этапы (III-IV) - ос-воение мощности цеха до 100% планируется реализовать в лет-не-осенний период, т.е. в период пикового спроса на элементы кровельного покрытия и системы водослива. По коммерческим прогнозам фирмы к этому времени уже удастся заключить долго-временные договоры на поставку готовой продукции с оптовыми потребителями, что позволит цеху работать стабильно со 100%-ной загрузкой мощностей в течение всего года.

В качестве подстраховочной меры для периодов сезонного спада спроса на продукцию фирмой предусмотрено резервирова-ние складских помещений для запаса готовой продукции.

В соответствии с выбранной стратегией производства и сбыта продукции коммерческий план цеха на первый год выглядит сле-дующим образом (табл. 5.2).

Таблица 5.2
График производства и сбыта продукции по периодам освоения мощности

Показатель

Стоимостное выражение показателя, тыс. руб.

Итого в год

1. Плановый период, кварталы

I

II

III

IV

 

2. Уровень освоения мощности

75%

100%

100%

100%

 

3. Объем оборота

731,4

975,0

975,0

975,0

3656,4

4. Затраты на основные материалы

337,5

450,0

450,0

450,0

1687,5

5. Доход с оборота без учета НДС

393,9

525.0

525,0

525,0

1968,0

6. Рентабельность оборота

 

 

 

 

116,7%

Информация о работе Бизнес-план изготовления кровельного покрытия и жестяных изделий