Бизнес план предприятия по разработке программного обеспечения

 

Технический менеджер встречается с клиентами, оговаривает условия будущих контрактов, подготавливая плодотворную почву для работы коммерческого директора.

 

 

Руководство фирмы:

Генеральный директор – Мандрыкин А.А., магистр Компьютерных наук.

Бухгалтер –Фурсал К.В., диплом ХПИ бухгалтерии и аудита.

Коммерческий директор –Ревенков А.М.., доктор экономических наук.

Сотрудниками нашей фирмы будут в основном молодые энергичные люди в возрасте от 18 до 30 лет. Все сотрудники имеют высшее специальное образование и являются дипломированными работниками.

Для нас в человеке обязательны:

• чистоплотность;
• дисциплинированность;
• добросовестность;
• порядочность;
• честность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Технология производства

Производство программного обеспечения является наукоемкой отраслью, поэтому осуществлять проект будут специалисты в данной области. Необходимо приобрести дорогостоящее, но высокоточное оборудование для разработки программ. Также необходимы лазерные диски высшего качества для доведения нашей продукции до клиента.

 

В лаборатории на сложнейшей технике специалистами нашей фирмы будут разрабатываться программы. Старший программист будет выбирать те из них, в которых рынок наиболее нуждается. Далее, используя технику ведущих фирм, программы будут записаны на лазерные диски.

 

База данных для обновления программ постоянно пополняется информацией из различных источников. Поэтому наша фирма постоянно идет в ногу с техническим прогрессом и в полной мере отвечает потребностям рынка. Возможно составление специальных программ для удовлетворения запросов постоянных и особо прибыльных клиентов.

 

Программное обеспечение будет реализовываться мелкооптовыми партиями путем личных договоров с клиентами. Такая форма весьма удобна, так как не требует особого помещения для осуществления продаж. Возможно в дальнейшем ЗАО «Байт» организует собственную розничную продажу через сеть филиалов. Планируется расширить деятельность фирмы по территории всей Украины, а в дальнейшем освоить рынки дальнего и ближнего зарубежья.

 

 

 

 

9. Финансовый план

 

Для осуществления проекта необходимо 300 ООО гривен. Источником получения этих средств будет коммерческий инновационный банк «Надра-банк», в котором находится наш расчетный счет, он предоставит кредит в размере 300 000.00 гривен под 42% годовых с погашением в течении года (равными долями ежемесячно). Возврат кредита будет происходить по следующей схеме:

 

 

 

 

 

 

10. Калькуляция себестоимости                                                  Постоянные расходы

1) Арендная плата.

 

Следует учесть, что по данному договору мы обязаны выплатить сумму 3 ООО грн. сразу, а в последствии - 1 700,460 грн. ежемесячно.

 

2) Заработная плата работникам. Генеральный директор - 5000 грн. Главный 
бухгалтер - 2 000 грн. Коммерческий директор - 3000 грн. Менеджер - 1500 грн.

Старший программист - 4000 грн.

Специалисты:

3 работника - 2500 грн.

Водитель -1900 грн.

Уборщица - 800 грн.

ИТОГО: 20800 грн.

 

 

 

3) Страховые взносы.

 

Мы застраховали оборудование и будем выплачивать 7% от балансовой стоимости в год, соответственно 7% от 150 000 гривен составляет 10 500 грн., а в месяц 875 гривен.

 

4) Амортизационные отчисления.

• износ оборудования составляет 10% от балансовой стоимости оборудования в год -15 000,00 гривен, а в месяц - 1837.5 гривен;
• износ здания 3.5% от балансовой стоимости в год, т.е. 3.5% от 630 000,00 грн. = 22050 гривен, а в месяц- 1837.5 гривен;
• износ транспорта составляет 8% от балансовой стоимости в год, поскольку в распоряжении компании находится 1 машина стоимостью 30 000 грн. то 8% от 30 000 грн. = 2400 грн. а в месяц - 200 гривен.

 

 

 

 

2. Переменные расходы (рассчитываем на первый месяц)

1) Расходы на сырье.

 

Предполагая, что при данном оборудовании мы сможем производить 70 шт. изделий, то в месяц получится 2100 шт.

 

• Пластиковая упаковка:

 

одна пустая пластиковая упаковка у непосредственного производителя стоит 5 гривен, соответственно в месяц нам потребуется 2100 шт., что обойдется в 10500 гривен ежемесячно.

 

• Лазерные диски со специальной защитой от копирования:

 

потребуется 2100 пустых дисков по цене 30, 00 за штуку в месяц затратим 63 000 гривен.

 

2) НДС.

 

Налог на добавленную стоимость равен 20%, причем налогооблагаемой базой является прирост стоимости, т.е. заработная плата + амортизационные отчисления + чистая прибыль (но т.к. мы рассчитываем на первый месяц деятельности предприятия, то следует заметить, что чистой прибыли у нас не будет, но в перспективе мы будем это учитывать.) Поэтому:

20800 + 1250 + 1837,5 + 0,2 = 22762,7

20% от 22762,7 =4552,54 т.е. 4552,54гривен.

3} Налог на прибыль.

Налог на прибыль равен 35%, налогооблагаемой базой является прибыль от реализации продукции (работ, услуг), без НДС, т.е. балансовая прибыль. На первый месяц выручка =168 000 гривен, затраты = 164951,7 гривен, т.е. балансовая прибыль (в данном месяце убыток) = 164951,7- 168 000 = 3048,3.

 

 

 

 

 

 

Калькуляция себестоимости 1 шт. лазерных дисков с программным обеспечением

 

Общая сумма расходов = постоянные затраты + переменные затраты: 70451,7 + 97948,9 = 168400,6

168400,6 гривен - это общие затраты на весь объем выпускаемой продукции за 1 месяц а та как мы намерены выпускать 2 100 шт лазерных дисков с программным обеспечением, то себестоимость 1 шт. будет 70,190 гривен.

 

11. Определение месячной выручки

 

Лазерные диски с программным обеспечением мы планируем продавать со склада мелкооптовыми партиями по цене 80 гривен за 1 шт.

 

80,00 • 2100 = 168 000 гривен.

 

12. Расчет точки безубыточности

 

Точка безубыточности позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным.

 

70451,7 + 153000

 

 

 

80 - 979489/2100 = 4857,6                      13.Вывод:

Получилось, что величина точки безубыточности равна 4857.6 штук, то есть необходимо выпустить 4 847 лазерных дисков с программным обеспечением, и только после этого предприятие станет получать прибыль.